Udostępnij za pośrednictwem

Księgowanie do reguły księgowania konta opłat

Zasada księgowania na koncie opłat umożliwia uwzględnianie i prostsze rozliczanie wszystkich różnic między cenami jednostkowymi podczas księgowania fizycznego i finansowego, kosztami pośrednimi zakupionych pozycji lub opłatami w zamówieniu zakupu.

Dwie konfiguracje kodów opłat dla rozrachunków z dostawcami na stronie Kod opłat (Rozrachunki z dostawcami > Ustawienia opłat > Kod opłat) mogą spowodować, że zamówienie zakupu będzie wpływać na wycenę aktywów w magazynie:

  • W przypadku kodów opłat, dla których w polu Typ debetu ustawiono wartość Pozycja, a w polu Typ kredytu ustawiono wartość Konto księgowe, konto księgowe wybrane jako konto absorpcji pełni funkcję konta odchylenia magazynu.
  • W przypadku kodów opłat, dla których w polu Typ debetu ustawiono wartość Pozycja, a w polu Typ kredytu ustawiono wartość Klient/dostawca, opłata zostanie zaksięgowana jako koszt materiałowy i będzie używane konto odchylenia magazynu dla danej pozycji.

Zasady księgowania specjalnego w Unii Europejskiej

W Europie zasada księgowania na koncie opłat jest często używana do dołączania specjalnej reguły księgowania. Na przykład jedna z następujących metod jest zwykle używana do uwzględnienia zmian w zapasach:

  • Metoda kosztu sprzedaży — ta metoda jest obsługiwana przez standardową konfigurację profilu księgowania zapasów. Zasada księgowania na koncie opłat nie jest wymagana.

  • Metoda charakteru wydatków– Mniejsze organizacje często stosują tę metodę. Zazwyczaj składa się ona z następujących etapów:

    1. Towary lub usługi są w pełni wydatkowane w momencie ich przyjęcia.
    2. Na koniec okresu jest wykonywana liczba cykli.
    3. Ręczna korekta ilości i wartości jest księgowana w magazynie. (Konto przeciwstawne to konto odchylenia magazynu, które jest przeciwstawne do wydatku zaksięgowanego w kroku 1. W związku z tym różnicę wartości zapasów widać tylko na tym koncie).

Zasada księgowania na koncie opłat pozwala w pełni zautomatyzować te dwie operacje księgowania. W ten sposób można wyeliminować ręczne księgowanie korekt zamknięcia na koniec okresu.

Włącz zasadę rozliczania konta przez pocztę

Aby włączyć zasadę księgowania na koncie opłat, wykonaj następujące kroki.

  1. Wybierz kolejno opcje Rozrachunki z dostawcami > Ustawienia > Parametry modułu rozrachunków z dostawcami.
  2. Na karcie Faktura, na skróconej karcie Faktura ustaw opcję Księguj na koncie opłat w finansach na Tak.
  3. Zamknij stronę.

Wymagania wstępne i zalecane parametry zasady księgowania na koncie opłat

Jeśli użytkownik planuje uwzględniać opłaty związane z zakupem i odchylenia dotyczące zapasów, muszą spełnić następujące warunki wstępne:

  • Na karcie Faktura strony Parametry modułu rozrachunków z dostawcami (Rozrachunki z dostawcami > Ustawienia > Parametry modułu rozrachunków z dostawcami) opcja Księguj na koncie opłat w finansach musi być ustawiona na Tak.

  • Na stronie Grupy modeli pozycji (Zarządzanie kosztami > Ustawienia zasad księgowania zapasów > Grupy modeli pozycji) wszystkie poniższe opcje muszą być ustawione na Tak dla każdego odpowiedniego modelu grupy zawierającej pozycje uwzględnione w zamówieniu zakupu:

    • Księguj magazyn fizyczny
    • Księguj magazyn finansowy
    • Naliczone zobowiązanie w dokumencie przyjęcia produktów

  • Na karcie Dostawa strony Parametry modułu Zaopatrzenie i sourcing (Zaopatrzenie i sourcing > Ustawienia > Parametry modułu Zaopatrzenie i sourcing) opcja Generuj opłaty na dokumencie przyjęcia produktów musi być ustawiona na Tak.

  • Na karcie Księgowanie zapasów strony Parametry modułu Zarządzanie zapasami i magazynem (Zarządzanie zapasami > Ustawienia > Parametry modułu Zarządzanie zapasami i magazynem) opcja Księgowanie dokumentów dostawy w księdze musi być ustawiona na Tak.

  • Na karcie Zamówienie zakupu strony Księgowanie (Zarządzanie zapasami > Ustawienia > Księgowanie > Księgowanie) należy określić konta główne, które mają zastosowanie do każdego odpowiedniej pozycji, dla każdego z następujących typów księgowania:

    • Koszty zakupu, niezafakturowane
    • Koszty zakupu produktów
    • Odchylenie magazynu

Przykładowy scenariusz 1. Zmiana w jednostkowym kosztie kosztu

Ten przykładowy scenariusz ma następujące wymagania wstępne:

  • Model wyceny FIFO

Następująca procedura zawiera przykład, który pokazuje, co się dzieje po zmianie jednostkowego kosztu zakupu w zamówieniu zakupu.

  1. Utwórz zamówienie zakupu dla ilości 1 towaru o cenie jednostkowej 100,00.

  2. Potwierdź zamówienie zakupu.

  3. Zaksięguj paragon produktu dla zamówienia zakupu.

  4. Sprawdź poprawność załącznika na paragonie produktu. Poniższa tabela przedstawia przykładowy kupon.

    Typ księgowania Konto główne Nazwa konta głównego Typ konta Uznanie/kredyt? Konto rozliczeniowe Fizyczne/Finansowe? Ilość
    Zakup, odchylenia magazynu 600170 Materiały zmienności zapasów Wydatek Środki Nie Fizyczne -100,00
    Koszt odebranych kupionych materiałów 140100 Zapasy materiałów Element zawartości Uznanie Tak Fizyczne 100.00
    Koszty zakupu, niezafakturowane 600180 Przychody materiałów Wydatek Uznanie Tak Fizyczne 100.00
    Zakup, naliczenie 200140 Naliczone zakupy Pasywa Środki Tak Fizyczne -100,00

  5. Księguj fakturę dla zamówienia zakupu, które ma zaktualizowaną cenę jednostkową 110,00.

  6. Zweryfikuj voucher na fakturze. Poniższa tabela przedstawia przykładowy kupon.

    Typ księgowania Konto główne Nazwa konta głównego Typ konta Uznanie/kredyt? Konto rozliczeniowe Fizyczne/Finansowe? Ilość
    Zakup, odchylenia magazynu 600170 Materiały zmienności zapasów Wydatek Środki Nie Finansowy -10,00
    Koszt odebranych kupionych materiałów 140100 Zapasy materiałów Element zawartości Uznanie Tak Finansowy -100,00
    Koszty zakupu, niezafakturowane 600180 Przychody materiałów Wydatek Uznanie Tak Finansowy -100,00
    Zakup, naliczenie 200140 Naliczone zakupy Pasywa Środki Tak Finansowy 100.00
    Koszt zafakturowanych kupionych materiałów 140100 Zapasy materiałów Element zawartości Uznanie Nie Finansowy 110.00
    Koszty zakupu produktów 600180 Przychód materiałów Wydatek Środki Nie Finansowy 110.00
    Saldo dostawcy 211000 Handel rozrachunkami z dostawcami Pasywa Środki Nie Finansowy -110,00

Przykład 2: Opłaty i koszty pośrednie na zamówieniu zakupu

Ten przykładowy scenariusz ma następujące wymagania wstępne:

  • Model wyceny FIFO
  • Kod opłat 1: Pozycja debetowa i konto księgowe kredytowe w wysokości 10%
  • Kod opłat 2: Obciążenie pozycji i uznanie klienta/dostawcy, proporcjonalnie 10,00
  • Koszt pośredni: 2,00% dodane do ceny zakupu

Poniższa procedura przedstawia przykład, który pokazuje, co się dzieje po uwzględnieniu opłat i kosztów pośrednich w zamówieniu zakupu.

  1. Utwórz zamówienie zakupu dla ilości 1 towaru o cenie jednostkowej 100,00.

  2. Dodaj jeden kod opłat dla 10 procent debetu pozycji i uznania księgi.

  3. Dodaj jeden kod obciążenia na 10,00, który obciąża towar i kredytuje klienta/dostawcę.

  4. Przydziel opłaty do wierszy zamówienia zakupu.

  5. Potwierdź zamówienie zakupu.

  6. Zaksięguj paragon produktu dla zamówienia zakupu.

  7. Sprawdź poprawność załącznika na paragonie produktu. Poniższa tabela przedstawia przykładowy kupon.

    Typ księgowania Konto główne Nazwa konta głównego Typ konta Uznanie/kredyt? Konto rozliczeniowe Fizyczne czy Finansowe Ilość
    Zakup, odchylenia magazynu 600170 Materiały zmienności zapasów Wydatek Środki Nie Fizyczne -110,00
    Szacowany zaabsorbowany koszt pośredni 600520 Pochłonięte koszty pośrednie Wydatek Środki Tak Fizyczne -2,40
    Transport przy zakupie 600120 Koszty frachtu/transportu Wydatek Środki Nie Fizyczne -10,00
    Koszt odebranych kupionych materiałów 140100 Zapasy materiałów Element zawartości Uznanie Tak Fizyczne 122.40
    Koszty zakupu, niezafakturowane 600180 Przychody materiałów Wydatek Uznanie Tak Fizyczne 110.00
    Zakup, naliczenie 200140 Naliczone zakupy Pasywa Środki Tak Fizyczne -110,00

  8. Zaksięguj fakturę za zamówienie zakupu.

  9. Zweryfikuj voucher na fakturze. Poniższa tabela przedstawia przykładowy kupon.

    Typ księgowania Konto główne Nazwa konta głównego Typ konta Uznanie/kredyt? Konto rozliczeniowe Fizyczne/Finansowe? Ilość
    Zakup, odchylenia magazynu 600170 Materiały zmienności zapasów Wydatek Środki Nie Finansowy 0,00
    Szacowany zaabsorbowany koszt pośredni 600520 Pochłonięte koszty pośrednie Wydatek Uznanie Tak Finansowy 2.40
    Zaabsorbowany koszt pośredni 600520 Pochłonięte koszty pośrednie Wydatek Uznanie Nie Finansowy -2,40
    Koszt odebranych kupionych materiałów 140100 Zapasy materiałów Element zawartości Środki Tak Finansowy -110,00
    Koszty zakupu, niezafakturowane 600180 Przychody materiałów Wydatek Środki Tak Finansowy -110,00
    Zakup, naliczenie 200140 Naliczone zakupy Pasywa Uznanie Tak Finansowy 110.00
    Koszt zafakturowanych kupionych materiałów 140100 Zapasy materiałów Element zawartości Uznanie Nie Finansowy 110.00
    Koszty zakupu produktów 600180 Przychód materiałów Wydatek Środki Nie Finansowy 110.00
    Saldo dostawcy 211000 Handel rozrachunkami z dostawcami Pasywa Środki Nie Finansowy -110,00