Obs!
Tilgang til denne siden krever autorisasjon. Du kan prøve å logge på eller endre kataloger.
Tilgang til denne siden krever autorisasjon. Du kan prøve å endre kataloger.
Denne artikkelen forklarer hvordan du definerer og rapporterer merverdiavgift (mva.) for De forente arabiske emirater (UAE) i Microsoft Dynamics 365 Finance.
Merverdiavgift (mva) ble introdusert i De forente arabiske emirater (UAE) 1. januar 2018. Bedrifter i UAE er ansvarlige for å nøye dokumentere virksomhetens inntekter, kostnader og tilhørende mva-kostnader.
Registrerte bedrifter og næringsdrivende belaster merverdiavgift til alle sine kunder etter gjeldende sats, og de pådrar seg merverdiavgift på varer og tjenester som de kjøper fra leverandører. Differansen mellom disse summene kreves tilbake eller betales til staten. Føderal dekretlov nr. (8) av 2017 om merverdiavgift skisserer skattemessig omfang, sats, ansvar for skatt og levering av varer og tjenester i alle tilfeller. Disse tilfellene inkluderer forsyning i spesielle tilfeller, levering av mer enn én komponent, forsyning via agent, levering av offentlige enheter og tilfeller av antatt levering. Hvis du vil ha mer detaljert informasjon om mva.-regler, kan du se nettstedet til De forente arabiske emiraters føderale skattemyndigheter.
Konfigurere en juridiske enhet for mva
I henhold til kravdokumentet for skatteprogramvare som Federal Tax Authority (FTA) har utstedt, må tilleggsinformasjon opprettes når du konfigurerer en juridisk enhet.
Følg trinnene for å konfigurere en juridisk enhet for mva.
I Dynamics 365 Finance går du til Organisasjonsstyring>Organisasjoner>Juridiske enheter.
Angi følgende felter i hurtigfanen Merverdiavgift:
- Navn på avgiftspliktig person – Elektroniske mva-rapporter krever navnet på avgiftspliktig person. Navn på engelsk og arabisk fylles ut i rapportene. Hvis brukergrensesnittspråket for den juridiske enheten er satt til engelsk, kan feltet Kjent som på siden Global adressebok brukes til å lagre navn på et annet språk, for eksempel arabisk.
- Navn på avgiftsmyndigheter og Navn på avgiftsagent – Avgiftsmyndighetens navn og nummer (TAN), og avgiftsagentens navn og nummer (TAAN) kreves når elektroniske mva-rapporter klargjøres av en avtalt avgiftsagent eller leverandør.
- Navn på deklarant – Den elektroniske mva-rapporten inneholder informasjon om personen som utarbeider en mva-deklarasjon.
- Mva-refusjon kreves (hvis aktuelt) – Sett dette alternativet til Ja hvis en MVA-refusjon forfaller og selskapet har bedt om å motta den.
- Fortjenestemarginplan – Sett dette alternativet til Ja hvis selskapet opererer i en spesiell forretningsordning ved hjelp av fortjenestemarginplanen.
- Mva på vegne av kunde – Sett dette alternativet til Ja hvis selskapet opererer som en agent som betaler import-mva på vegne av en annen avgiftspliktig person.
[
]
Når du skal klargjøre den juridiske enheten i Finance for mva-regnskap og -rapportering, bruker du Merverdiavgift-funksjonaliteten. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se følgende artikler:
- Definere skattemyndigheter
- Konfigurer en mva-utligningsperiode
- Finansposteringsgrupper
- Mva-fritakskoder
- Mva-rapporteringskoder
- Definere mva-koder
- Definere mva-grupper og mva-grupper for vare
- Definere betingede merverdiavgifter (brukes til kontantregnskap)
- Definere ID-er for avgiftsregistrering
- Definere mekanisme for snudd avregning
Konfigurere avgiftsmyndigheten
FTA må angis som skattemyndighet. Når leverandørkontoen er tilknyttet avgiftsmyndigheten, oppretter systemet automatiske betalinger til leverandørgjeld under utligningsprosessen.
Gå til Avgift>Merverdiavgift>Skattemyndigheter, og definer adresseinformasjonen til FTA-kontoret ditt. Sørg for å velge Rapportoppsett for Forente arabiske emirater i feltet Rapportoppsett.
[
]
Når du er ferdig, kan du knytte mva-utligningsperioder til avgiftsmyndigheten du nettopp konfigurerte, og til mva-koder.
Konfigurere mva-koder og mva-rapporteringskoder
Den elektroniske mva-deklareringsrapporten er basert på konfigurasjonen av et bestemt UAE-rapportoppsett for merverdiavgift. Dette oppsettet bør velges som standardoppsett i oppsettet til skattemyndigheten.
Sett opp mva-koder ved å følge fremgangsmåten for profilen til firmaets virksomhet i mva-delen i hjelpedokumentasjonen.
Hvis du vil kjøre UAE-rapportoppsettet som inkluderer den elektroniske mva-deklareringen, må du først definere riktig antall rapporteringskoder som er knyttet til beløpet som rapporteres i hver mva-deklarering.
Gå til Avgift>Indirekte avgift>Mva>Mva-rapporteringskoder, og opprett eller oppdater mva-rapporteringskoder i henhold til informasjonen i tabellen nedenfor.
| Mva-kode | Mva-rapporteringskode | Rapportoppsett | Beskrivelse | Mva-sats |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard avgiftspliktige leveranser i Abu Dhabi | 5 |
| - | 11 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Abu Dhabi | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Abu Dhabi – Justering | 5 |
| SRSD | 20 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard avgiftspliktige leveranser i Dubai | 5 |
| - | 21 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Dubai | 5 |
| SRSD-A | 25 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Dubai – Justering | 5 |
| SRSS | 30 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard avgiftspliktige leveranser i Sharjah | 5 |
| - | 31 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Sharjah – Justering | 5 |
| SRSA | 40 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard avgiftspliktige leveranser i Ajman | 5 |
| - | 41 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Ajman – Justering | 5 |
| SRSRQ | 50 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard avgiftspliktige leveranser i Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Umm Al Quwain – Justering | - |
| SRSRK | 60 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard avgiftspliktige leveranser i Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Ras Al Khaimah – Justering | 5 |
| SRSF | 70 | Salg > Avgiftspliktig salg | Standard avgiftspliktige leveranser i Fujairah | 5 |
| - | 71 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Salg > Utgående merverdiavgift | Standard avgiftspliktige leveranser i Fujairah – Justering | 5 |
| TRPTS | 80 | Salg > Avgiftspliktig salg | Skattetilbakebetalinger gitt til turister | 5 |
| - | 81 | Salg > Utgående merverdiavgift | Skattetilbakebetalinger gitt til turister | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Salg > Utgående merverdiavgift | Skattetilbakebetalinger gitt til turister – Justering | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Forsyninger underlagt snudd regning avsetning-Salg | 5 |
| - | 91 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Forsyninger underlagt snudd regning avsetning-Salg | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Forsyninger underlagt snudd regning avsetning-Salg – Justering | 5 |
| ZRS | 100 | Salg > Avgiftspliktig salg | Momsfrie forsyninger | 0 |
| SOGSRC | 110 | Salg > Avgiftspliktig salg | Levering av varer og tjenester til registrerte kunder i andre GCC-implementerende stater | 5 |
| ES | 120 | Salg > Avgiftspliktig salg | Fritatte forsyninger | 0 |
| GITUAE | 170 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Varer importert til De forente arabiske emirater | 5 |
| - | 171 | Innkjøp > Utgående merverdiavgift | Varer importert til De forente arabiske emirater | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer importert til De forente arabiske emirater med snudd avregning | –5 |
| - | 131 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer importert til De forente arabiske emirater med snudd avregning | –5 |
| SSRCP-R | 90 | Salg > Avgiftspliktig salg | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | –5 |
| - | 91 | Salg > Utgående merverdiavgift | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | –5 |
| SSRCP | 170 | Salg > Avgiftspliktig salg | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | 5 |
| - | 171 | Salg > Utgående merverdiavgift | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | 5 |
| SRE-A | 160 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Standard vurderte utgifter – justering | 5 |
| SSRCP | 170 | Salg > Avgiftspliktig salg | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | - |
| - | 171 | Salg > Utgående merverdiavgift | Forsyninger underlagt de snudd avregning bestemmelsene | –5 |
| SSRCP-A | 175 | Salg > Utgående merverdiavgift | Forsyninger underlagt snudd regning avsetning – Justering | - |
| GTTKOB | 180 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til Kongeriket Bahrain | - |
| - | 181 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til Kongeriket Bahrain | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til Kongeriket Bahrain - Justering | - |
| GTTSOK | 190 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til staten Kuwait | - |
| - | 191 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til staten Kuwait | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til staten Kuwait - Justering | - |
| GTTSOO | 200 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til sultanatet Oman | - |
| - | 201 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til sultanatet Oman | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til sultanatet Oman - Justering | - |
| GTTSOQ | 210 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til staten Qatar | 5 |
| - | 211 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til staten Qatar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til staten Qatar – Justering | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Salg > Avgiftspliktig salg | Varer overført til kongeriket Saudi-Arabia | - |
| - | 221 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til kongeriket Saudi-Arabia | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Salg > Utgående merverdiavgift | Varer overført til kongeriket Saudi-Arabia – Justering | 5 |
| RVPKOB | 230 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Bahrain | - |
| - | 231 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Bahrain | - |
| RVPKOB-A | 235 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Bahrain - Justering | 5 |
| RVPSOK | 240 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Gjenvinnbar moms betalt i staten Kuwait | - |
| - | 241 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i staten Kuwait | - |
| RVPSOK-A | 245 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i staten Kuwait - Justering | 5 |
| RVPSOO | 250 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Gjenvinnbar moms betalt i sultanatet Oman | - |
| - | 251 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i sultanatet Oman | - |
| RVPSOO-A | 255 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i sultanatet Oman - Justering | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Gjenvinnbar moms betalt i staten Qatar | - |
| - | 261 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i staten Qatar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i staten Qatar - Justering | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Saudi-Arabia | - |
| - | 271 | Innkjøp > Innkommende merverdiavgift | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Saudi-Arabia | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Kjøp > Avgiftspliktige innkjøp | Gjenvinnbar moms betalt i kongeriket Saudi-Arabia - Justering | 5 |
Bruk informasjonen i kolonnen Rapportoppsett i den foregående tabellen til å konfigurere mva-koder og knytte dem til mva-rapporteringskoder i hurtigfanen Rapportoppsett for hver mva-kode som er relevant for firmaets virksomhet.
[
]
Definere mva-deklarering for De forente arabiske emirater
Implementeringen av mva-rapportering for De forente arabiske emirater er basert på konfigurasjoner for elektronisk rapportering (ER). Hvis du vil ha mer informasjon om funksjonene og begrepene for rapportering som kan konfigureres, kan du se Elektronisk rapportering.
Hvis du vil bruke mva-deklarasjonen i en juridisk enhet som har sin primære adresse i De forente arabiske emirater, importerer du den nyeste versjonen av følgende ER-konfigurasjoner:
- Modell for mva-deklarering
- Modelltilordning for mva-deklarering
- Mva-deklarasjon Excel (AE)
For mer informasjon, se Last ned ER-konfigurasjoner fra det globale repositoriet for konfigurasjonstjenesten.
Når alle konfigurasjonene er lastet opp, skal konfigurasjonstreet være til stede i Elektronisk rapportering>Rapporteringskonfigurasjoner.
Viktig
Når ER-konfigurasjoner fra tabellen ovenfor er importert, kan du angi alternativet Standard for modelltilordning til Ja for konfigurasjonen Modelltilordning for mva-deklarering.
Generere en mva-deklarering i Excel
Hvis du vil generere mva-deklarasjonsrapporten for De forente arabiske emirater i Excel, bruker du standardprosedyren Rapporter mva for utligningsrapporteringsperiode (Mva>Deklareringer>Merverdiavgift>Rapporter mva for utligningsrapporteringsperiode), og skriv ut mva-deklarasjonsrapporten.
Hvis du vil generere mva-deklarasjon etter at en mva-utligning er fullført, går du til Avgift>Mva-forespørsler>Mva-betalinger og velger den nødvendige mva-betalingen. Velg deretter Eksporter mva-fil i handlingsruten. (Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Opprette en mva-betaling.)
[
]
I dialogboksen Eksporter mva-fil angir du den nødvendige informasjonen.
[
]
Du blir bedt om å lagre den nedlastede Excel-filen for mva-deklarering på den lokale datamaskinen. Lagre filen, og kontroller innholdet i de rapporterte dataene.
I henhold til kravene i FTA-regnskapssystemene kan ikke en elektronisk rapporteringsfil redigeres etter at den er generert fra systemet. Eventuelle korrigeringer som kreves, må gjøres i systemet. Når du er ferdig med å gjøre rettelser, genererer du en ny rapporteringsfil.
Når rapporteringsfilen er validert, kan du laste den opp til FTA-e-avgiftsportalen ved hjelp av prosedyrer som er spesifikke for firmaregistreringen hos FTA.