Ontwerpdetails: niet-aftrekbare btw
Niet-aftrekbare btw is de btw die een koper moet betalen, maar die niet aftrekbaar is van de eigen btw-aansprakelijkheid van de koper. Omdat het moeilijk kan zijn om te weten waar en hoe een artikel wordt gebruikt, moet u op basis van historische gegevens contact opnemen met de lokale belastingdienst in uw land/regio om te bepalen of een bepaald percentage van de btw aftrekbaar is op basis van historische gegevens. Zelfs als u weet dat een bepaald percentage van de btw niet aftrekbaar is, zijn er verschillende modellen voor het afhandelen van niet-aftrekbare bedragen die verband houden met artikelen en vaste activa.
Voorwaarden voor het gebruik van niet-aftrekbare btw
Volg deze stappen om niet-aftrekbare btw te gebruiken en te boeken.
- Selecteer op de pagina Btw-instelling Niet-aftrekbare btw inschakelen om de functie in te schakelen.
- Selecteer op de pagina Btw-boekingsgroepinstellingen welke btw-boekingsgroepen niet-aftrekbare btw kunnen gebruiken.
Voorbeelden
Voor de volgende voorbeelden is niet-aftrekbare btw geactiveerd en zijn de volgende instellingen voltooid:
Het veld Btw-productboekingsgroep is ingesteld op NDVAT.
Op de pagina Btw-boekingsgroepinstellingen:
- NDVAT is ingesteld als de btw-productboekingsgroep en BINNENLAND is ingesteld als de btw-bedrijfsboekingsgroep.
- De waarde Btw-identificatie moet uniek zijn.
- Het veld Btw-percentage is ingesteld op 25.
- Het veld Niet-aftrekbare btw toestaan is ingesteld op Toestaan.
- Het veld Niet-aftrekbaar btw-percentage is ingesteld op 100.
- Het veld Soort btw-berekening is ingesteld op Normale btw.
- Alleen de verkoop-btw-rekening en de inkoop-btw-rekening zijn geconfigureerd.
Alle voorbeelden gebruiken artikelen en vaste activa waarbij de btw-productboekingsgroep NDVAT is.
Artikelen
Voor een nieuw artikel is NDVAT ingesteld als de btw-productboekingsgroep. In het aankoopdocument is Aantal = 1 en Directe kostprijs excl. btw = 1.000,00.
Ongeacht de optie die wordt gebruikt, zijn de resultaten in de btw-post hetzelfde.
| Documenttype | Type | Basis | Bedrag | Niet-aftrekbare btw-basis | Niet-aftrekbaar btw-bedrag |
|---|---|---|---|---|---|
| Factureren | Inkoop | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
De details worden weergegeven in de waardeposten.
Notitie
U kunt het veld Gebruiken voor artikelkosten inschakelen op de pagina Btw-instelling.
Gebruiken voor artikelkosten is niet geactiveerd
| Artikelboekingssoort | Postsoort | Kostenbedrag (werkelijk) | Aantal op artikelpost |
|---|---|---|---|
| Inkoop | Directe kosten | 1,000.00 | 1 |
Gebruiken voor artikelkosten is geactiveerd
| Artikelboekingssoort | Postsoort | Kostenbedrag (werkelijk) | Aantal op artikelpost |
|---|---|---|---|
| Inkoop | Directe kosten | 1,250.00 | 1 |
Vaste activa
Voor een nieuw vast activum is de aanschafkostenrekening ingesteld om NDVAT als de btw-productboekingsgroep te gebruiken. In het aankoopdocument is Aantal = 1 en Directe kostprijs excl. btw = 1.000,00.
Ongeacht de optie die wordt gebruikt, zijn de resultaten in de btw-post hetzelfde.
| Documenttype | Type | Basis | Bedrag | Niet-aftrekbare btw-basis | Niet-aftrekbaar btw-bedrag |
|---|---|---|---|---|---|
| Factureren | Inkoop | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
De details worden weergegeven in de VA-posten.
Notitie
U kunt het veld Gebruiken voor kosten van vaste activa inschakelen op de pagina Btw-instelling.
Gebruiken voor kosten van vaste activa is niet geactiveerd
| Documenttype | VA-boekingssoort | Bedrag | Btw-bedrag |
|---|---|---|---|
| Factureren | Aanschafkosten | 1,000.00 | 250.00 |
Gebruiken voor kosten van vaste activa is geactiveerd
| Documenttype | VA-boekingssoort | Bedrag | Btw-bedrag |
|---|---|---|---|
| Factureren | Aanschafkosten | 1,000.00 | 250.00 |
| Factureren | Aanschafkosten | 250.00 | 0.00 |
Zie ook
Niet-aftrekbare btw instellen
Financiën
Werken met Business Central