Btw rapporteren aan de belastingdienst

Dit onderwerp beschrijft de rapporten in Business Central die u kunt gebruiken om gegevens over btw-bedragen voor verkopen en inkopen in te dienen bij de belastingdienst in uw regio. Afhankelijk van het specifieke land/regio kunnen de rapporten specifieke informatie bevatten of zijn er aanvullende rapporten die u moet indienen. Bekijk de artikelen voor uw land/regio in de sectie Lokale functionaliteit.

U kunt de volgende ingebouwde rapporten gebruiken:

• Het rapport Verkoopoverzicht EU

  Het Verkoopoverzicht EU bevat de btw-bedragen die u hebt geïnd voor verkopen aan btw-plichtige klanten in EU-landen/regio's.

• Het rapport Btw-aangifte

  Het rapport Btw-aangifte bevat btw voor verkopen en inkopen aan klanten en van leveranciers in alle landen/regio's waar btw wordt gebruikt.

In beide gevallen (en in andere btw-gerelateerde rapporten) wordt btw gebaseerd op de btw-boekingsinstelling en de btw-boekingsgroepen die u hebt ingesteld. Business Central toont btw-boekingen altijd op basis van hun btw-datum als primaire rapportagedatum.

Notitie

Alle btw-gerelateerde rapporten worden nu uitgevoerd met de btw-datum om relevante records te filteren. Zelfs als u Gebruik van btw-datum instelt als Geen btw-datumfunctionaliteit gebruiken, verbergt Business Central alle instanties van de btw-datum in de toepassing. De btw-datum wordt echter nog steeds gebruikt in alle rapportages en wordt automatisch ingevuld met de boekingsdatum .

Als u een volledige historie van btw-posten wilt weergeven, maakt elke boeking waarop btw van toepassing is, een post op de pagina Btw-posten. Met deze posten wordt het btw-vereffeningsbedrag, dat uit een betaling of vergoeding kan bestaan, berekend voor een bepaalde periode. Als u btw-posten wilt zien, kiest u het , voer Btw-posten in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.

Notitie

Elke Business Central-omgeving is bedoeld voor het afhandelen van wettelijke rapportage in één enkel land/regio. Bijvoorbeeld de Nederlandse versie van Business Central verzorgt btw-aangifte in Nederland maar niet in andere landen/regio's. Evenzo verwerkt de Amerikaanse versie van Business Central 1099-rapportage in de Verenigde Staten en biedt deze geen ondersteuning voor het claimen van btw-aangifte in andere landen/regio's, tenzij door een extensie geleverd door ons partnerecosysteem of een klantspecifieke codewijziging.

Informatie over het Verkoopoverzicht EU

In de Europese Unie (EU) en het VK moeten alle bedrijven die goederen en diensten verkopen aan btw-plichtige klanten, inclusief klanten in andere EU-landen/regio's, een elektronische versie van het Verkoopoverzicht EU indienen bij hun douane- en belastingautoriteiten. De lijst Verkoopoverzicht EU werkt alleen voor landen/regio's in de EU.

De lijst bevat slechts één regel voor elke soort transactie met de klant en toont het totale bedrag voor elk soort transactie. Er zijn drie soorten transacties die de lijst kan bevatten:

• B2B-goederen
• B2B-services
• B2B getrianguleerde goederen

B2B-goederen en -services geven aan of u een artikel of een service hebt verkocht en worden bepaald door de instelling EU-service in de btw-boekingsinstellingen. B2B getrianguleerde goederen geven aan of u hebt gehandeld met een derde en worden bepaald door de instelling ABC-/Driehoekstransacties op verkoopdocumenten, zoals verkooporders, facturen, creditnota's, enzovoort.

Nadat de belastingdienst uw lijst heeft gecontroleerd, wordt er een e-mail naar de contactpersoon voor uw bedrijf verzonden. In Business Central wordt de contactpersoon opgegeven op de pagina Bedrijfsgegevens. Voordat u de lijst verzendt, moet u ervoor zorgen dat een contact is geselecteerd.

Een rapport Verkoopoverzicht EU indienen

Als u een rapport Verkoopoverzicht EU wilt indienen, gaat u naar de pagina Rapporten verkoopoverzicht EU en kiest u vervolgens de actie Nieuw. Geef op de pagina Rapporten verkoopoverzicht EU de periode en andere verplichte velden op. Kies vervolgens de actie Regels voorstellen. Business Central controleert uw btw-boekingen om de voorgestelde regels voor het rapport te berekenen. Zodra u gereed bent om in te dienen, moet u eerst het rapport vrijgeven en het vervolgens indienen.

Informatie over het rapport Btw-aangifte

Gebruik deze lijst om btw voor verkoop- en inkoopdocumenten in te dienen, zoals inkoop- en verkooporders, facturen en creditnota's. De informatie in de lijst heeft dezelfde indeling als op het declaratieformulier van de douane en de belastingdienst.

Voor de btw-aangifte kunt u de posten opgeven die u wilt opnemen:

• Alleen openstaande transacties of open en afgesloten transacties. Dit is bijvoorbeeld handig wanneer u de definitieve jaarlijkse btw-aangifte voorbereidt.
• Alleen posten uit de opgegeven perioden indienen of ook posten uit eerdere perioden opnemen. Dit is handig om een btw-retour bij te werken die u al hebt ingediend, bijvoorbeeld als u leverancier u een late factuur stuurt.

Verbinding maken met de webservice van uw belastingdienst

Business Central biedt serviceverbindingen met belastingdienstwebsites. Als u zich bijvoorbeeld in het VK bevindt, kunt u de GovTalk-serviceverbinding inschakelen om het Verkoopoverzicht EU en de btw-aangifte elektronisch in te dienen. Als u de lijst handmatig wilt verzenden, bijvoorbeeld door uw gegevens op de website van de belastingdienst in te voeren, is dit niet vereist.

Als u elektronisch btw wilt aangeven bij een belastingdienst, moet u Business Central verbinden met de webservice van de belastingdienst. Hiertoe moet u een account instellen bij uw belastingdienst. Wanneer u een account hebt ingesteld, kunt u een serviceverbinding inschakelen die we aanbieden in Business Central.

1. Kies het pictogram , voer Serviceverbindingen in en kies vervolgens de juiste koppeling.

2. Vul de vereiste velden in. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.

   Notitie

   Het is aan te raden de verbinding te testen. Kies hiervoor het selectievakje Testmodus en bereid uw btw-aangifte voor en verzend deze zoals beschreven in de sectie Een btw-aangifte voorbereiden en indienen. In de testmodus test de service of de belastingdienst uw aangifte kan ontvangen en de status van de aangifte geeft aan of de testindiening succesvol was. Vergeet niet dat dit geen werkelijke indiening is. Als u de aangifte echt wilt indienen, moet u het selectievakje Testmodus uitzetten en de indiening herhalen.

Btw-rapporten instellen in Business Central

1. Kies het pictogram , voer Btw-rapportinstellingen in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.

2. Als u gebruikers dit rapport wilt laten wijzigen en opnieuw verzenden, kiest u het veld Wijziging toestaan.

3. Als de Belastingdienst eist dat u btw-aangiften indient waarin ook het nettobedrag staat waarmee btw is berekend, kiest u het veld Btw-basis rapport.

4. Kies de nummerreeks die voor elke aangifte moet worden gebruikt. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.

5. Als u in ondersteunde landen/regio's btw-aangifteperiodes wilt instellen, vult u de velden Rapportversie en Berekening van periodeherinnering in de sectie Aangifteperiode in.

   In landen/regio's waar btw-aangiftetermijnen vereist zijn door de belastingdienst, zoals het VK, moet u ook aanvullende velden invullen. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen. In de Britse versie heeft deze sectie echter de naam Making Tax Digital.

6. Als uw bedrijf deel uitmaakt van een btw-groep, specificeer dan uw rol. Zie voor meer informatie De extensie Btw-groepsbeheer

Indieningsperioden voor btw instellen

Optioneel, als uw bedrijf niet in het VK is gevestigd, gebruikt u de pagina Btw-aangifteperiodes om geplande btw-aangiften in te stellen. Als uw bedrijf in het VK is gevestigd, raadpleegt u Belasting digitaal maken in het Verenigd Koninkrijk.

1. Kies het , voer Btw-aangifteperioden in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling.
2. Vul op de pagina Btw-aangifteperioden de velden in om de eerste periode in te stellen. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen..
3. Herhaal stap 2 voor eventuele extra perioden die u wilt toevoegen.

Wanneer het tijd is om een btw-aangifte in te dienen voor een btw-aangifteperiode, kiest u de periode op de pagina Btw-aangifteperioden en kiest u vervolgens de actie Btw-aangifte maken. Kies vervolgens op de pagina Btw-aangifte de actie Regels voorstellen zoals beschreven in stap 3 in de volgende procedure.

Een btw-aangifte voorbereiden en indienen

1. Kies het pictogram , voer Verkoopoverzicht EU of Btw-aangifte in en kies vervolgens de gerelateerde koppeling

2. Kies Nieuw en vul vervolgens de vereiste velden in. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.

3. Als u de inhoud van de lijst wilt genereren, kiest u de actie Regels voorstellen.

   Notitie

   In het Verkoopoverzicht EU kunt u de transacties bekijken die in de aangifteregels zijn opgenomen, voordat u de aangifte indient. Kies hiervoor de regel en kies vervolgens de actie Btw-posten weergeven.

4. Als u de lijst voor verzending wilt valideren en voorbereiden, kiest u de actie Vrijgeven.

   Notitie

   Business Central controleert of het rapport correct is ingesteld. Als de validatie mislukt, worden de fouten weergegeven onder Fouten en waarschuwingen, zodat u weet wat u moet corrigeren. Als het bericht gaat over een ontbrekende instelling in Business Central, kunt u op het bericht kunt klikken om de pagina te openen met de te verbeteren informatie.

5. Als u de lijst wilt verzenden, kiest u de actie Verzenden.

Als u de lijst hebt verzonden, controleert Business Central de service en wordt een record van uw communicatie bijgehouden. Het veld Status geeft aan waar in het proces de lijst zich bevindt. Als de belastingdienst uw rapport bijvoorbeeld verwerkt, verandert de status van het rapport in Succesvol. Als de belastingdienst fouten in de lijst heeft gevonden die u hebt verzonden, wordt de status van de lijst Mislukt. U kunt de fouten bekijken onder Fouten en waarschuwingen, deze corrigeren en vervolgens de lijst opnieuw verzenden. Als u een overzicht wilt van al uw verkoopoverzichten EU, gaat naar de pagina Rapporten verkoopoverzicht EU.

Status van btw-aangifte

Btw-aangiften kunnen verschillende statussen hebben, zoals beschreven in de volgende tabel.

Status	Omschrijving
Geopend	Wanneer u een nieuwe btw-aangifte maakt. U kunt de actie Regels voorstellen uitvoeren. Als u waarden wilt corrigeren, kunt u de actie Regels voorstellen opnieuw uitvoeren. U kunt geen btw-aangifte indienen met deze status.
Vrijgegeven	De status wordt gewijzigd wanneer u de actie Vrijgeven gebruikt. Business Central toont het sneltabblad Fouten en waarschuwingen. U kunt geen wijzigingen aanbrengen of de actie Regels voorstellen gebruiken. Om wijzigingen door te voeren, moet u de btw-aangifte opnieuw openen.
Afgewezen	Als uw indiening niet is gelukt (bijvoorbeeld als verificatie is mislukt), verandert de status in Afgewezen . U kunt een btw-aangifte met deze status niet opnieuw openen.
Verstuurd	De btw-aangifte wordt ingediend met de actie Verzenden of wordt gemarkeerd als verzonden met de actie Markeren als verzonden .
Geaccepteerd	De btw-aangifte heeft deze status als de aangifte is gemarkeerd als geaccepteerd door middel van de actie Markeren als geaccepteerd. Als het rapport Btw-aangifte is gemarkeerd als Geaccepteerd, kunt u de actie Btw-vereffening berekenen en boeken uitvoeren.

Communicatie met uw belastingdienst weergeven

In sommige landen/regio's kunt u berichten met de belastingdienst uitwisselen wanneer u rapporten verzendt. U kunt het eerste en laatste bericht dat u hebt ontvangen of verzonden, bekijken door de acties Indieningsbericht downloaden en Responsbericht downloaden te kiezen.

Handmatig btw-aangiftes verzenden

Als u een andere methode gebruikt om de lijst te verzenden, bijvoorbeeld door de XML te exporteren en deze te uploaden naar een website, kunt u daarna Markeren als verzonden kiezen om de rapportageperiode te sluiten. Wanneer u het btw-rapport markeert als vrijgegeven, wordt het niet-bewerkbaar. Als u het rapport moet wijzigen nadat het is gemarkeerd als vrijgegeven, moet u het opnieuw openen.

Btw-vereffening

U moet periodiek de netto-btw afdragen aan de belastingdienst. Als u vaak btw moet vereffenen, kunt u de batchverwerking Btw-vereffening berekenen en boeken uitvoeren om de open btw-posten te sluiten en inkoop- en verkoop-btw-bedragen over te boeken naar de btw-vereffeningsrekening.

Wanneer u btw-bedragen overmaakt naar de vereffeningsrekening, worden de bedragen die voor de opgegeven periode zijn berekend, opgeteld bij de rekening voor inkoop-btw en afgetrokken van de rekening voor verkoop-btw. Het nettobedrag wordt opgeteld of afgetrokken als het inkoop-btw-bedrag groter is, bij de btw-vereffeningsrekening. U kunt de vereffening meteen boeken of eerst een controlelijst afdrukken.

Notitie

Wanneer u de batchverwerking Btw-vereffening berekenen en boeken gebruikt en u geen btw-bedrijfsboekingsgroep en btw-productboekingsgroep opgeeft, worden posten met alle bedrijfsboekingsgroepen en productboekingsgroepscodes opgenomen.

Uw eigen btw-rapporten configureren

U kunt het kant-en-klare rapport Verkoopoverzicht EU gebruiken. U kunt echter ook uw eigen rapporten maken, als u een ontwikkellicentie hebt, zodat u codeunits kunt maken. Als u hulp nodig hebt, neemt u contact op met een Microsoft-partner.

De volgende tabel beschrijft codeunits die u voor uw lijst moet maken.

Codeunit	Wat het moet doen
Regels voorstellen	Gegevens ophalen uit de tabel Btw-posten en deze weergeven op regels in het btw-rapport.
Inhoud	De indeling van het rapport bepalen. Bijvoorbeeld of het XML of JSON is. De te gebruiken indeling is afhankelijk van de webservice van uw belastingdienst.
Verzending	Bepaal hoe en wanneer u de lijst verzendt, op basis van de behoeften van uw belastingdienst.
Antwoordmanager	Behandel de retournering van de belastingdienst. Bijvoorbeeld, er kan een e-mailbericht naar de contactpersoon van uw bedrijf zijn verzonden.
Annuleren	Verzend een annulering of btw-rapport dat eerder is ingediend naar de belastingdienst.

Notitie

Wanneer u codeunits maakt voor het rapport, besteed dan aandacht aan de waarde in het veld Btw-rapportversie. Dit veld moet de versie reflecteren van het rapport dat is of werd vereist door de belastingdienst. U kunt bijvoorbeeld 2021 in het veld invoeren om aan te geven dat de lijst voldoet aan de vereisten die dat jaar golden. Als u de huidige versie wilt bepalen, neemt u contact op met de belastingdienst.

Zie ook

Berekeningen en boekingsmethoden voor btw instellen
Werken met btw op verkoop en inkoop
Verkopen instellen
Verkopen factureren

U vindt hier gratis e-learningmodules voor Business Central