Belastingaangifte op basis van aangiftecodes
In dit artikel wordt de algemene aanpak beschreven voor het instellen en genereren van het belastingoverzicht op basis van aangiftecodes voor een aantal landen/regio's. Deze benadering geldt voor alle gebruikers in rechtspersonen in de volgende landen:
- Australië
- Japan
Overzicht belastingoverzicht
Het belastingoverzicht is gebaseerd op bedragen van belastingtransacties. Het proces voor het genereren van een belastingoverzicht is onderdeel van het proces Btw-betaling dat is geïmplementeerd via de functie Btw vereffenen en boeken. Met deze functie wordt de btw berekend die verschuldigd is voor een bepaalde periode. De berekening van de vereffening omvat de geboekte btw voor de geselecteerde vereffeningsperiode voor de belastingtransacties. Zie voor meer informatie Een btw-betaling maken. Het proces voor het berekenen van gegevens voor een belastingoverzicht is gebaseerd op de relatie tussen btw-codes en btw-aangiftecodes, waarbij btw-aangiftecodes overeenkomen met de belastingaangiftevakken (of labels in XML). Voor elke btw-code moeten er btw-aangiftecodes worden ingesteld voor elk type transactie, zoals belastbare verkoop, belastbare inkopen, belastbare import. Dit transactietype wordt beschreven in het gedeelte Btw-codes voor belastingaangifte verderop in dit artikel.
Voor elke btw-aangiftecode moet een specifieke rapportindeling worden bepaald. Btw-codes worden tegelijkertijd gekoppeld aan een specifieke btw-dienst via btw-vereffeningsperioden. Voor elke btw-dienst moet een rapportindeling worden bepaald. Dus alleen btw-aangiftecodes met dezelfde rapportindeling als die is ingesteld voor een btw-dienst in btw-vereffeningsperioden voor de btw-code, kunnen worden geselecteerd in de rapportinstelling van de btw-code. Een btw-transactie die is gegenereerd bij het boeken van een order of een journaal, bevat een btw-code, btw-bron, btw-richting en transactiebedragen (belastingbasisbedrag en belastingbedrag in valuta voor boekhouding, btw-valuta en transactievaluta). Op basis van de combinatie van belastingtransactiekenmerken bestaan transactiebedragen uit totaalbedragen voor btw-aangiftecodes die zijn opgegeven voor btw-codes. In de volgende afbeelding wordt de gegevensrelatie weergegeven.
Instelling belastingoverzicht
Als u een belastingoverzicht wilt genereren, moet u de volgende items instellen.
Btw-diensten voor belastingaangifte
Voordat u btw-aangiftecodes kunt instellen, moet u de juiste rapportindeling voor de btw-dienst selecteren. Selecteer op de pagina Btw-diensten in de sectie Algemeen een rapportindeling. Deze indeling wordt gebruikt bij het instellen van btw-aangiftecodes.
Btw-aangiftecodes
Btw-aangiftecodes zijn vakcodes in het belastingoverzicht of labelnamen in XML-indeling. Deze codes worden gebruikt voor het samenvoegen en voorbereiden van bedragen voor het rapport. De namen van de resultaatbedragen worden gebruikt bij het configureren van de ER-indeling (elektronische rapportage) van het belastingoverzicht. U kunt btw-aangiftecodes maken en onderhouden op de pagina Btw-aangiftecodes. U moet aan elke code een rapportindeling toewijzen. Nadat u de btw-aangiftecodes hebt gemaakt, kunt u de codes kiezen in de sectie Rapport instellen op de pagina Btw-codes.
Btw-codes voor belastingaangifte
Basisbedragen en belastingbedragen van btw-transacties kunnen worden samengevoegd in aangiftecodes in het belastingoverzicht (XML-labels of aangiftevakken). U kunt dit gedrag instellen door btw-aangiftecodes voor verschillende transactietypen te koppelen voor btw-codes op de pagina Btw-codes. In de volgende tabel worden de transactietypen beschreven in de rapportinstelling voor btw-codes. De berekening omvat de transacties voor alle typen bronnen met uitzondering van btw.
| Transactietype | Omschrijving van transacties en bedragen die moeten worden geteld voor het transactietype |
|---|---|
| Belastbare verkoop | Som van Belastingbasisbedragen van belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Verkoop zonder btw | Som van Belastingbasisbedragen van belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Te betalen btw | Som van Belastingbedragen van belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Creditnota belastbare verkoop | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Creditnota vrijgestelde verkoop | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Btw op creditnota verkoop | Som van Belastingbedragen van belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Belastbare inkopen | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Inkoop zonder btw | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Te ontvangen btw | Som van Belastingbedragen van belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Creditnota belastbare inkoop | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Creditnota vrijgestelde inkoop | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Btw op creditnota inkoop | Som van Belastingbedragen van belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Belastbare import | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Belastbare import tegenrekenen | Omgekeerde som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Creditnota belastbare import | Som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Creditnota belastbare import tegenrekenen | Omgekeerde som van Belastingbasisbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Gebruiksbelasting | Som van Belastingbedragen van belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
| Gebruiksbelasting tegenrekenen | Omgekeerde som van Belastingbedragen van de belastingtransacties die voldoen aan de volgende voorwaarden:
|
Opmerking
Voor de voorafgaande tabel wordt ervan uitgegaan dat aan de volgende criteria wordt voldaan:
- Het belastingbasisbedrag is een transactiebedrag van het veld Oorsprong in valuta voor boekhouding.
- Het belastingbedrag is een transitiebedrag van het veld Werkelijke btw-bedrag in valuta voor boekhouding.
Land- of regiospecifieke resources voor belastingoverzichten
Het belastingoverzicht voor elk land of elke regio moet voldoen aan de vereisten van de wetgeving van dat land of die regio. Er zijn vooraf gedefinieerde algemene modellen en indelingen van belastingoverzichten voor de landen/regio's die in de volgende tabel staan.
| Land/regio | Aanvullende gegevens |
|---|---|
| Australië | Bedrijfsactiviteitsoverzicht (BAS) |
| Japan | Japan-verbruiksbelastingrapport |