Btw-aangifte (België)
In dit artikel wordt beschreven hoe u de btw-aangifte voor België in XML-indeling kunt instellen en hoe u een voorbeeld kunt bekijken van de btw-aangifte en verkoop- en inkooptransacties in Microsoft Excel.
Als u de aangiftes automatisch wilt genereren, maakt u eerst voldoende btw-codes om een afzonderlijke btw-boekhouding bij te houden voor elk vak in de btw-aangifte. In de toepassingsspecifieke parameters van de ER-indeling (elektronische aangifte) voor de btw-aangifte koppelt u bovendien btw-codes aan het zoekresultaat van de zoekopdrachten voor de vakken in de btw-aangifte.
Voor België moet u de volgende elementen configureren:
- Zoekopdracht voor rapportveld
- Aard
- Voorschotten die zijn gerelateerd aan intracommunautaire verwervingen
Zie de sectie Toepassingsspecifieke parameters instellen voor btw-aangiftevelden verderop in dit artikel voor meer informatie over het instellen van toepassingsspecifieke parameters.
In de volgende tabel ziet u in de kolom 'Opzoekresultaat' het opzoekresultaat dat vooraf is geconfigureerd voor een specifieke btw-aangifterij in de indeling voor de btw-aangifte. Gebruik deze informatie om btw-codes correct aan het opzoekresultaat en vervolgens aan de rij van de btw-aangifte te koppelen.
Overzicht van btw-aangifte
De btw-aangifte in België bevat de volgende informatie.
SECTIE II UITGAANDE ACTIVITEITEN
U kunt de volgende tabel gebruiken om te bepalen hoe een opzoekresultaat dat vooraf in de indeling is geconfigureerd, wordt gekoppeld aan een btw-aangiftevak.
Een opzoekresultaat kan een bedrag in diverse vakken genereren. Die vakken worden tussen haakjes weergegeven. Voor het opzoekresultaat van 01_SalesLowerReducedRate geeft (01/54) bijvoorbeeld aan dat het btw-basisbedrag van de transactie wordt weergegeven in vak 01 en het btw-bedrag van de transactie wordt weergegeven in vak 54.
| Description | Doos | Opzoekresultaat van opzoekactie in veld voor aangifte (btw-basis) |
|---|---|---|
| A. Activiteiten waarvoor een speciale regeling geldt | 00 | 00_ExemptSalesSpecialScheme |
| B. Transacties waarvoor de btw moet worden betaald door de declarant: | ||
| - tegen een tarief van 6 procent. | 01 | 01_SalesLowerReducedRate (01/54) |
| - tegen een tarief van 12 procent. | 02 | 02_SalesHigherReducedRate (02/54) |
| - tegen een tarief van 21 procent. | 03 | 03_SalesStandardRate (03/54) |
| C. Diensten waarvoor de buitenlandse btw door de contracterende partner moet worden betaald | 44 | 44_ForeignSalesServicesReverseCharge |
| D. Transacties waarvoor de btw door de contracterende partner moet worden betaald | 45 | 45_SalesReverseCharge |
| E. Intracommunautaire leveringen vrijgesteld in België en ABC-verkoop | 46 | 46_EUSales |
| F. Overige vrijgestelde activiteiten en andere in het buitenland uitgevoerde activiteiten | 47 | 47_OtherExemptSales |
| G. Bedrag aan uitgegeven creditnota's en negatieve correcties: | ||
| - met betrekking tot de werkzaamheden die in de rasters 44 en 46 zijn geregistreerd | 48 | Opzoekresultaten voor creditnota's: 48_ForeignSalesServicesReverseChargeCreditNoteCorr 48_EUSalesCreditNoteCorr |
| - met betrekking tot andere activiteiten van Sectie II | 49 | Opzoekresultaten voor creditnota's: 49_ExemptSalesSpecialSchemeCreditNoteCorr 49_SalesStandardRateCreditNote (49/64) 49_SalesHigherReducedRateCreditNote (49/64) 49_SalesLowerReducedRateCreditNote (49/64) 49_SalesLowerReducedRateNegativeCorrection (49/62) 49_SalesHigherReducedRateNegativeCorrection (49/62) 49_SalesStandardRateNegativeCorrection (49/62) 49_SalesReverseChargeCreditNoteCorr 49_OtherExemptSalesCreditNoteCorr |
SECTIE III BINNENKOMENDE ACTIVITEITEN
U kunt de volgende tabel gebruiken om te bepalen hoe een opzoekresultaat dat vooraf in de indeling is geconfigureerd, wordt gekoppeld aan een btw-aangiftevak.
Een opzoekresultaat kan een bedrag in verschillende vakken genereren en de bedragen kunnen verschillende tekens hebben. Die vakken en tekens worden tussen haakjes weergegeven. Voor het opzoekresultaat 8185_PurchasesGoodsCreditNote geeft (-81 +85/63) bijvoorbeeld aan dat het btw-basisbedrag van de transactie in vak 81 wordt weergegeven als een negatieve waarde en in vak 85 als een positieve waarde. Het btw-bedrag van de transactie wordt in vak 63 weergegeven als een positieve waarde.
Notitie
De vakken 81, 82 en 83 bevatten altijd het btw-basisbedrag plus het bedrag van de niet-aftrekbare btw. Andere vakken in deze sectie bevatten het btw-basisbedrag.
| Description | Doos | Opzoekresultaat van opzoekactie in veld voor aangifte |
|---|---|---|
| A. Aantal inkomende activiteiten rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties: - goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen | 81 | 81_PurchasesGoods (81/59) 81_PurchasesGoodsRegularizations (-81 +61)Opzoekresultaat voor creditnota's: 8185_PurchasesGoodsCreditNote (-81 +85/63)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting: 8681_EUPurchasesGoodsUseTax (86/81 55/59) 8781_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsUseTax (87/81 56/59) 8781_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsUseTax (87/81 57/59)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting: 868184_EUPurchasesGoodsCreditNoteUseTax (-86/81 +84/61/62) 878185_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878185_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) |
| - diensten en diverse goederen | 82 | 82_PurchasesServicesMisc (82/59) 82_PurchasesServicesRegularizations (-82 +61)Opzoekresultaat voor creditnota's: 8285_PurchasesServicesMiscCreditNote (-82 +85/63)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting: 8682_EUPurchasesMiscUseTax (86/82 55/59) 8782_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscUseTax (87/82 56/59) 8782_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscUseTax (87/82 57/59) 8882_EUPurchasesServicesUseTax (88/82 55/59)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting: 868284_EUPurchasesMiscCreditNoteUseTax (-86/82 +84/61/62) 878285_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 888284_EUPurchasesServicesCreditNoteUseTax (-88/82 +84/61/62) |
| - bedrijfsactiva | 83 | 83_PurchasesCapitalGoods (83/59) 83_PurchasesCapitalGoodsRegularizations (-83 +61)Opzoekresultaten voor creditnota's: 8385_PurchasesCapitalGoodsCreditNote (-83 +85/63)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting: 8683_EUPurchasesCapitalGoodsUseTax (86/83 55/59) 8783_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (87/83 56/59) 8783_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (87/83 57/59)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting: 868384_EUPurchasesCapitalGoodsCreditNoteUseTax (-86/83 +84/61/62) 878385_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) |
| B. Bedrag aan ontvangen creditnota's en negatieve correcties: | ||
| - met betrekking tot de werkzaamheden die in de vakken 86 en 88 zijn geregistreerd | 84 | Opzoekresultaten voor creditnota's: 8684_EUPurchasesCreditNoteRC (-86 +84/62) 8884_EUPurchasesServicesCreditNoteRC (-88 +84/62)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting: 868184_EUPurchasesGoodsCreditNoteUseTax (-86/81 +84/61/62) 868284_EUPurchasesMiscCreditNoteUseTax (-86/82 +84/61/62) 868384_EUPurchasesCapitalGoodsCreditNoteUseTax (-86/83 +84/61/62) 888284_EUPurchasesServicesCreditNoteUseTax (-88/82 +84/61/62) |
| - met betrekking tot de overige werkzaamheden van Vak III | 85 | Opzoekresultaten voor creditnota's: 8185_PurchasesGoodsCreditNote (-81 +85/63) 8285_PurchasesServicesMiscCreditNote (-82 +85/63) 8785_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCreditNote (-87 +85/62)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting: 878185_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) 878185_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) |
| C. Intracommunautaire verwervingen uitgevoerd in België en ABC-verkoop | 86 | 86_EUPurchasesRC (86/55)Opzoekresultaat voor creditnota's: 8684_EUPurchasesCreditNoteRC (-86 +84/62)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting: 8681_EUPurchasesGoodsUseTax (86/81 55/59) 8682_EUPurchasesMiscUseTax (86/82 55/59) 8683_EUPurchasesCapitalGoodsUseTax (86/83 55/59)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting: 868184_EUPurchasesGoodsCreditNoteUseTax (-86/81 +84/61/62) 868284_EUPurchasesMiscCreditNoteUseTax (-86/82 +84/61/62) 868384_EUPurchasesCapitalGoodsCreditNoteUseTax (-86/83 +84/61/62) |
| D. Overige binnenkomende activiteiten waarvoor de btw moet worden betaald door de declarant | 87 | 87_OtherPurchasesDomesticReverseCharge (87/56) 87_OtherPurchasesImportsDeferredTax (87/57)Opzoekresultaten voor creditnota's: 8785_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCreditNote (-87 +85/62) 8785_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCreditNote (-87 +85/62)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting: 8781_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsUseTax (87/81 57/59) 8782_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscUseTax (87/82 57/59) 8783_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (87/83 57/59) 8781_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsUseTax (87/81 56/59) 8782_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscUseTax (87/82 56/59) 8783_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (87/83 56/59)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting: 878185_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) 878185_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) |
| E. Intracommunautaire diensten met omgekeerde toeslag | 88 | 88_EUPurchasesServicesRC (88/55)Opzoekresultaat voor creditnota's: 8884_EUPurchasesServicesCreditNoteRC (-88 +84/62)Opzoekresultaat voor gebruiksbelasting: 8882_EUPurchasesServicesUseTax (88/82 55/59) Opzoekresultaat voor creditnota's met gebruiksbelasting: 888284_EUPurchasesServicesCreditNoteUseTax (-88/82 +84/61/62) |
SECTIE IV TE BETALEN BTW
U kunt de volgende tabel gebruiken om te bepalen hoe een opzoekresultaat dat vooraf in de indeling is geconfigureerd, wordt gekoppeld aan een btw-aangiftevak.
| Description | Doos | Opzoekresultaat van opzoekactie in veld voor aangifte |
|---|---|---|
| A. Btw op de activiteiten die worden aangegeven in: - de vakken 01, 02 en 03 | 54 | 01_SalesLowerReducedRate (01/54) 02_SalesHigherReducedRate (02/54) 03_SalesStandardRate (03/54) |
| - de vakken 86 en 88 | 55 | 86_EUPurchasesRC (86/55) 88_EUPurchasesServicesRC (88/55)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting: 8681_EUPurchasesGoodsUseTax (86/81 55/59) 8682_EUPurchasesMiscUseTax (86/82 55/59) 8882_EUPurchasesServicesUseTax (88/82 55/59) 8683_EUPurchasesCapitalGoodsUseTax (86/83 55/59) |
| - vak 87, met uitzondering van import met omgekeerde toeslag | 56 | 87_OtherPurchasesDomesticReverseCharge (87/56)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting:8781_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsUseTax (87/81 56/59) 8782_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscUseTax (87/82 56/59) 8783_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (87/83 56/59) |
| B. Btw op import met omgekeerde toeslag | 57 | 87_OtherPurchasesImportsDeferredTax (87/57)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting:8781_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsUseTax (87/81 57/59) 8782_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscUseTax (87/82 57/59) 8783_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (87/83 57/59) |
| C. Diverse btw-regularisaties ten gunste van de staat | 61 | 61_VATRegularizationsDue 81_PurchasesGoodsRegularizations (-81 +61) 82_PurchasesServicesRegularizations (-82 +61) 83_PurchasesCapitalGoodsRegularizations (-83 +61)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting:868184_EUPurchasesGoodsCreditNoteUseTax (-86/81 +84/61/62) 868284_EUPurchasesMiscCreditNoteUseTax (-86/82 +84/61/62) 868384_EUPurchasesCapitalGoodsCreditNoteUseTax (-86/83 +84/61/62) 878185_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) 878185_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) 888284_EUPurchasesServicesCreditNoteUseTax (-88/82 +84/61/62) |
| D. Terug te betalen btw, vermeld op ontvangen creditnota's | 63 | Opzoekresultaten voor creditnota's: 8185_PurchasesGoodsCreditNote (-81 +85/63) 8285_PurchasesServicesMiscCreditNote (-82 +85/63) 8385_PurchasesCapitalGoodsCreditNote (-83 +85/63) |
| Totaal van de vakken 54, 55, 56, 57, 61 en 63 | XX | 54 + 55 + 56 + 57 + 61 + 63 |
SECTIE V AFTREKBARE BELASTING
U kunt de volgende tabel gebruiken om te bepalen hoe een opzoekresultaat dat vooraf in de indeling is geconfigureerd, wordt gekoppeld aan een btw-aangiftevak.
| Description | Doos | Opzoekresultaat van opzoekactie in veld voor aangifte |
|---|---|---|
| A. Aftrekbare btw | 59 | 81_PurchasesGoods (81/59) 82_PurchasesServicesMisc (82/59) 83_PurchasesCapitalGoods (83/59)Opzoekresultaten voor gebruiksbelasting: 8681_EUPurchasesGoodsUseTax (86/81 55/59) 8682_EUPurchasesMiscUseTax (86/82 55/59) 8683_EUPurchasesCapitalGoodsUseTax (86/83 55/59) 8781_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsUseTax (87/81 56/59) 8782_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscUseTax (87/82 56/59) 8783_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (87/83 56/59) 8781_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsUseTax (87/81 57/59) 8782_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscUseTax (87/82 57/59) 8783_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (87/83 57/59) 8882_EUPurchasesServicesUseTax (88/82 55/59) |
| B. Diverse btw-regularisaties ten gunste van de declarant | 62 | 62_VATRegularizationsDeductionOpzoekresultaten voor creditnota's en correcties:49_SalesLowerReducedRateNegativeCorrection (49/62) 49_SalesHigherReducedRateNegativeCorrection (49/62) 49_SalesStandardRateNegativeCorrection (49/62) 8684_EUPurchasesCreditNoteRC (-86 +84/62) 8884_EUPurchasesServicesCreditNoteRC (-88 +84/62) 8785_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCreditNote (-87 +85/62) 8785_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCreditNote (-87 +85/62) 8884_EUPurchasesServicesCreditNoteRC (-88 +84/62)Opzoekresultaten voor creditnota's met gebruiksbelasting:868184_EUPurchasesGoodsCreditNoteUseTax (-86/81 +84/61/62) 868284_EUPurchasesMiscCreditNoteUseTax (-86/82 +84/61/62) 868384_EUPurchasesCapitalGoodsCreditNoteUseTax (-86/83 +84/61/62) 878185_OtherPurchasesDomesticReverseChargeGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesDomesticReverseChargeCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) 878185_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsCNUseTax (-87/81 +85/61/62) 878285_OtherPurchasesImportsDeferredTaxMiscCNUseTax (-87/82 +85/61/62) 878385_OtherPurchasesImportsDeferredTaxCapitalGoodsUseTax (-87/83 +85/61/62) 888284_EUPurchasesServicesCreditNoteUseTax (-88/82 +84/61/62) |
| C. Terug te vorderen btw, vermeld op uitgegeven creditnota's | 64 | Opzoekresultaten voor creditnota's: 49_SalesStandardRateCreditNote (49/64) 49_SalesHigherReducedRateCreditNote (49/64) 49_SalesLowerReducedRateCreditNote (49/64) |
| Totaal van de vakken 59, 62 en 64 | YY | 59 + 62 + 64 |
SECTIE VI SALDO
| Description | Doos | Berekening |
|---|---|---|
| Slechts één van de twee volgende vakken kan worden ingevuld: | ||
| Belasting verschuldigd aan de staat: vak XX - vak YY | 71 | XX – YY, als XX >= YY |
| Bedragen verschuldigd door de staat: vak YY - vak XX | 72 | YY – XX, als YY > XX |
SECTIE VII DEPOSITO
| Description | Doos | Berekening |
|---|---|---|
| Werkelijke btw verschuldigd voor de periode van 1 tot 20 december in de maandelijkse aangifte of voor de periode van 1 oktober tot en met 20 december in de kwartaalaangifte | 91 | De invoerparameter 91 Depositobedrag dat in december moet worden betaald in het dialoogvenster voor gebruikers |
Omgekeerde toeslag van te vorderen btw
Als u btw-codes configureert om inkomende omgekeerde toeslagen te boeken via gebruiksbelasting, koppelt u uw btw-codes aan het opzoekresultaat van Rapportveld zoeken dat "UseTax" in de naam heeft.
U kunt ook twee afzonderlijke btw-codes configureren: één voor te betalen btw en één voor btw-aftrek. Koppel vervolgens elke code aan de bijbehorende opzoekresultaten voor Rapportveld zoeken.
Zo configureert u bijvoorbeeld voor belastbare intracommunautaire verwervingen met een btw-code UT_S_EU met gebruiksbelasting en koppelt u deze aan het opzoekresultaat 8681_EUPurchasesGoodsUseTax (86/81 55/59) van Rapportveld zoeken. In dit geval worden belastingbedragen die gebruikmaken van btw-code UT_S_EU weergegeven in de vakken 59 (Aftrekbare btw) en 55 (Btw op de activiteiten die worden aangegeven in de vakken 86, 88). De belastingbasis wordt weergegeven in de vakken 81 (Bedrag van inkomende activiteiten: goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen) en 86 (Intracommunautaire verwervingen uitgevoerd in België en ABC-verkoop).
U kunt ook twee btw-codes configureren:
- VAT_S_EU, met een btw-tariefwaarde van -25 procent
- InVAT_S_EU, met een btw-tariefwaarde van 25 procent
Vervolgens koppelt u als volgt de codes aan opzoekresultaten van Rapportveld zoeken:
- Koppel VAT_S_EU aan het opzoekresultaat EUPurchaseStandard (86/55).
- Koppel InVAT_S_EU aan het opzoekresultaat EUPurchaseStandardDeduction (81/59).
In dit geval worden bedragen die gebruikmaken van btw-code VAT_S_EU weergegeven in de vakken 55 (Btw op de activiteiten die worden aangegeven in de vakken 86, 88) en 86 (Intracommunautaire verwervingen uitgevoerd in België en ABC-verkoop). Bedragen die de btw-code InVAT_S_EU gebruiken, worden weergegeven in vakken 59 (Aftrekbare btw) en 81 (Bedrag van inkomende activiteiten: goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen).
Zie Terugboekingen voor meer informatie over het configureren van omgekeerde toeslagen.
Creditnota's en negatieve correcties
In België worden bedragen van creditnota's en negatieve correcties weergegeven in afzonderlijke vakken op de btw-aangifte. Daarom zijn in de voorgaande tabellen specifieke opzoekresultaten voor Zoekopdracht voor rapportveld toegewezen aan creditnota's en negatieve correcties.
Voorbeeld: Verkoop
Een verkoop van goederen (factuur 1) heeft een btw-basis van 1000,00 euro (EUR) en een btw-bedrag van 210,00 EUR. U kunt deze verkoop zien in de volgende vakken:
- Vak 03 (Transacties waarvoor de btw moet worden betaald door de declarant: tegen een tarief van 21 procent): 1000,00
- Vak 54 (Btw op de activiteiten die worden aangegeven in de vakken 01, 02 en 03): 210,00
Een creditnota (Creditnota 1) die wordt uitgegeven of een negatieve correctie voor de voorgaande factuur heeft een btw-basis van -300,00 EUR en een btw-bedrag van -63,00 EUR. Deze creditnota of correctie kan in de volgende vakken worden weergegeven:
- Vak 49 (Bedrag van uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot andere activiteiten van Sectie II): 300,00
- Vak 64 (Terug te vorderen btw, vermeld op uitgegeven creditnota's): 63,00
Voorbeeld: Inkoop
Een inkoop van goederen (factuur 2) heeft een btw-basis van 1000,00 euro (EUR) en een btw-bedrag van 210,00 EUR. U kunt deze inkoop zien in de volgende vakken:
- Vak 81 (Aantal inkomende activiteiten rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties - goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen): 1000,00
- Vak 59 (Niet-aftrekbare btw): 210,00
Een creditnota (Creditnota 2) die wordt ontvangen of een negatieve correctie voor de voorgaande factuur heeft een btw-basis van -400 EUR en een btw-bedrag van -84 EUR. Deze creditnota of correctie kan in de volgende vakken worden weergegeven:
- Vak 81 (Aantal inkomende activiteiten rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties - goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen): -400,00
- Vak 85 (Bedrag van uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot de andere activiteiten van Vak III): 400,00
- Vak 63 (Terug te betalen btw, vermeld op ontvangen creditnota's): 84,00
Overzicht van verkoop- en inkooptransacties
In België kunt u een lijst met verkoop- en inkooptransacties genereren.
In de volgende voorbeelden ziet u hoe deze rapporten er voor de voorbeelden uit de vorige sectie uitzien.
Voorbeeld: Verkooptransacties
| Documentnummer | Vak 03 | Vak 54 | Vak 49 | Vak 64 |
|---|---|---|---|---|
| Factuur 1 | 1,000.00 | 210.00 | 00,00 | 00,00 |
| Creditnota 1 | 00,00 | 00,00 | 300,00 | 63.00 |
Voorbeeld: Inkooptransacties
| Documentnummer | Vak 81 | Vak 59 | Vak 85 | Vak 63 |
|---|---|---|---|---|
| Factuur 2 | 1,000.00 | 210.00 | 00,00 | 00,00 |
| Creditnota 2 | -400.00 | 00,00 | 400.00 | 84.00 |
Een btw-aangifte instellen voor België
Systeemparameters configureren
Voor het genereren van een btw-aangifte moet u het fiscale ondernemingsnummer configureren.
- Ga naar Organisatiebeheer>Organisaties>Rechtspersonen.
- Selecteer de rechtspersoon en selecteer Registratie-id's.
- Selecteer of maak het adres in België en selecteer vervolgens op het sneltabblad Registratie-id's de optie Toevoegen.
- Selecteer in het veld Registratietype het registratietype dat is toegewezen aan België en dat gebruikmaakt van de registratiecategorie Ondernemings-id (COID).
- Voer in het veld Registratienummer het belastingnummer met de indeling BTW BE 1234.567.890 in.
- Voer op het tabblad Algemeen in het veld Geldig vanaf de datum in waarop het nummer van kracht wordt.
Zie Registratie-id's voor meer informatie over het instellen van registratiecategorieën en registratietypen.
ER-configuraties importeren
- Open de werkruimte Elektronische rapportage en importeer de volgende ER-indelingen:
- XML-indeling van btw-aangifte (BE)
- Excel-indeling van btw-aangifte (BE)
Meer informatie is te vinden in ER-configuraties downloaden uit de Algemene opslagplaats van de configuratieservice.
Toepassingsspecifieke parameters instellen voor btw-aangiftevelden
Notitie
U kunt het beste Toepassingsspecifieke parameters van vorige versies van ER-indelingen inschakelen in de werkruimte Functiebeheer. Wanneer deze functie is ingeschakeld, worden parameters die zijn geconfigureerd voor eerdere versies van een ER-indeling automatisch van toepassing op latere versies van dezelfde indeling. Als deze functie niet is ingeschakeld, moet u toepassingsspecifieke parameters expliciet voor elke indelingsversie configureren. De functie Toepassingsspecifieke parameters van vorige versies van ER-indelingen is beschikbaar in de werkruimte Functiebeheer vanaf Dynamics 365 Finance-versie 10.0.23. Zie De parameters voor een ER-indeling per rechtspersoon instellen voor meer informatie over het instellen van de parameters van een ER-indeling voor elke rechtspersoon.
Als u automatisch een btw-aangifte wilt genereren, koppelt u btw-codes aan de toepassing en zoekresultaten in de ER-configuratie.
Toepassingsspecifieke parameters instellen voor Zoekopdracht voor rapportveld
Volg deze stappen om te definiëren door welke btw-codes welke vakken worden gegenereerd in de btw-aangifte.
Ga naar Werkruimten>Elektronische rapportage en selecteer Rapportageconfiguraties.
Selecteer de configuratie Btw-aangifte XML (BE) en selecteer vervolgens Configuraties > Toepassingsspecifieke parameters > Instellen.
Selecteer op de pagina Toepassingsspecifieke parameters op het sneltabblad Zoekopdrachten de optie Rapportveld zoeken.
Stel op het sneltabblad Voorwaarden de volgende velden in om de btw-codes en rapportvelden te koppelen.
Veld Description Zoekresultaat Selecteer de waarde van het rapportveld. Zie de sectie eerder in dit artikel Overzicht van btw-aangifte voor meer informatie over de waarden en hun toewijzing aan rijen voor btw-aangifte. Belastingcode Selecteer de btw-code die u aan het rapportveld wilt koppelen. Geboekte btw-transacties die de geselecteerde btw-code gebruiken, worden in het desbetreffende aangiftevak verzameld. Het is raadzaam om btw-codes zo te scheiden, dat één btw-code bedragen in slechts één aangiftevak genereert. Transactieclassificatie Selecteer een transactieclassificatie. De volgende transactieclassificatoren zijn beschikbaar: - Aankoop (te ontvangen btw) - PurchaseExempt (inkoop met belastingvrijstelling) - PurchaseReverseCharge (terug te ontvangen btw van een omgekeerde toeslag op een inkoopfactuur) - Verkoop (te betalen btw) - SalesExempt (verkoop met btw-vrijstelling) - SalesReverseCharge (te betalen btw van een omgekeerde toeslag op een inkoopfactuur) - Gebruiksbelasting (gebruiksbelasting) Voor elke transactieclassificatie is er ook een classificatie voor de creditnota beschikbaar. Een van deze classificaties is bijvoorbeeld PurchaseCreditNote (creditnota voor inkoop). Zorg ervoor dat u twee regels maakt voor elke btw-code: een met de waarde van de transactieclassificatie en een met de transactieclassificatie voor de waarde van de creditnota.
Notitie
Koppel alle btw-codes aan opzoekresultaten. Als btw-codes geen waarden op de btw-aangifte moeten genereren, koppelt u deze aan het opzoekresultaat Overige. Er is een waarde voor het opzoekresultaat Privé. Als u een btw-code aan het opzoekresultaat Privé koppelt, wordt het transactiebedrag met de geselecteerde btw-code in geen enkel vak van de btw-aangifte weergegeven. In plaats daarvan wordt deze weergegeven in de kolom Privé van het rapport Inkooptransacties. U kunt inkopen identificeren die voor privédoeleinden worden gebruikt, door alleen een btw-code in te stellen met het veld Niet-aftrekbaar percentage ingesteld op 100 procent. Als inkopen gedeeltelijk worden gebruikt voor privédoeleinden, moet u afzonderlijke btw-codes hebben voor normaal gebruik en privégebruik.
Creditnota's en negatieve correcties
Belangrijk
Negatieve btw-transacties worden geclassificeerd als creditnota in het veld Transactieclassificatie. Voordat u toepassingsspecifieke parameters gaat instellen, moet u zorgvuldig alle typen negatieve bewerkingen in de toepassing controleren die betrekking hebben op creditnota's, negatieve correcties en annuleringen. Voordat u activiteiten boekt, moet u besluiten of u extra btw-codes moet configureren voor alle of enkele negatieve transacties of dat dezelfde btw-codes die u voor facturen gebruikt, kunnen worden gebruikt voor sommige negatieve transacties.
De volgende voorbeelden laten zien hoe verschillende instellingen invloed kunnen hebben op de resultaten van de btw-aangifte.
Scenario 1: Een factuur en een negatieve factuur worden geboekt met dezelfde btw-code
Een factuur heeft bijvoorbeeld een btw-basis van 1000,00 EUR en een btw-bedrag van 210,00 EUR. Een negatieve factuur heeft een btw-basis van -600,00 en een btw-bedrag van -126,00 EUR. Beide worden geboekt met de btw-code VAT_S.
Case 1: Opzoekresultaten worden als volgt ingesteld.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 1 | VAT_S | Sales |
| 49_SalesStandardRateCreditNote | 49/64 Uitgegeven creditnota's voor transacties waarvoor het tarief van 21% geldt [03] | 2 | VAT_S | SalesCreditNote |
In dit geval laat de btw-aangifte de volgende resultaten zien:
- Vak 03: 1000,00
- Vak 54: 210,00
- Vak 49: 600,00
- Vak 64: 126,00
Case 2: Opzoekresultaten worden als volgt ingesteld.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 1 | VAT_S | Sales |
| 49_SalesStandardRateNegativeCorrection (49/62) | 49/62 Negatieve correcties voor transacties waarvoor het tarief van 21% geldt [03] | 2 | VAT_S | SalesCreditNote |
In dit geval laat de btw-aangifte de volgende resultaten zien:
- Vak 03: 1000,00
- Vak 54: 210,00
- Vak 49: 600,00
- Vak 62: 126,00
Case 3: Opzoekresultaten worden als volgt ingesteld.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 1 | VAT_S | Sales |
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 2 | VAT_S | SalesCreditNote |
In dit geval laat de btw-aangifte de volgende resultaten zien.
- Vak 03: 400,00
- Vak 54: 84,00
Scenario 2: Een factuur en één negatieve factuur worden geboekt met dezelfde btw-code, maar een andere negatieve factuur wordt geboekt met een speciaal gedefinieerde btw-code.
Een factuur heeft bijvoorbeeld een btw-basis van 1000,00 EUR en een btw-bedrag van 210,00 EUR. Negatieve factuur 1 heeft een btw-basis van -600,00 en een btw-bedrag van -126,00 EUR. Negatieve factuur 2 heeft een btw-basis van -100,00 en een btw-bedrag van -21,00 EUR.
De factuur en negatieve factuur 1 worden geboekt met de btw-code VAT_S, maar negatieve factuur 2 wordt geboekt met de speciaal gedefinieerde btw-code VAT_S_CN.
Opzoekresultaten worden als volgt ingesteld.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 1 | VAT_S | Sales |
| 49_SalesStandardRateNegativeCorrection (49/62) | 49/62 Negatieve correcties voor transacties waarvoor het tarief van 21% geldt [03] | 2 | VAT_S | SalesCreditNote |
| 49_SalesStandardRateCreditNote | 49/64 Uitgegeven creditnota's voor transacties waarvoor het tarief van 21% geldt [03] | 3 | VAT_S_CN | SalesCreditNote |
In dit geval laat de btw-aangifte de volgende resultaten zien:
- Vak 03: 1000,00
- Vak 54: 210,00
- Vak 49: 700,00 (= 600,00 + 100,00)
- Vak 64: 126,00
- Vak 62: 21,00
Toepassingsspecifieke parameters instellen voor voorschotten met betrekking tot intracommunautaire verwervingen
In België bevatten de rapporten Uitgaande activiteiten en Binnenkomende activiteiten een kolom waarin het bedrag aan voorschotten gerelateerd aan intracommunautaire verwervingen moet worden vermeld. U moet een afzonderlijke btw-code hebben voor dit type voorschotten.
Volg deze stappen om te definiëren welke btw-codes het bedrag aan voorschotten genereren die betrekking hebben op intracommunautaire verwervingen. Deze stappen zijn een voorzetting van de stappen in de sectie Toepassingsspecifieke parameters instellen voor Zoekopdracht voor rapportveld.
Selecteer op de pagina Toepassingsspecifieke parameters op het sneltabblad Zoekopdrachten de optie Voorschotten gerelateerd aan intracommunautaire verwervingen..
Maak op het sneltabblad Voorwaarden een nieuwe regel en stel de volgende velden in:
- Opzoekresultaat: selecteer Ja als de btw-code wordt gebruikt voor voorschotten die betrekking hebben op intracommunautaire verwervingen.
- Btw-code: selecteer een btw-code.
Maak op het sneltabblad Voorwaarden een nieuwe regel en stel de volgende velden in:
- Opzoekresultaat: selecteer Nee
- Btw-code: selecteer Niet leeg als u wilt opgeven dat alle andere btw-codes niet betrekking hebben op intracommunautaire verwervingen.
Toepassingsspecifieke parameters instellen voor Aard
Het rapport Binnenkomende activiteiten bevat een kolom Aard met een omschrijving van goederen en diensten.
Volg deze stappen om te definiëren welke btw-groepen voor artikelen welke omschrijving van de aard in het rapport genereren. Deze stappen zijn een voorzetting van de stappen in de vorige sectie.
Selecteer op de pagina Toepassingsspecifieke parameters op het sneltabblad Zoekopdrachten de optie Aard.
Stel op het sneltabblad Voorwaarden de volgende velden in:
- Opzoekresultaat: definieer de tekst van de aard.
- Belastinggroep voor artikel: selecteer een btw-groep voor het artikel.
Wijzig in het veld Status de waarde in Voltooid.
Selecteer in het actievenster de optie Exporteren om de instellingen in een XML-bestand te exporteren. Sluit de pagina vervolgens.
Selecteer de configuratie Btw-aangifte Excel (BE) en selecteer vervolgens Configuraties>Toepassingsspecifieke parameters>Instellen.
Selecteer Importeren en selecteer het bestand dat u eerder hebt geëxporteerd.
De notatie voor btw-aangifte instellen voor voorbeeldbedragen in Excel
Zoek in het werkgebied Functiebeheer de functie Indelingsrapporten voor btw-overzicht, selecteer deze en selecteer vervolgens Nu inschakelen.
Ga naar Grootboek > Instellen > Grootboekparameters.
Selecteer op het tabblad Btw op het sneltabblad Btw-opties in het veld Toewijzing indeling btw-overzicht de ER-indeling Btw-aangifte Excel (BE).
Deze indeling wordt afgedrukt wanneer u het rapport Btw rapporteren voor vereffeningsperiode uitvoert. Deze wordt ook afgedrukt wanneer u Afdrukken selecteert op de pagina Btw-betalingen.
Controleer in de sectie Speciaal rapport of Correcties opnemen is ingesteld op Ja.
Selecteer op de pagina Belastingdienst de belastingdienst en selecteer vervolgens in het veld Rapportindeling de optie Standaard.
Als u de btw-aangifte configureert in een rechtspersoon met meerdere btw-registraties, volgt u deze stappen.
- Ga naar Grootboek>Instellingen>Grootboekparameters.
- Selecteer op het tabblad Btw-aangifte op het sneltabblad Elektronische aangifte voor landen/regio's op de regel voor BEL de ER-indeling Btw-aangifte Excel (BE).
Elektronische berichten instellen
Het gegevenspakket met voorbeeldinstellingen voor elektronische berichten downloaden en importeren
Het gegevenspakket bevat elektronische berichtinstellingen die worden gebruikt om de btw-aangifte te bekijken in Excel. U kunt deze instellingen uitbreiden of uw eigen instellingen maken. Zie Elektronische berichten voor meer informatie over het werken met elektronische berichten en het maken van uw eigen instellingen.
- Selecteer in Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) in de Bibliotheek voor gedeelde activa de optie Gegevenspakket als activatype en download vervolgens BE VAT declaration package. De naam van het gedownloade bestand is BE VAT declaration package.zip.
- Selecteer in Finance, in het werkgebied Gegevensbeheer, de optie Importeren.
- Voer op het sneltabblad Importeren in het veld Groepsnaam een naam in voor de taak.
- Selecteer op het sneltabblad Geselecteerde entiteiten de optie Bestand toevoegen.
- Controleer in het dialoogvenster Bestand toevoegen of het veld Brongegevensindeling is ingesteld op Pakket, selecteer Uploaden en toevoegen en selecteer vervolgens het zip-bestand dat u eerder hebt gedownload.
- Selecteer Sluiten.
- Nadat de gegevensentiteiten zijn geüpload, selecteert u Importeren in het actievenster.
- Ga naar Belasting>Query's en rapporten>Elektronische berichten>Elektronische berichten en valideer de verwerking van elektronische berichten die u hebt geïmporteerd (BE Btw-aangifte).
Elektronische berichten configureren
- Ga naar Belasting>Instellingen>Elektronische berichten>Acties voor invullen van record.
- Selecteer de regel voor BE Records voor btw-retouren invullen en selecteer vervolgens Query bewerken.
- Gebruik het filter om de vereffeningsperioden op te geven die u in het rapport wilt opnemen.
- Als u btw-transacties van andere vereffeningsperioden in een andere aangifte moet rapporteren, maakt u een nieuwe actie Records invullen en selecteert u de juiste vereffeningsperioden.
Een voorbeeld weergeven van de btw-aangifte, inkomende transacties en uitgaande transacties in Excel
Een voorbeeld weergeven van de btw-aangifte in Excel vanuit de periodieke taak Btw rapporteren voor vereffeningsperiode
Ga naar Belasting>Periodieke taken>Aangiftens>Btw>Btw rapporteren voor vereffeningsperiode.
Stel de volgende velden in.
Veld Description Vereffeningsperiode Selecteer de vereffeningsperiode. Begindatum Selecteer de begindatum van de rapportageperiode. Selecteer OK en stel in het dialoogvenster Parameters van elektronische rapportage de volgende velden in.
Veld Description 91 Depositobedrag dat in december moet worden betaald Voer het bedrag in, indien van toepassing. Rapporten genereren Selecteer de rapporten die moeten worden gegenereerd: - Binnenkomende activiteiten - Uitgaande activiteiten- Voorbeeld van btw-aangifte Velden opnemen Selecteer de kolommen die zichtbaar moeten zijn in de rapporten Binnenkomende activiteiten en Uitgaande activiteiten, naast de kolommen Datum, Leverancier en Klantnaam: - Documentdatum- Documentnummer - Rekening - Boekstuk - Btw-nummer Selecteer OK en bekijk het Excel-rapport.
Btw vereffenen en boeken
Ga naar Belasting>Periodieke taken>Aangiften>Btw>Btw vereffenen en boeken.
Stel de volgende velden in.
Veld Description Vereffeningsperiode Selecteer de vereffeningsperiode. Begindatum Selecteer de begindatum van de rapportageperiode. Selecteer OK.
Een voorbeeld weergeven van de btw-aangifte, binnenkomende activiteiten en uitgaande activiteiten in Excel vanuit een btw-betaling
- Ga naar Belasting>Query's en rapporten>Vragen over btw>Btw-betalingen en selecteer een btw-betalingsregel.
- Selecteer Rapport afdrukken en selecteer OK.
- Controleer het Excel-bestand dat is gegenereerd voor de geselecteerde btw-betalingsregel.
Notitie
Het rapport wordt alleen gegenereerd voor de geselecteerde regel van de btw-betaling. Als u bijvoorbeeld een correctieaangifte wilt genereren die alle correcties voor de periode bevat, of een vervangende aangifte met de oorspronkelijke gegevens en alle correcties, gebruikt u de periodieke taak Btw rapporteren voor de vereffeningsperiode.
Een btw-aangifte, binnenkomende activiteiten en uitgaande activiteiten genereren vanuit elektronische berichten
Wanneer u elektronische berichten gebruikt om het rapport te genereren, kunt u belastinggegevens verzamelen van meerdere rechtspersonen. Zie de sectie Btw-aangifte uitvoeren voor meerdere rechtspersonen verderop in dit artikel voor meer informatie.
De volgende procedure is van toepassing op het voorbeeld van de verwerking van elektronische berichten die u eerder hebt geïmporteerd uit de bibliotheek met gedeelde activa van LCS.
- Ga naar Belasting > Query's en rapporten > Elektronische berichten > Elektronische berichten.
- Selecteer BE Btw-aangifte in het linkerdeelvenster.
- Selecteer op het sneltabblad Berichten die optie Nieuw en selecteer vervolgens, in het dialoogvenster Verwerking uitvoeren de optie OK.
- Selecteer de berichtregel die is gemaakt, voer een beschrijving in en geef vervolgens de begin- en einddatum voor de aangifte op.
Notitie
Stappen 5 tot en met 7 zijn optioneel.
Optioneel: selecteer op het sneltabblad Berichten de optie Gegevens verzamelen en selecteer vervolgens OK. De btw-betalingen die eerder zijn gegenereerd, worden toegevoegd aan het bericht. Zie de sectie Btw vereffenen en boeken eerder in dit artikel voor meer informatie. Als u deze stap overslaat, kunt u nog steeds een btw-aangifte genereren via het veld Versie btw-aangifte in het dialoogvenster Aangifte.
Optioneel: controleer op het sneltabblad Berichtitems de btw-betalingen die zijn overgeboekt voor verwerking. Standaard worden alle btw-betalingen opgenomen van de geselecteerde periode die niet in een ander bericht van dezelfde verwerking zijn opgenomen.
Optioneel: selecteer Oorspronkelijk document om de btw-betalingen te controleren of selecteer Verwijderen om de verwerking van btw-betalingen uit te sluiten. Als u deze stap overslaat, kunt u nog steeds een btw-aangifte genereren via het veld Versie btw-aangifte in het dialoogvenster Aangifte.
Selecteer op het sneltabblad Berichten de optie Status bijwerken. Selecteer in het dialoogvenster Status bijwerken de optie Gereed om te genereren en selecteer vervolgens OK. Controleer of de berichtstatus is gewijzigd in Gereed om te genereren.
Selecteer Rapport genereren. Als u een voorbeeld wilt weergeven van de btw-aangiftebedragen, selecteert u in het dialoogvenster Verwerking uitvoeren de optie Voorbeeldrapport en selecteert u vervolgens OK.
Stel in het dialoogvenster Parameters elektronische rapportage de velden in zoals beschreven in Een voorbeeld weergeven van de btw-aangifte in Excel vanuit de periodieke taak Btw rapporteren voor vereffeningsperiode eerder in dit artikel en selecteer vervolgens OK.
Selecteer de knop Bijlagen (paperclipsymbool) in de rechterbovenhoek van de pagina en vervolgens Openen om het bestand te openen. Controleer de bedragen in de Excel-documenten.
Selecteer Rapport genereren.
Als u een aangifte in XML-indeling wilt genereren, selecteert u in het dialoogvenster Verwerking uitvoeren de optie Rapport genereren en selecteert u vervolgens OK.
Stel de volgende velden in.
Veld Description Periodiciteit aangifte Selecteer Maandelijks of Driemaandelijks. 61 Meegenomen te betalen bedrag voor btw-regularisaties 62 Meegenomen inhoudingsbedrag voor btw-regularisaties 81 Meegenomen bedrag voor inkopen van goederen 82 Meegenomen bedrag voor inkopen van diensten 83 Meegenomen bedrag voor inkopen van kapitaalgoederen 86 Meegenomen bedrag voor EU-inkopen van goederen 87 Overige inkopen met meegenomen te betalen btw-bedrag 88 Meegenomen bedrag voor EU-inkopen van diensten In deze velden kunt u een bedrag invoeren dat wordt opgeteld bij het volgende vakbedrag. U kunt een negatief bedrag invoeren. U moet deze velden bijvoorbeeld instellen als het bedrag in een vak negatief was in de vorige periode en u 0 (nul) moet aangeven omdat negatieve bedragen niet zijn toegestaan voor het vak. U kunt het bedrag uit de vorige periode echter overdragen naar de huidige periode. 91 Depositobedrag dat in december moet worden betaald Voer het bedrag in, indien van toepassing. Vervangen btw-aangifte Voer het nummer in van de aangifte die u vervangt, als u correcties rapporteert. Aanvraag van teruggaaf Selecteer Ja of laat de waarde ingesteld op Nee. Aanvraag van betalingsformulieren Selecteer Ja of laat de waarde ingesteld op Nee. Geen jaaroverzichten Selecteer Ja of laat de waarde ingesteld op Nee. Selecteer OK.
Selecteer de knop Bijlagen (paperclipsymbool) in de rechterbovenhoek van de pagina en download het elektronische bestand dat is gegenereerd. Upload dit bestand vervolgens handmatig naar de overheidsportal.
Een btw-aangifte uitvoeren voor meerdere rechtspersonen
Als u de indelingen wilt gebruiken om de btw-aangifte voor een groep rechtspersonen te rapporteren, moet u eerst toepassingsspecifieke parameters instellen voor de ER-indelingen voor btw-codes van alle vereiste rechtspersonen.
Elektronische berichten instellen om btw-gegevens van verschillende rechtspersonen te verzamelen
Volg deze stappen om elektronische berichten in te stellen om gegevens van meerdere rechtspersonen te verzamelen.
Ga naar Werkruimten > Functiebeheer.
Zoek en selecteer de functie Query's voor meerdere bedrijven voor acties voor het invullen van records en selecteer vervolgens Nu inschakelen.
Ga naar Belasting > Instellingen > Elektronische berichten > Acties voor invullen van record.
Selecteer op de pagina Actie voor invullen van record de regel voor BE Records voor btw-retouren invullen.
In het raster Instelling van gegevensbronnen is een nieuw veld Bedrijf beschikbaar. Voor bestaande records toont dit veld de identificatie van de huidige rechtspersoon.
Voeg in het raster Instelling voor gegevensbronnen een regel toe voor elke aanvullende rechtspersoon die in de rapportage moet worden opgenomen. Stel voor elke nieuwe regel de volgende velden in.
Veld Description Name Voer een waarde in om beter te begrijpen waar deze record vandaan komt. Voer bijvoorbeeld Btw-betaling van dochtermaatschappij 1 in. Type berichtitem Selecteer Btw-retour. Dit is de enige waarde die beschikbaar is voor alle records. Rekeningtype Selecteer Alles. Naam van hoofdtabel Geef TaxReportVoucher op voor alle records. Veld met documentnummer Geef Voucher op voor alle records. Veld met documentdatum Geef TransDate op voor alle records. Accountveld van document Geef TaxPeriod op voor alle records. Bedrijf Selecteer de id van de rechtspersoon. Gebruikersquery Dit selectievakje wordt automatisch ingeschakeld wanneer u criteria definieert door Query bewerken te selecteren. Selecteer voor elke nieuwe regel de optie Query bewerken en geef een gerelateerde vereffeningsperiode op voor de rechtspersoon die is opgegeven in het veld Bedrijf op de regel.
Wanneer de instelling is voltooid, verzamelt de functie Gegevens verzamelen op de pagina Elektronische berichten btw-betalingen van alle rechtspersonen die u hebt gedefinieerd.
Een configuratie van aangiftecodes migreren naar een configuratie van toepassingsspecifieke parameters
Deze sectie bevat aanbevelingen voor het migreren van uw configuratie van de INTERVAT-aangifte die is gebaseerd op het raamwerk van aangiftecodes naar de configuratie van de btw-aangifte (BE) die is gebaseerd op toepassingsspecifieke parameters in de werkruimte Elektronische aangifte.
Notitie
In de volgende voorbeelden wordt dezelfde btw-code gebruikt voor verschillende typen transacties: binnenlandse verkoop, intracommunautaire verkoop, binnenlandse inkopen, intracommunautaire inkopen, intracommunautaire inkopen, enzovoort. Deze benadering is alleen ter illustratie gebruikt. Voor een eenvoudiger gebruik wanneer u uw belastingen afstemt, is het raadzaam om zo veel mogelijk btw-codes te maken, zodat elke btw-code een uniek transactietype kan identificeren. Vervolgens kunt u tijdens een belastingcontrole de bron van elke transactie op basis van de btw-code verklaren en hoeft u alleen standaardaangiftes voor btw-afstemming te gebruiken.
In de voorbeelden worden alle negatieve btw-transacties bovendien zo geconfigureerd dat ze als creditnota's worden beschouwd. Deze benadering is ook alleen ter illustratie gebruikt. Als u de juiste instellingen wilt configureren, moet u rekening houden met de informatie in de sectie Creditnota's en negatieve correcties eerder in dit artikel.
In de tabellen in deze sectie worden de volgende afkortingen gebruikt:
- ICA: intracommunautaire verwervingen
- ICS: intracommunautaire leveringen
Commerciële goederen en diensten tegen een standaardtarief
Bijvoorbeeld voor de volgende btw-code:
| Btw-code | Percentage | Opmerking |
|---|---|---|
| CommGoods | 21 | Commerciële goederen en diensten die in België en de Europese Unie (EU) worden verhandeld |
U hebt de volgende instellingen voor aangiftecodes.
| Transactie | Belastbare verkoop | Te betalen btw | Verkoop zonder btw (ICS) | Belastbare inkopen | Te ontvangen btw | Inkopen zonder btw | Belastbare import | Belastbare import tegenrekenen | Gebruiksbelasting | Gebruiksbelasting tegenrekenen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Factuur | 03 | 54 | 46 | 81 | 59 | 81 | 86 | 59 | 55 | |
| Creditnota | 49 | 64 | 48 | -81+85 | 63 | -81 +84 | -86 | 61 | 62 |
In dit geval kunt u de volgende instellingen voor toepassingsspecifieke parameters hebben.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 1 | CommGoods | Sales |
| 49_SalesStandardRateCreditNote | 49/64 Uitgegeven creditnota's voor transacties waarvoor het tarief van 21% geldt [03] | 2 | CommGoods | SalesCreditNote |
| 46_EUSales | 46 Intracommunautaire leveringen vrijgesteld in België en ABC-verkoop | 3 | CommGoods | SalesExempt |
| 48_EUSalesCreditNoteCorr | 48 Uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot vrijgestelde intracommunautaire leveringen in België en ABC-verkoop [46] | 4 | CommGoods | SalesExemptCreditNote |
| 81_PurchasesGoods | 81/59 Aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen (voor belastingbasis - rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties) | 5 | CommGoods | Aankoop |
| 8185_PurchasesGoodsCreditNote | -81 +85/63 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot de aankoop van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen | 6 | CommGoods | PurchaseCreditNote |
| 8681_EUPurchasesGoodsUseTax | 86/81 55/59 Intracommunautaire verwervingen van handelsgoederen, grondstoffen en verbruiksartikelen die zijn uitgevoerd in België en ABC-verkoop - gebruiksbelasting | 7 | CommGoods | Gebruiksbelasting |
| 868184_EUPurchasesGoodsCreditNoteUseTax | -86/81 +84/61/62 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen - gebruiksbelasting | 8 | CommGoods | UseTaxCreditNote |
Commerciële goederen en diensten tegen een gereduceerd tarief
Bijvoorbeeld voor de volgende btw-code:
| Btw-code | Percentage | Opmerking |
|---|---|---|
| RedComGood | 6 | Artikelen/goederen (maar geen diensten) die een gereduceerd btw-tarief hebben en worden verhandeld in België en de EU |
U hebt de volgende instellingen voor aangiftecodes.
| **Transactie** | Belastbare verkoop | Te betalen btw | Verkoop zonder btw (ICS) | Belastbare inkopen | Te ontvangen btw | Inkopen zonder btw | Belastbare import | Belastbare import tegenrekenen | Gebruiksbelasting | Gebruiksbelasting tegenrekenen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Factuur | 01 | 54 | 46 | 81 | 59 | 81 | 86 | 59 | 55 | |
| Creditnota | 49 | 64 | 48 | -81 +85 | 63 | -81 +84 | -86 | 61 | 62 |
In dit geval kunt u de volgende instellingen voor toepassingsspecifieke parameters hebben.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 01_SalesLowerReducedRate | 01/54 Transacties waarvoor het tarief van 6% geldt | 1 | RedComGood | Sales |
| 49_SalesLowerReducedRateCreditNote | 49/64 Uitgegeven creditnota's voor transacties waarvoor het tarief van 6% geldt [01] | 2 | RedComGood | SalesCreditNote |
| 46_EUSales | 46 Intracommunautaire leveringen vrijgesteld in België en ABC-verkoop | 3 | RedComGood | SalesExempt |
| 48_EUSalesCreditNoteCorr | 48 Uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot vrijgestelde intracommunautaire leveringen in België en ABC-verkoop [46] | 4 | RedComGood | SalesExemptCreditNote |
| 81_PurchasesGoods | 81/59 Aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen (voor belastingbasis - rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties) | 5 | RedComGood | Aankoop |
| 8185_PurchasesGoodsCreditNote | -81 +85/63 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot de aankoop van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen | 6 | RedComGood | PurchaseCreditNote |
| 8681_EUPurchasesGoodsUseTax | 86/81 55/59 Intracommunautaire verwervingen van handelsgoederen, grondstoffen en verbruiksartikelen die zijn uitgevoerd in België en ABC-verkoop - gebruiksbelasting | 7 | RedComGood | Gebruiksbelasting |
| 868184_EUPurchasesGoodsCreditNoteUseTax | -86/81 +84/61/62 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen - gebruiksbelasting | 8 | RedComGood | UseTaxCreditNote |
Commerciële goederen voor handel buiten de EU
Bijvoorbeeld voor de volgende btw-code:
| Btw-code | Percentage | Opmerking |
|---|---|---|
| ComGood-3 | 21 | Commerciële goederen die worden geïmporteerd uit of geëxporteerd naar andere landen/regio's |
U hebt de volgende instellingen voor aangiftecodes.
| Transactie | Belastbare verkoop | Te betalen btw | Verkoop zonder btw (ICS) | Belastbare inkopen | Te ontvangen btw | Inkopen zonder btw | Belastbare import | Belastbare import tegenrekenen | Gebruiksbelasting | Gebruiksbelasting tegenrekenen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Factuur | 47 | 81 | 59 | 81 | 81 | 87 | 59 | 57 | ||
| Creditnota | 49 | -81 +85 | 63 | -81 +85 | -81 +85 | -87 | 61 | 62 |
In dit geval kunt u de volgende instellingen voor toepassingsspecifieke parameters hebben.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 47_OtherExemptSales | 47 Overige vrijgestelde transacties en andere transacties die in het buitenland zijn uitgevoerd | 1 | ComGood-3 | SalesExempt |
| 49_ExemptSalesSpecialSchemeCreditNoteCorr | 49 Uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot transacties waarvoor speciale regelingen gelden [00] | 2 | ComGood-3 | SalesExemptCreditNote |
| 81_PurchasesGoods | 81/59 Aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen (voor belastingbasis - rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties) | 3 | ComGood-3 | Aankoop |
| 8185_PurchasesGoodsCreditNote | -81 +85/63 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot de aankoop van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen | 4 | ComGood-3 | PurchaseCreditNote |
| 81_PurchasesGoods | 81/59 Aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen (voor belastingbasis - rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties) | 5 | ComGood-3 | PurchaseExempt |
| 8185_PurchasesGoodsCreditNote | -81 +85/63 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot de aankoop van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen | 6 | ComGood-3 | PurchaseExemptCreditNote |
| 8781_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsUseTax | 87/81 57/59 Overige aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen waarvoor btw verschuldigd is door de declarant (import met uitgestelde belastinginning) - gebruiksbelasting | 7 | ComGood-3 | Gebruiksbelasting |
| 878185_OtherPurchasesImportsDeferredTaxGoodsCNUseTax | -87/81 +85/61/62 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot andere aankopen van commerciële goederen, grondstoffen en verbruiksartikelen waarvoor de declarant btw verschuldigd is (import met uitgestelde belastinginning) - gebruiksbelasting | 8 | ComGood-3 | UseTaxCreditNote |
Diensten tegen een standaardtarief en goederen die voor intern gebruik zijn ingekocht
Bijvoorbeeld voor de volgende btw-code:
| Btw-code | Percentage | Opmerking |
|---|---|---|
| Service21 | 21 | Diensten en intern gebruikte goederen die in België, de EU en andere landen/regio's worden verhandeld |
U hebt de volgende instellingen voor aangiftecodes.
| Transactie | Belastbare verkoop | Te betalen btw | Verkoop zonder btw (ICS) | Belastbare inkopen | Te ontvangen btw | Inkopen zonder btw | Belastbare import | Belastbare import tegenrekenen | Gebruiksbelasting | Gebruiksbelasting tegenrekenen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Factuur | 03 | 54 | 47 | 82 | 59 | 82 | 82 | |||
| Creditnota | 49 | 64 | 49 | -82 +85 | 63 | -82 +85 | -82 +85 |
In dit geval kunt u de volgende instellingen voor toepassingsspecifieke parameters hebben.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 1 | Service21 | Sales |
| 49_SalesStandardRateCreditNote | 49/64 Uitgegeven creditnota's voor transacties waarvoor het tarief van 21% geldt [03] | 2 | Service21 | SalesCreditNote |
| 47_OtherExemptSales | 47 Overige vrijgestelde transacties en andere transacties die in het buitenland zijn uitgevoerd | 3 | Service21 | SalesExempt |
| 49_ExemptSalesSpecialSchemeCreditNoteCorr | 49 Uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot transacties waarvoor speciale regelingen gelden [00] | 4 | Service21 | SalesExemptCreditNote |
| 82_PurchasesServicesMisc | 82/59 Aankopen van diensten en diverse goederen (voor belastingbasis - rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties) | 5 | Service21 | Aankoop |
| 8285_PurchasesServicesMiscCreditNote | -82 +85/63 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot de aankoop van diensten en diverse goederen | 6 | Service21 | PurchaseCreditNote |
| 82_PurchasesServicesMisc | 82/59 Aankopen van diensten en diverse goederen (voor belastingbasis - rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties) | 7 | Service21 | PurchaseExempt |
| 8285_PurchasesServicesMiscCreditNote | -82 +85/63 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot de aankoop van diensten en diverse goederen | 8 | Service21 | PurchaseExemptCreditNote |
Notitie
In dit voorbeeld moet u de inkoop voor gebruiksbelasting niet boeken en Gebruiksbelasting niet instellen in de toepassingsspecifieke parameters. Gebruik de transactie belastbare inkopen of inkopen zonder btw voor de aankoop van diensten van buiten België.
Kapitaalgoederen
Bijvoorbeeld voor de volgende btw-code:
| Belastingcode | Percentage | Opmerking |
|---|---|---|
| Capital21 | 21 | Kapitaalitems die in België en de EU worden verhandeld |
U hebt de volgende instellingen voor aangiftecodes.
| Transactie | Belastbare verkoop | Te betalen btw | Verkoop zonder btw (ICS) | Belastbare inkopen | Te ontvangen btw | Inkopen zonder btw | Belastbare import | Belastbare import tegenrekenen | Gebruiksbelasting | Gebruiksbelasting tegenrekenen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Factuur | 03 | 54 | 46 | 83 | 59 | 83 | 86 | 59 | 55 | |
| Creditnota | 49 | 64 | 48 | -83 +85 | 63 | -83 +84 | -86 | 61 | 62 |
In dit geval kunt u de volgende instellingen voor toepassingsspecifieke parameters hebben.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 03_SalesStandardRate | 03/54 Transacties waarvoor het tarief van 21% geldt | 1 | Capital21 | Sales |
| 49_SalesStandardRateCreditNote | 49/64 Uitgegeven creditnota's voor transacties waarvoor het tarief van 21% geldt [03] | 2 | Capital21 | SalesCreditNote |
| 46_EUSales | 46 Intracommunautaire leveringen vrijgesteld in België en ABC-verkoop | 3 | Capital21 | SalesExempt |
| 48_EUSalesCreditNoteCorr | 48 Uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot vrijgestelde intracommunautaire leveringen in België en ABC-verkoop [46] | 4 | Capital21 | SalesExemptCreditNote |
| 83_PurchasesCapitalGoods | 83/59 Aankopen van kapitaalgoederen (voor belastingbasis - rekening houdend met de ontvangen creditnota's en andere correcties) | 5 | Capital21 | Aankoop |
| 8385_PurchasesCapitalGoodsCreditNote | -83 +85/63 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties | 6 | Capital21 | PurchaseCreditNote |
| 8683_EUPurchasesCapitalGoodsUseTax | 86/83 55/59 Intracommunautaire verwervingen van kapitaalgoederen die zijn uitgevoerd in België en ABC-verkoop - gebruiksbelasting | 7 | Capital21 | Gebruiksbelasting |
| 868384_EUPurchasesCapitalGoodsCreditNoteUseTax | -86/83 +84/61/62 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot aankopen van kapitaalgoederen - gebruiksbelasting | 8 | Capital21 | UseTaxCreditNote |
Speciale diensten
Bijvoorbeeld voor de volgende btw-code:
| Btw-code | Percentage | Opmerking |
|---|---|---|
| SpecServ | 0 | Speciale diensten, waarbij de btw wordt betaald door de ontvanger |
U hebt de volgende instellingen voor aangiftecodes.
| Transactie | Belastbare verkoop | Te betalen btw | Verkoop zonder btw (ICS) | Belastbare inkopen | Te ontvangen btw | Inkopen zonder btw | Belastbare import | Belastbare import tegenrekenen | Gebruiksbelasting | Gebruiksbelasting tegenrekenen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Factuur | 45 | 82 | 87 | |||||||
| Creditnota | 49 | -82 +85 | -87 |
In dit geval kunt u de volgende instellingen voor toepassingsspecifieke parameters hebben.
| Zoekresultaat | Label | Regel | Belastingcode | Transactieclassificatie |
|---|---|---|---|---|
| 46_EUSales | 46 Intracommunautaire leveringen vrijgesteld in België en ABC-verkoop | 3 | Capital21 | SalesExempt |
| 48_EUSalesCreditNoteCorr | 48 Uitgegeven creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot vrijgestelde intracommunautaire leveringen in België en ABC-verkoop [46] | 4 | Capital21 | SalesExemptCreditNote |
| 8782_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscUseTax | 87/82 56/59 Overige aankopen van diverse goederen waarvoor btw verschuldigd is door de declarant (binnenlandse omgekeerde toeslag) - gebruiksbelasting | 7 | Capital21 | Gebruiksbelasting |
| 878285_OtherPurchasesDomesticReverseChargeMiscCNUseTax | -87/82 +85/61/62 Ontvangen creditnota's en negatieve correcties met betrekking tot andere aankopen van diverse goederen waarvoor de declarant btw verschuldigd is (binnenlandse omgekeerde toeslag) - gebruiksbelasting | 8 | Capital21 | UseTaxCreditNote |
Voorbeelden van boeken en aangeven
De voorbeelden in deze sectie zijn bedoeld voor het configureren van toepassingsspecifieke parameters voor de sectie Commerciële goederen en diensten tegen een standaardtarief eerder in dit artikel.
Voorbeeld 1: Verkoop in België
Dit voorbeeld toont een verkoop in België, waar het nettobedrag van de factuur 1000 EUR plus 21 procent btw is.
Boeking
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| Klant | 1,210.00 | |
| Verkoop | 1,000.00 | |
| Uitgaande btw | 210.00 |
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 03 | 1,000.00 |
| Veld 54 | 210.00 |
Voorbeeld 2: Creditnota voor een verkoop in België
Dit voorbeeld toont een creditnota voor een verkoop in België, waarbij het nettobedrag van de creditnota 1000 EUR plus 21 procent btw is.
Boeking
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| Klant | 1,210.00 | |
| Verkoop | 1,000.00 | |
| Uitgaande btw | 210.00 |
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 49 | 1,000.00 |
| Veld 64 | 210.00 |
Voorbeeld 3: Inkoop in België
Dit voorbeeld toont een inkoop in België, waar het nettobedrag van de factuur 1000 EUR plus 21 procent btw is.
Boeking
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| Leverancier | 1,210.00 | |
| Kosten | 1,000.00 | |
| Binnenkomende btw | 210.00 |
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 81 | 1,000.00 |
| Veld 59 | 210.00 |
Voorbeeld 4: Creditnota voor een inkoop in België
Dit voorbeeld toont een creditnota voor een inkoop in België, waarbij het nettobedrag van de creditnota 1000 EUR plus 21 procent btw is.
Boeking
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| Leverancier | 1,210.00 | |
| Kosten | 1,000.00 | |
| Binnenkomende btw | 210.00 |
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 81 | -1.000,00 |
| Veld 85 | 1,000.00 |
| Veld 63 | 210.00 |
Voorbeeld 5: Intracommunautaire verwerving
Dit voorbeeld toont een intracommunautaire verwerving (een verwerving van een leverancier in de EU, maar buiten België), waarbij het nettobedrag van de factuur 1000 EUR is. De Belgische btw van 21 procent moet zelf worden verantwoord.
Boeking
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| Leverancier | 1,000.00 | |
| Kosten | 1,000.00 | |
| Btw voor import (zelf verantwoord) | 210.00 | |
| Tegenrekening van btw voor import (zelf verantwoord) | 210.00 |
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 81 | 1,000.00 |
| Veld 86 | 1,000.00 |
| Veld 59 | 210.00 |
| Veld 55 | 210.00 |
Voorbeeld 6: Creditnota voor een intracommunautaire verwerving
Dit voorbeeld toont een creditnota voor een intracommunautaire verwerving (een verwerving van een leverancier in de EU, maar buiten België), waarbij het nettobedrag van de creditnota 1000 EUR is. De Belgische btw van 21 procent moet zelf worden verantwoord.
Boeking
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| Leverancier | 1,000.00 | |
| Kosten | 1,000.00 | |
| Btw voor import (zelf verantwoord) | 210.00 | |
| Compensatie van btw voor import (zelf verantwoord) | 210.00 |
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 81 | -1.000,00 |
| Veld 86 | -1.000,00 |
| Veld 84 | 1,000.00 |
| Veld 61 | 210.00 |
| Veld 62 | 210.00 |
Voorbeeld 7: Intracommunautaire levering
Dit voorbeeld toont een intracommunautaire levering (levering aan een klant in een ander EU-land met een btw-registratienummer in die lidstaat), waarbij het nettobedrag van de factuur 1000 EUR is en belastingvrij is.
Boeking
| Rekening | Debet | Credit |
|---|---|---|
| Klant | 1,000.00 | |
| Verkoop | 1,000.00 |
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 46 | 1,000.00 |
Voorbeeld 8: Creditnota voor intracommunautaire levering
Dit voorbeeld toont een creditnota voor een intracommunautaire levering (levering aan een klant in een ander EU-land met een btw-registratienummer in die lidstaat), waarbij het nettobedrag van de creditnota 1000 EUR is en belastingvrij is.
Rapportage
| Veld in btw-aangifte | Bedrag |
|---|---|
| Veld 48 | 1,000.00 |
Feedback
Binnenkort beschikbaar: In de loop van 2024 zullen we GitHub-problemen geleidelijk uitfaseren als het feedbackmechanisme voor inhoud en deze vervangen door een nieuw feedbacksysteem. Zie voor meer informatie: https://aka.ms/ContentUserFeedback.
Feedback verzenden en weergeven voor