Btw-tarieven op basis van Marginale basis en Berekeningsmethoden
In dit artikel wordt beschreven hoe de waarden in de velden Marginale basis en Berekeningsmethode het btw-tarief in verkoop- en inkooptransacties bepalen.
De marginale basis op het sneltabblad Berekening van de pagina Btw-codes bepaalt welk bedrag wordt gebruikt om het gewenste btw-tarief te kiezen uit de percentages op de pagina Waarden btw-code. Het bedragtype in het veld Marginale basis, in combinatie met de methode in het veld Berekeningsmethode, definieert de logica om het juiste btw-tarief voor een transactie te bepalen.
Verschillende combinaties van waarden in deze velden resulteren in heel verschillende btw-berekeningen, zoals u in de volgende voorbeelden kunt zien. In de voorbeelden worden dezelfde btw-intervalwaarden gebruikt die zijn ingesteld voor elke btw-code op de pagina Waarden btw-code. Als u deze pagina wilt openen, klikt u op de pagina Btw-codes op Btw-code > Waarden.
Belangrijk
Als de marginale basis voor een of meer van uw btw-codes is gebaseerd op een regelbedragen of eenheden, moet de waarde van het veld Berekeningsmethode op de pagina Grootboekparameters zijn ingesteld op Regel. |
Nettobedrag per regel
Selecteer deze optie om de btw-tarieven te berekenen op basis van het nettobedrag voor de factuurregels, exclusief eventuele overige belastingen.
voorbeeld
De btw-tarieven worden ingesteld met de volgende intervallen:
| Bedraginterval | Belastingtarief |
|---|---|
| 0 - 50 | 30% |
| 50 - 100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Notitie
De bovengrens van nul (0) in het laatste interval betekent dat alle bedragen die hoger zijn dan 100, worden opgenomen in het interval.
Marginale basis: Nettobedrag per regel
Berekeningsmethode: Interval
U koopt 8 lampen die 25,00 per stuk kosten.
Het nettobedrag voor de factuurregel is EUR 200,00.
De btw wordt als volgt berekend:
Totale btw = 50 x 30% + 50 x 20% + 100 x 10% = 15 + 10 + 10 = EUR 35,00.
Totaal factuurbedrag = 200,00 + 35,00 = EUR 235,00.
variatie
Als de factuur twee regels met vier artikelen op elke regel heeft, is het nettobedrag op elke regel 100,00 en wordt de btw als volgt berekend:
Btw-regel 1 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = EUR 25,00.
Btw-regel 2 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = EUR 25,00.
Totale btw = 25,00 + 25,00 = EUR 50,00
Totaal factuurbedrag = 200,00 + 50,00 = EUR 250,00.
Nettobedrag per eenheid
Selecteer deze optie om het btw-tarief te berekenen op basis van de waarde van elke eenheid, exclusief eventuele overige belastingen. Als een marginale basis op basis van een eenheid is geselecteerd, dan moet voor de btw-code ook een eenheid worden opgegeven.
Voorbeeld
De btw-tarieven worden ingesteld met de volgende intervallen:
| Bedrag | Btw-tarief |
|---|---|
| 0 - 50 | 30% |
| 50 - 100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Marginale basis: Nettobedrag per eenheid
Berekeningsmethode: Volledige bedrag
U koopt 8 lampen die 25,00 per stuk kosten.
Het nettobedrag voor de factuurregel is EUR 200,00.
De btw wordt als volgt berekend: Btw per eenheid = 25,00 x 30% = 7,50 Totale btw = 7,50 x 8 eenheden = 60,00 Totaal factuurbedrag = 200,00 + 60,00 = 260,00
Nettobedrag van factuursaldo
Selecteer deze optie om het btw-tarief te berekenen op basis van de totale waarde van de factuur, exclusief eventuele overige belastingen.
voorbeeld
De btw-tarieven worden ingesteld met de volgende intervallen:
| Bedrag | Btw-tarief |
|---|---|
| 0 - 50 | 30% |
| 50 - 100 | 20% |
| 100 -0 (> 100) | 10% |
Marginale basis: Nettobedrag van factuursaldo
Berekeningsmethode: Interval een verkoopfactuur bevat 2 regels met 4 lampen op elke regel voor 25,00 per stuk. Het nettobedrag van factuursaldo is 4 x 25,00 + 4 x 25,00 = 200,00. De btw wordt als volgt berekend: Totale btw = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 100 x 0,10 = 15 + 10 + 10 = 35,00 Totaal factuurbedrag = 200,00 + 35,00 = 235,00
Brutobedrag per regel
Selecteer deze optie om het btw-tarief te berekenen op basis van de waarde van de regel, inclusief alle overige belastingen voor die regel.
Notitie
In een btw-groep kunt u maar één btw-code met deze selectie hebben in het veld Marginale basis.
Voorbeeld
De btw-tarieven worden ingesteld met de volgende intervallen:
| Bedrag | Btw-tarief |
|---|---|
| 0 - 50 | 30% |
| 50 - 100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Marginale basis: Brutobedrag per regel Berekeningsmethode: Interval Daarnaast is er een andere btw-code voor berekening van een speciale heffing van 5,00 op elke lamp. De heffing wordt toegevoegd aan het nettobedrag voordat de btw wordt berekend. U koopt 8 lampen die 25,00 per stuk kosten. Het nettobedrag voor de factuurregel is EUR 200,00. Het brutobedrag voor de factuurregel is 8 x 25,00 + 8 x 5,00 = 240,00. De btw wordt als volgt berekend: Totale btw = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 20 + 14 = 39,00 Totale heffing = 5,00 x 8 = 40,00 Totaal factuurbedrag = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00
variatie
Als de factuur wordt gemaakt met 2 factuurregels met 4 artikelen op elke regel, is het nettobedrag per factuurregel 100,00. Het brutobedrag (inclusief de heffing van 4 x 5,00) per factuurregel zou 120,00 bedragen, en de btw wordt als volgt opgesteld: Btw factuurregel 1 = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Btw factuurregel 2 = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Totale btw = 27,00 + 27,00 = 54,00 Totale heffing = 5,00 x 8 = 40,00 Totaal factuurbedrag = 200,00 + 54,00 + 40,00 = 294,00
Brutobedrag per eenheid
Selecteer deze optie om het btw-tarief te berekenen op basis van de waarde van de eenheid, inclusief eventuele overige belastingen.
Notitie
In een btw-groep kunt u maar één btw-code met deze selectie hebben in het veld Marginale basis.
Voorbeeld
De btw-tarieven worden ingesteld met de volgende intervallen:
| Bedrag | Btw-tarief |
|---|---|
| 0 - 50 | 30% |
| 50 - 100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Marginale basis: Brutobedrag per eenheid Er is een speciale heffing van 5,00 op elke lamp. De heffing wordt toegevoegd aan het nettobedrag voordat de btw wordt berekend. U koopt 8 lampen die 25,00 per stuk kosten. Het brutobedrag per eenheid is EUR 30,00. De btw wordt als volgt berekend: Btw per eenheid = 30 x 30% = 9,00 Totale btw = 9,00 x 8 = 72,00 Totale heffing = 5,00 x 8 = 40,00 Totaal factuurbedrag = 200,00 + 72,00 + 40,00 = 312,00
Factuurtotaal incl. andere btw
Selecteer deze optie om het btw-tarief te berekenen op basis van de totale waarde van de factuur, inclusief eventuele overige belastingen.
Notitie
In een btw-groep kunt u maar één btw-code met deze selectie hebben in het veld Marginale basis.
Voorbeeld
De btw-tarieven worden ingesteld met de volgende intervallen:
| Bedrag | Btw-tarief |
|---|---|
| 0 - 50 | 30% |
| 50 - 100 | 20% |
| 100 - 0 (> 100) | 10% |
Marginale basis: Factuurtotaal incl. andere btw-bedragen berekeningsmethode: Interval
Op elke lamp is een speciale heffing van toepassing van EUR 5,00. De heffing wordt toegevoegd aan het nettobedrag voordat de btw wordt berekend.
U koopt 8 lampen die 25,00 per stuk kosten. Het nettobedrag voor de factuur is EUR 200,00.
Het brutobedrag voor de factuur is 200,00 + (8 x 5,00) = EUR 240,00.
De btw wordt als volgt berekend: Totale btw = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 10 + 14 = 39,00 Totale heffing = 5,00 x 8 = 40,00 Totaal factuurbedrag = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00
Zie De opties Volledig bedrag en Intervalberekening voor btw-codes en Btw-berekeningsmethoden in het veld Oorsprong voor meer informatie.