Mechanizm opłaty zwrotnej dla schematu VAT/GST

W tym artykule opisano generalne podejście dotyczące konfigurowania funkcji opłaty zwrotnej dla krajów/regionów, które przyjmują schematy VAT lub GST.

Do zarządzania dostępnością funkcji w kraju/regionie są następujące funkcje w obszarze roboczym Zarządzanie funkcjami .

Funkcja	Kraj/region
Brak określonej funkcji	Austria Belgijska Finlandia Cypryjska Czechy Belgijsko-Czeskie Dania Estonia Finlandia Francja Węgry Islandia Islandia Łotwa Lichtenstein Litewska Norwegia Arabia Saudyjska Singapur (Hiszpania, Szwajcaria Szwecja Zjednoczone Królestwo Arabskie) Arabskie
Opłata zwrotna dla dodatkowych krajów/regionów	Bahrajnu Kuwejt omanu Katar
Włącz mechanizm opłaty zwrotnej dla schematu podatku VAT/GST	Wszystkie pozostałe kraje/regiony z wyjątkiem: Brazylia Indie Rosja

Aby uzyskać więcej informacji, zobacz sekcję Włącz mechanizm opłaty zwrotnej dla sekcji funkcji schematów podatku VAT/GST w dalszej części tego artykułu.

Podatek odwrócony to schemat podatkowy, w którym odpowiedzialność za rozliczenie i sprawozdawczość podatku VAT jest przenoszona ze sprzedawcy na nabywcę towarów i/lub usług. W związku z tym odbiorcy towarów i/lub usług raportują w swoich deklaracjach VAT zarówno należny podatek VAT (w roli sprzedawcy), jak i naliczony podatek VAT (w roli nabywcy).

W niektórych krajach i regionach schemat podatku odwróconego jest implementowany tylko dla niektórych towarów i/lub usług oraz istnieją dodatkowe warunki lub progi dla kwot sprzedaży. W innych krajach i regionach odpowiedzialność za płatność podatku VAT zależy od statusu dostawcy i nabywcy. Jeśli kupujący podlega obowiązkowi płacenia podatku VAT, fakt ten musi być czytelnie wskazany na fakturze wystawianej przez dostawcę. Na przykład faktura musi zawierać słowa „Podatek odwrócony” oraz muszą być oznaczone pozycje podlegające odwróconemu podatkowi VAT.

Aby zastosować podatek odwrócony, należy skonfigurować następujące ustawienia.

Ustawianie kodów podatków

Zalecamy stosowanie oddzielnych kodów podatków dla operacji sprzedaży i zakupu.

Kod podatku dla sprzedaży

Tworzenie kodu podatku dla operacji sprzedaży z opłatą zwrotną (Podatki>pośrednie>podatku dla>podatku)

Kod podatku od zakupów

Tworzenie kodów dodatnich i ujemnych podatków dla opłata zwrotna VAT podatku od zakupu (Podatki>pośrednie>podatków pośrednich dla>kodów podatków). Utwórz kod podatku o wartości dodatniej. Utwórz kod podatku o wartości ujemnej. W opcji Zezwalaj na ujemny procent podatku ustaw wartość Tak. Ten kod podatku ujemnego należy przypisać do grupy podatków od towarów, po czym przypisać tę grupę do towarów podlegających odwróconemu podatkowi VAT. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz następną sekcję „Konfigurowanie grup podatków i grup podatków dla towaru”

Konfigurowanie grup podatków i grup podatków dla towarów

Zalecamy stosowanie oddzielnych grup podatków dla operacji sprzedaży i zakupu.

Grupy podatków dla sprzedaży	Utwórz grupę podatków dla operacji sprzedaży z opłatą zwrotną (Grupy podatków pośrednich>>dla podatku od sprzedaży>). Na karcie Ustawienia podaj kod podatku dla podatku odwróconego w tej grupie. Zaznacz pola wyboru Zwolnienie i Opłata zwrotna dla kodu podatku.
Grupy podatków dla zakupów	Utwórz grupę podatków dla operacji zakupu z opłatą zwrotną (Grupy podatków pośrednich>>dla podatku od sprzedaży>). Na karcie Ustawienia wprowadź kody podatków dodatnich i ujemnych w tej grupie. Zaznacz pole wyboru Opłata zwrotna dla kodu podatku, który ma wartość ujemną.
Grupy podatków dla pozycji	Utwórz lub zaktualizuj grupę podatków dla pozycji przy użyciu kodu podatku o wartości ujemnej (grupy podatków pośrednich>>dla towaru>). Należy przypisać domyślną grupę podatków dla towaru do produktów i kategorii podlegających podatkowi odwróconemu.

Ustawianie grup pozycji z opłatą zwrotną

Na stronie Grupy towarów z opłatą zwrotną (>>>grupy towarów z opłatą zwrotną podatku) można zdefiniować grupy produktów lub usług albo pojedynczych produktów lub usług, których dotyczy opłata zwrotna. Dla każdej grupy towarów z podatkiem odwróconym utwórz listę towarów, grup towarów i kategorii do sprzedaży i/lub zakupów.

Konfigurowanie reguł podatku odwróconego

Na stronie Reguły opłaty zwrotnej (reguły>>> opłaty zwrotnej w konfiguracji podatku) można zdefiniować zasady możliwości stosowania dla celów zakupu i sprzedaży. Można skonfigurować cały zbiór reguł stosowania podatku odwróconego. Dla każdej reguły ustaw następujące pola:

• Typ dokumentu — wybierz zamówienie zakupu, arkusz faktur od dostawcy, zamówienie sprzedaży, fakturę wolną, arkusz faktur dla odbiorcy i/lub fakturę od dostawcy.
• Typ kraju/regionu partnera — wybierz opcję Krajowi, UE, GCC lub Zagraniczni. Ewentualnie, jeśli reguła może zostać zastosowana do wszystkich partnerów handlowych, niezależnie od kraju lub regionu ich adresu, wybierz opcję Wszystko.
• Krajowy adres dostawy — zaznaczenie tego pola wyboru umożliwia zastosowanie reguły do dostaw z tego samego kraju lub regionu. Nie można wybrać tego pola wyboru dla arkuszy faktur od dostawcy i typów dokumentów arkuszy faktur dla odbiorcy.
• Grupa towarów z opłatą zwrotną — wybierz grupę, do których można zastosować regułę.
• Kwota progu — schemat opłaty zwrotnej jest stosowany do faktury tylko w przypadku, gdy wartość towarów i/lub usług uwzględnionych w grupie towarów z opłatą zwrotną przekracza limit określony w tym miejscu.

Pola Data wejścia w życie i Data ważności mogą również definiować okres, w którym obowiązuje reguła.

Ponadto można określić, czy po spełnieniu warunku dla tego wiersza dokumentu będzie wyświetlane powiadomienie, a wiersz dokumentu będzie aktualizowany o domyślną grupę podatku z podatkiem odwróconym. Dostępne są następujące opcje:

• Brak — wiersz dokumentu nie jest aktualizowany.
• Monituj — Wyświetlane jest powiadomienie z potwierdzeniem, że można zastosować opłatę zwrotną.
• Ustaw — wiersz dokumentu jest aktualizowany bez dodatkowego powiadamiania.

Ustawianie właściwości kraju/regionu

Na stronie Parametry handlu zagranicznego (>>>>Parametry podatku Konfiguracja podatku W handlu zagranicznym) na karcie Właściwości kraju/regionu ustaw kraj/region bieżącej firmy na Kraj /region. Ustaw typ kraju/regionu krajów/regionów UE, które uczestniczą w handlu z UE z bieżącą firmami z krajami UE . Ustaw typ kraju/regionu dla krajów/regionów GCC, które uczestniczą w handlu GCC z bieżącą firma jako GCC.

Konfigurowanie parametrów domyślnych

Aby włączyć funkcję opłata zwrotna VAT, na stronie Parametry księgi głównej,na karcie Opłata zwrotna ustawopcję Włącz opłatę zwrotną na wartość Tak . W polach Grupa podatków dla zamówienia zakupu i Grupa podatków dla zamówienia sprzedaży wybierz domyślne grupy podatków. Jeśli jest spełniony warunek zastosowania podatku odwróconego, wiersz zamówienia zakupu lub sprzedaży jest aktualizowany o te grupy podatków.

Podatek odwrócony w fakturze sprzedaży

W sprzedaży objętej schematem podatku odwróconego sprzedawca nie nalicza podatku VAT. Zamiast tego faktura wskazuje towary podlegające odwróconemu podatkowi VAT i sumę podatku VAT w odwróceniu.

Po zaksięgowaniu faktury sprzedaży z opłatą zwrotną dla transakcji podatkowych są zaznaczone pola wyboru Podatek należny i Zerowy podatek oraz Opłata zwrotna i Zwolnienie.

Podatek odwrócony w fakturze zakupu

W zakupach w schemacie podatku odwróconego nabywca, który otrzymuje fakturę zawierającą podatek odwrócony, na potrzeby księgowania podatku VAT występuje jako nabywca i sprzedawca.

Podczas księgowania faktury zakupu zawierającej podatek odwrócony są tworzone dwie transakcje podatku. Jedna transakcja ma kierunek Podatek vatowy . Druga transakcja ma kierunek Podatek należny i zaznaczono pole wyboru Opłata zwrotna.

Na poniższym zrzucie ekranu jedna transakcja ma kierunek Podatek należny, a druga transakcja ma kierunek Podatek należny .

Włączanie mechanizmu opłaty zwrotnej dla funkcji schematu podatku VAT/GST

W obszarze roboczym Zarządzanie funkcjami znajdź tę funkcję i wybierz opcję Włącz.

Po włączeniu tej funkcji karta Opłata zwrotna jest dostępna we wszystkich firmach. Włącz funkcję opłaty zwrotnej dla firmy, ustawiając w opcji Włącz opłatę zwrotną opcję Tak.

Dostępne będą następujące strony i elementy menu związane z konfiguracją funkcji:

• Grupy pozycji z opłatą zwrotną (grupy pozycji z>opłatą>>zwrotną w ustawieniach podatku). Aby uzyskać więcej informacji, zobacz sekcję Konfigurowanie grup towarów z opłatą zwrotną .
• Reguły opłaty zwrotnej (reguły opłatyzwrotnej>dla konfiguracji>podatku>). Zobacz temat Konfigurowanie reguł opłaty zwrotnej.
• Parametry handlu zagranicznego (Ustawienia podatku>> Parametry>handlu zagranicznego).> Zobacz ustawianie właściwości kraju/regionu.

Pole wyboru Opłata zwrotna będzie dostępne na stronach Grupa podatkówi Zaksięgowany podatek. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz sekcje w tematach Konfiguracja grup podatków i grup podatków dla towaru, ... Opłaty zwrotne na fakturze sprzedaży i Opłata zwrotna na fakturze zakupu.