Wybieranie metody obliczeń podatków w polu podstawy

W tym artykule opisano opcje dostępne w polu Podstawa opodatkowania na stronie Kody podatków oraz sposób obliczania podatku na podstawie wybranej opcji kodu podatku.

Dla każdego kodu podatku utworzonego na stronie Kody podatku należy wybrać metodę obliczeń, która będzie stosowana w odniesieniu do kwoty podstawy podatku w polu Podstawa.

Procent od kwoty netto

Metoda obliczania wartości procentowej kwoty netto jest wartością domyślną w polu Podstawa. Podatek jest obliczany jako procent kwoty zakupu lub kwoty sprzedaży niezawierających jakichkolwiek podatków.

Przykład

Stawka podatku = 25%. Wiersz faktury zawiera 10 sztuk towaru po 1,00 USD, a odbiorca ma rabat wiersza w wysokości 10%. Kwota netto: (10 × 1,00) -10% = 9,00. Podatek: 9,00 × 25% = 2,25. Razem: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Procent od kwoty brutto

Jeśli wybierzesz Procent od kwoty brutto, podatek jest obliczany jako procent kwoty sprzedaży brutto. Kwota brutto to kwota netto wiersza plus wszystkie podatki i opłaty dla wiersza, z wyjątkiem podatku z podstawą = procent od kwoty brutto.

Przykład

Urząd skarbowy nałożył na dany towar specjalne cła. Kwoty ceł są dodawane do kwoty netto przed obliczeniem podatku. Kody podatków:

• CŁO 1 = 10%, przy użyciu metody obliczeń Procent od kwoty netto
• CŁO 2 = 20%, przy użyciu metody obliczeń Procent od kwoty netto
• PODATEK = 25%, przy użyciu metody obliczeń Procent od kwoty brutto

Jeśli kwota netto = 10,00, wtedy cło to 1,00 (10,00 × 10%), a cło 2 = 2,00 (10,00 × 20%). Kwoty byłyby następujące: kwota brutto: kwota netto + kwota cła 1 + kwota cła 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. PODATEK = 13,00 × 25% = 3,25. Łączne cła i podatki: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Razem: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Banknot

Tylko jeden kod z Podstawą = Procent od kwoty brutto może być użyty w transakcji. W przeciwnym razie zostanie wyświetlony komunikat o błędzie informujący, że podatek nie może zostać obliczony.

Procent od podatku

Po wybraniu opcji Procent od sprzedaży w polu Podstawa, podatek jest obliczany jako procent podatku zaznaczonego w polu Podatek od podatku. Najpierw jest obliczany podatek wybrany w polu Podatek od podatku. Na podstawie kwoty pierwszego podatku jest następnie obliczany drugi podatek.

Przykład

Kody podatków:

• CŁO 1 = 10%, przy użyciu metody Procent od kwoty netto.
• CŁO 2 = 20% przy użyciu metody Procent podatku, z cło 1 w polu Podatek od podatku.
• PODATEK = 25%, przy użyciu metody obliczeń Procent od kwoty brutto.

Kwota netto: 10,00. CŁO 1: 10,00 × 10% = 1,00. CŁO 2: 1,00 × 20% = 0,20. Kwota brutto: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. PODATEK: 11,20 × 25% = 2,80. Łączne cła i podatki: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Razem: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Banknot

Nie można używać wielu poziomów podatku w obliczeniach podatku. Podatek nie może być obliczany na podstawie podatku, który już jest obliczony na podstawie innego podatku. Można obliczyć wiele jednopoziomowych podatków dla kodu podatku w transakcji.

Kwota na jednostkę

Po wybraniu opcji Kwota na jednostkę w polu Podstawa, podatek jest obliczany jako stała kwota na jednostkę pomnożona przez ilość wpisana w wierszu dokumentu. Jednostka musi zostać określona polu Jednostka. Kwota na jednostkę jest określana na stronie Wartości kodu podatku.

Przykład

Kod podatku jest ustawiany jako 1,20 USD na jednostkę = pole w wierszu faktury sprzedaży. Sprzedano dwadzieścia pięć pudełek towaru i podatek został obliczony jako 25 × 1,20 = 30,00.

Banknot

Jeśli transakcja zostanie wprowadzona w jednostce innej niż jednostka określona w kodzie podatku, jest ona automatycznie konwertowana w oparciu o konwersje jednostek ustawiane na stronie Konwersje jednostek.

Kwota na jednostkę (opcja dodatkowa)

Na karcie Obliczanie, można wybrać, czy podatek obliczany na jednostkę jest obliczany przed innymi kodami podatków i dodawany do kwoty netto przed obliczeniem innych kodów podatków z Podstawa = Procent od kwoty netto.

Przykłady

Załóżmy, że obliczamy dwa kody podatków dla transakcji:

• CŁO: Podstawa = Kwota na jednostkę oraz podatek, wartość jest ustawiona na 5,00 na jednostkę = szt.
• PODATEK: Źródło = jak pokazano w poniższych przykładach, wartość jest równa 25%

Sprzedajemy jedną sztukę towaru w cenie jednostkowej 10,00.

Przykład 1

PODATEK = Podstawa = Procent sposobu kwoty brutto. Opcja Oblicz przed naliczeniem podatku jest ignorowana, ponieważ PODATEK jest obliczany jako procent od kwoty brutto. CŁO: 1 × 5,00 = 5,00. Kwota brutto: 10,00 + 5,00 = 15,00. PODATEK: 15,00 × 25% = 3,75. Suma podatku: 5,00 + 3,75 = 8,75. Razem: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Przykład 2

PODATEK: podstawa = procent kwoty netto. Opcja Oblicz przed podatkiem nie jest zaznaczona do obliczania cła. Kwota netto: 10,00. CŁO: 1 × 5,00 = 5,00. PODATEK: 10,00 × 25% = 2,50. Suma podatku: 5,00 + 2,50 = 7,50. Razem: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Przykład 3

PODATEK: podstawa = procent kwoty netto. Opcja Oblicz przed podatkiem jest zaznaczona do obliczania cła. Kwota netto: 10,00. CŁO: 1 × 5,00 = 5,00. PODATEK: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Suma podatku: 5,00 + 3,75 = 8,75. Razem: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Przykład 4

Wyniki przykładu 3 i 1 są takie same, ponieważ nałożono tylko jedno cło. Załóżmy, że są dwa cła, a tylko jedno z nich jest uwzględniane w kwocie netto przy obliczaniu podatku: cło 1: 5,00 przy użyciu sposobu Kwota na jednostkę i zaznaczono opcję Oblicz przed podatkiem. Cło 2: 2,50 przy użyciu metody Kwota na jednostkę i opcja Oblicz przed podatkiem nie jest zaznaczona. Podatek: 25%, przy użyciu sposobu obliczeń Procent od kwoty brutto. Kwota netto: 10,00. CŁO 1: 1 × 5,00 = 5,00. CŁO 2: 1 × 2,50 = 2,50. Kwota netto do opodatkowania: 10,00 + 5,00 = 15,00. PODATEK: 15,00 × 25% = 3,75. Suma podatku uwzględniająca cła: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Razem: 10,00 + 11,25 = 21,25. Podatek w wysokości 25% jest obliczany dla sumy: kwota netto (10,00) + cło 1 (5,00) = 15,00. CŁO 2 jest dodawane do kwoty podatku po obliczeniu podatku.

Obliczony procent kwoty netto

Obliczony procent kwoty netto obsługuje obliczanie podatku inaczej w zależności od ustawienia parametru Kwoty zawierają podatek dla dokumentu lub arkusza.

Przykład 1

Dokument/arkusz ma wartość Kwoty zawierają podatek = Tak. Kwota wiersza transakcji: 10,00. Stawka podatku: 25%. Podatek: kwota wiersza transakcji × stawka podatku (10,00 × 25%) = 2,50. Kwota podstawy podatku (kwota podstawy): kwota wiersza transakcji – podatek (10,00 – 2,50) = 7,50.

Przykład 2

Dokument/arkusz ma wartość Kwoty zawierają podatek = Nie. Kwota wiersza transakcji: 10,00. Stawka podatku: 25%. Podatek: (kwota wiersza transakcji × stawka podatku) ÷ (100 – stawka podatku) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3,33. Kwota podstawy podatku (kwota podstawy): kwota wiersza transakcji = 10,00.

Procent marży

Sposób Procent obliczania marży został wprowadzony przez usługę obliczania podatku i działa tylko w usłudze obliczania podatku. Podatek jest obliczany jako procent różnicy między ceną sprzedaży a kosztem zwrotu.

Przykład

Stawka podatku = 20%. Wiersz faktury pokazuje ilość dwóch pozycji po 329,00 każda. Koszt zwrotu każdego towaru wynosi 318,00. Kwota netto: (2 × 329,00) = 658,00. Podatek: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20% = 4,40.

Dodatkowe zasoby

Stawki podatku na podstawie pól Podstawa limitu i Metoda obliczania

Opcje Cała kwota i Obliczanie interwału dla kodów podatku