Elektronische btw- en ICP-aangiften verzenden in de Nederlandse versie

Bedrijven moeten maandelijks periodieke btw-aangiften en ICP-aangiften (intracommunautaire leveringen) naar de belastingdienst versturen.

Btw aangiften moeten op een maandelijkse of driemaandelijkse basis worden verzonden. ICP-aangiften moeten op een driemaandelijkse basis worden verzonden.

Notitie

ICP-aangiften moeten worden verzonden door bedrijven/regio's die goederen of diensten verkopen aan landen/regio's binnen de Europese Unie. Inkopen zijn niet opgenomen in deze aangifte.

Een transactie komt alleen in aanmerking voor ICP-aangifte als de handelswaar de grens fysiek heeft overschreden. Het is niet voldoende dat de locatie van een factuuradres of het kantoor van de leverancier of klant in een ander land of een andere regio in een EU-land/regio ligt.

U kunt de btw-aangiften en ICP-aangiften als volgt verzenden:

• Meld u aan op de website van het Nederlandse belastingkantoor en voer de informatie handmatig in. Voor meer informatie kunt u terecht op de website van de Belastingdienst. ...

• Maak een elektronische aangifte en verzend het versleutelde bestand via het Digipoort-kanaal naar het Nederlandse belastingkantoor. Digipoort is het elektronische postkantoor dat door de Nederlandse overheid voor bedrijven wordt geboden. Het bevat de gemeenschappelijke infrastructuur voor de communicatie van gegevens tussen bedrijven en de overheid, inclusief btw-aangiftes. De rapporten hebben de XBRL-indeling (eXtensible Business Reporting Language). Zie Rapporten maken met XBRL voor meer informatie.

Elektronische aangifte voorbereiden

Voordat u elektronische aangiften kunt versturen naar de belastingdienst moeten eerst de volgende taken zijn uitgevoerd:

1. Controleer of u de certificaten van de overheid ontvangt. Als dat niet zo is, voert u de volgende stappen uit om de certificaten te krijgen:

   • Verkrijg een PKIoverheid-certificaat voor het bedrijf als u er nog geen hebt. Een lijst met certificaatproviders vindt u hier: https://www.logius.nl/producten/toegang/pkioverheid/aansluiten/toegetreden-csps.

   • Registreer een gebruiker van Digipoort, dit kan hier Gereed zijn: https://aansluiten.procesinfrastructuur.nl/site/registratienieuw.

   • Verkrijg een Digipoort Service-certificaat, dat kan worden verkregen van de website van de Nederlandse belastingdienst: https://aansluiten.procesinfrastructuur.nl.

2. Algemene en persoonlijke gegevens, ontvangen van de belastingdienst, op de pagina Elek. aangifte-instellingen invoeren. Zie voor meer informatie Elektronische btw- en ICP-aangiftes instellen.

3. Stel een btw-categoriecode in voor alle XML-elementen in de elektronische btw-aangifte. Zie Btw-categorieën instellen voor meer informatie.

Een elektronische aangifte aanmaken

1. Kies het pictogram , voer Elektrische belastingaangiften in en kies vervolgens de gerelateerde koppelen.
2. Kies op de pagina Overzicht elektronische aangiften de actie Nieuw.
3. Vul op de pagina Elektronische aangifte indien nodig de velden in. Wijs een veld aan om een korte omschrijving te lezen.
4. Kies de knop Ok.

De XML-elementen met de bijbehorende gegevens van de elektronische aangifte worden weergegeven op het sneltabblad Regels op de pagina Elektronische aangiftekaart.

De XBRL Reporter zorgt ervoor dat alle rekeningnummers die worden geïmporteerd van Business Central, aan de XBRL-elementen in een rapport worden toegewezen. De XBRL Reporter geeft ook een lijst weer met fouten wegens niet-toegewezen elementen of rekeningen.

Een elektronische aangifte versturen

Met de XBRL Reporter kunt u de aangifte van intracommunautaire leveringen (ICP) of de btw-aangifte verzenden in de vereiste XML-indeling. Wanneer het is ingediend, wordt het bestand naar de belastingdienst gestuurd zoals gedefinieerd op de pagina instellingen elektronische belastingaangifte .

1. Kies op de pagina Elektronische aangiftekaart de actie Elektronische aangifte versturen.

2. Vul de velden in zoals beschreven in de volgende tabel.

   Veld	Description
   Clientcertificaat	Selecteer het certificaat PKIoverheid voor het bedrijf.
   Clientcertificaat wachtwoord	Voer het wachtwoord in dat wordt gebruikt om het clientcertificaat te versleutelen.
   Servicecertificaat	Selecteer het certificaat Digipoortservice.

3. Kies de knop OK.

De elektronische aangifte wordt verstuurd naar de belastingdienst.

Opmerking

Als er geen intracommunautaire leveringen zijn geweest in de aangifteperiode, dan wordt er een elektronische ICP-aangifte aangemaakt zonder XML-elementen voor de leveringen. Als u een dergelijke aangifte verzendt, wordt een foutbericht weergegeven.

Een responsbericht van de belastingdienst importeren

De belastingdienst zal voor elke ontvangen aangifte een responsbericht sturen. Deze responsberichten moeten worden opgehaald van de server van de belastingdienst en worden verwerkt. De eerste stap omvat het importeren van het responsbericht in Business Central.

1. Kies het pictogram , voer Elek. Belastingdeclaratie respons Berichten in en kies vervolgens de gerelateerde koppelen.

2. Kies de actie Responsberichten ontvangen.

3. Vul op het sneltabblad Opties de velden in, zoals in de volgende tabel is beschreven.

   Veld	Description
   Clientcertificaat	Selecteer het certificaat PKIoverheid voor het bedrijf.
   Clientcertificaat wachtwoord	Voer het wachtwoord in dat wordt gebruikt om het clientcertificaat te versleutelen.
   Servicecertificaat	Selecteer het certificaat Digipoortservice.

4. Kies de knop OK.

Een responsbericht van de belastingdienst verwerken

Wanneer een responsbericht is geïmporteerd, moet het worden verwerkt door de inhoud te valideren aan de hand van de gerelateerde elektronische aangifte. Als er geen fouten worden gevonden in de elektronische aangifte en de gegevens zijn verwerkt door de belastingdienst, wordt het veld Status op de pagina Elektronische aangiftekaart gewijzigd in Geaccepteerd.

1. Kies het pictogram , voer Elek. Belastingdeclaratie respons Berichten in en kies vervolgens de gerelateerde koppelen.

2. Kies de actie Responsberichten verwerken.

3. Selecteer de juiste filters op de pagina Batchverwerking Responsberichten verwerken en klik vervolgens op de knop OK.

   De verwerkte gegevens over het responsbericht wordt weergegeven op de Responsberichten elektronische aangiften pagina.

4. Als u een bericht of bijlage wilt exporteren, kiest u op het tabblad Responsbericht exporteren de actie Responsbijlage exporteren.

Zie ook

Elektronische btw- en ICP-aangiften instellen
btw-categorieën instellen
Rapporten maken met XBRL
Nederland Lokale Functionaliteit

Vind hier gratis e-learningmodules voor Business Central