Udostępnij za pośrednictwem

Omówienie aparatu podatków

  • Artykuł

Aparat podatków jest niezbędnym elementem konfigurowalnej aplikacji biznesowej w aplikacji Dynamics 365 Finanse. Jest wysoce konfigurowalny i pozwala użytkownikowi biznesowemu, konsultantowi funkcjonalnemu lub użytkownikowi zaawansowanemu konfigurować reguły podatkowe, które określają zastosowanie podatku, obliczanie, księgowanie i rozliczenie w oparciu o wymagania prawne i biznesowe.

Banknot

Funkcja aparatu podatków jest dostępna tylko dla firm z adresem podstawowym w Indiach.

Aby uzyskać szybki przegląd aparatu podatków, zobacz poniższy film.

Podstawowe pojęcia

Koncepcja opis
Dokument podlegający opodatkowaniu Dokument podlegający opodatkowaniu jest abstrakcyjną reprezentacją dokumentu, który umożliwia obliczanie podatku w systemie planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP).
Dokument podatkowy Dokument podatku to transakcja ze szczegółami podatku (wiersze i kwoty), w której kwota podatku jest rozdzielana w sposób, który jest gotowy do zużycia przez dowolny system księgowy lub system księgowy.
Możliwość stosowania podatku
  • Typ podatku — typ podatku jest analogiczny do systemu podatkowego. Dwoma typowymi typami podatku są podatek i podatek VAT. Typy podatków mają zastosowanie tylko wtedy, gdy są spełnione określone warunki (reguły możliwości zastosowania).
  • Składniki podatków – Składniki podatków są jak typy podatku podrzędnego, które urząd skarbowy może pobierać w tym samym lub innym urzędzie. Na przykład w Stanach Zjednoczonych podatek jest pobierany na różnych poziomach właściwego miejsc pracy, na przykład na poziomie województwa, powiatu czy miasta. Różne składniki podatków mogą mieć różne traktowanie z perspektywy księgowania, raportowania podatku, rozliczania podatku lub innej perspektywy.
Obliczanie podatku Zobacz Obliczanie podatku.
Księgowanie podatku Zobacz Księgowanie podatku.

Obliczanie podatku

Miary

Miary są blokowania przed obliczaniem podatku. Miary mogą być różnego typu (typy miar) mające różne zachowania i używane są do różnych celów technicznych.

Dostępne są następujące typy miar:

Typ miary opis
Kwota podstawy Ten typ miary powinien służyć do przechowywania kwoty, która jest podstawą obliczeń podatku. Zwykle kwota podstawy ×a00 zł. =
Stawka Ten typ miary specjalnej zapewnia obowiązującą stawkę podatku. Jest to typ miary złożonej i w razie potrzeby może służyć do przechowywania wartości kwot progowych.
Współczynnik Ten typ miary specjalnej jest podzestawem typu miary Stawka. W razie potrzeby można go używać do przechowywania wartości kwot progowych.
Kwota podatku Ten typ miary ma wartość Kwota podstawy × Rate. Następnie w razie potrzeby należy rozdysłać tę kwotę do celów księgowych.
Liczba dni Tego typu miara powinna być używana w przypadku kwot podatków dystrybuowanych, takich jak kwota podatku podlega zwrotu lub obciążenie kwotą zapasów.
Wartość procentowa Ten prosty typ miary służy do przechowywania dowolnej wartości procentowej. Zwykle powinna być używana w przypadkach, takich jak obciążenie procentem zapasów lub procentem wydatków.

Formuły

Po ich definicji można użyć ich dopisania formuły obliczania podatku. Formułę można wpisać w dwóch zapisach:

  • Notacja prostego przypisania — tej notacji należy używać w przypadku zwykłych scenariuszy.
  • Zaawansowane równania liniowe — należy użyć tego notacji w szczególności w scenariuszach obliczania podatków bez ceny, takich jak maksymalna cena detaliczna (MRP).

Formuły mogą być używane warunkowo. W tym przypadku użytkownik powinien dodać odpowiednie warunki biznesowe.

Atrybuty modelu klucza, które powinny być przypisane do obliczeń

W poniższej tabeli wymieniono słowa kluczowe zarezerwowane dla atrybutów. Podczas tworzenia nowego modelu dokumentów podlegających opodatkowaniu należy upewnić się, że atrybuty modelu są definiujene zgodnie z informacjami w tej tabeli.

Nazwa atrybutu Typ danych
Kwota podstawy Rzeczywisty
Cena zawiera podatek Rzeczywisty
Kwota podatku w cenie Rzeczywisty
Kwota podatku z wiersza Rzeczywisty

Te atrybuty są dostępne w modelu dokumentów podlegających opodatkowaniu (Indie) dostępnym przez firmę Microsoft:

  • Kwota podstawowa — ten atrybut jest atrybutem wyjściowym i jest używany jako kwota podstawy obliczania podatku.
  • Cena zawiera podatek — Ten atrybut jest bardziej podobny do flagi z informą aparatu podatków o tym, że kwota podatku jest uwzględniona w kwocie wiersza.
  • Kwota podatku uwzględniona w cenie — Ten atrybut to kwota podatku, która powinna zostać uwzględniona w cenie, zgodnie z przepisami biznesowymi i ustawami. Aparat podatków używa tej wartości do określania kwoty wiersza faktury i kwoty, która powinna być uznawana podczas księgowania.
  • Kwota podatku od wiersza — Ten atrybut jest kwotą podatku obliczoną dla wiersza. Ta wartość pozostaje taka sama w scenariuszach ceny wyłącznie i ceny. Zwykle kwoty potrąconej zaliczki na podatek nie powinny być rozważane podczas inicjowania tego atrybutu.

Atrybuty te należy zainicjować i używać w następujący sposób w konfiguracji dokumentu podatkowego.

Przykład: scenariusz ceny włącznie

Kwota podstawy = „Wartość ocenialna” – CGST. Kwota podatku — SGST Kwota podatku — IGST Kwota podatku — CESS.'Kwota podatku' — CGST_TDS.'Kwota podatku' — SGST_TDS.'Kwota podatku' — IGST_TDS.'Kwota podatku' — CESS_TDS.'Kwota podatku'

Cena zawiera podatek = 1,0

„Kwota podatku od wiersza” = Kwota podatku CGST + SGST Kwota podatku + IGST Kwota podatku + CESS Kwota podatku + CGST_TDS.'Kwota podatku' + SGST_TDS.'Kwota podatku' + IGST_TDS.'Kwota podatku' + CESS_TDS.'Kwota podatku'

„Kwota podatku uwzględniona w cenie” = Kwota podatku CGST + SGST Kwota podatku + IGST Kwota podatku + CESS Kwota podatku + CGST_TDS.'Kwota podatku' + SGST_TDS.'Kwota podatku' + IGST_TDS.'Kwota podatku' + CESS_TDS.'Kwota podatku'

Przykład: scenariusz ceny wyłącznej

„Kwota podstawy"="Wartość ocenialna”

Cena zawiera podatek = 0,0

„Kwota podatku od wiersza” = Kwota podatku CGST + SGST Kwota podatku + IGST Kwota podatku + BCD.'Kwota podatku' + 'ECESS C'. Kwota podatku + „SHECESS C” Kwota podatku + CESS Kwota podatku + CGST_TDS.'Kwota podatku' + SGST_TDS.'Kwota podatku' + IGST_TDS.'Kwota podatku' + CESS_TDS.'Kwota podatku'

W przypadku scenariusza ceny wyłącznej aparat niejawnie inicjuje kwotę podatku uwzględnioną w atrybutze ceny na wartość 0 (zero). Dlatego równanie nie musi zostać zapisane jawnie.

Księgowanie podatku

Dostawca księgowania podatku

Dostawca księgowania podatku to księga podrzędna, na który ma wpływ scenariusz księgowania podatku. Jeśli na przykład w przepływie zakupu dostawca musi zapłacić podatek w ramach faktury od dostawcy, dostawcą księgowania podatku jest Strona/Dostawca. Lista dostawców księgowości podatkowej zależy od podstawowego systemu ERP. W przypadku finansów są dostępni następujący dostawcy księgowości podatkowej:

  • Strona
  • Zapasy
  • Podatek
  • Ledger

Typy księgowania

Jeśli proces księgowania podatku wpływa na podksiągę podatkową, należy dalej nie ufać podatkowi na potrzeby rozliczania, raportowania, wyceny i podobnych celów. Lista typów księgowania może się różnić w zależności od specyficznych dla kraju/regionu przepisów dotyczących typów podatków. W Indiach są dostępne następujące typy księgowania:

  • Podatek zwrotny
  • Podatek należny
  • Wydatek podatkowy
  • Odroczony podatek podlegający zwrotowi
  • Tymczasowy podatek należny
  • Podatek tymczasowy podlegający zwrotowi

Pula kredytu dla podatku

Na poniższej ilustracji przedstawiono przykład puli ulg podatkowych dla indyjskiego podatku od towarów i usług (GST).

Przykład indyjskiego GST.

W przypadku korzystania z poprzedniej konfiguracji kwota podatku do zwrotu oraz kwota podatku należnego są akumulowane w każdej puli ulg podatkowych.

Reguła wyłączenia

Reguła zwrotu określa sposób, w jaki podatek należny ma być używany. W poniższej tabeli przedstawiono przykład, w jaki można skonfigurować regułę wyłączenia dla indyjskiego GST.

Strona zwrotu Strona zobowiązań
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Dodatkowe zasoby