Udostępnij za pośrednictwem

Informacje podatkowe dotyczące produktów i usług firmy Microsoft 365 dla firm

W przypadku zakupu usługi Microsoft 365 dla produktów i usług biznesowych podatek jest określany przez jedną z dwóch rzeczy: adres firmy lub adres wysyłkowy, jeśli jest inny. Jeśli Twoja organizacja znajduje się w Stany Zjednoczone, musisz podać federalny numer identyfikacyjny pracodawcy (FEIN).

Uwaga

Jeśli musisz skontaktować się z pomocą techniczną, przygotuj swój fein, numer VAT lub lokalny odpowiednik gotowy do przekazania agentowi pomocy technicznej.

Przed rozpoczęciem

Uwaga

Jeśli jesteś osobą, która utworzyła konto subskrypcji, automatycznie stajesz się właścicielem konta rozliczeniowego.

Europa, Bliski Wschód i Afryka (EMEA)

W przypadku zakupu produktów lub usług platformy Microsoft 365 w regionie EMEA zakup może podlegać Value-Added podatku (VAT).

  • Jeśli znajdujesz się w państwie członkowskim Unii Europejskiej, Armenii, Białorusi, Norwegii, Türkiye lub Zjednoczonych Emiratach Arabskich i nie podajesz prawidłowego lokalnego identyfikatora VAT, firma Microsoft Ireland Operations Ltd. stosuje bieżącą lokalną stawkę VAT na podstawie kraju rozliczeniowego/regionu, na którym jest ustawione Twoje konto.
  • Jeśli znajdujesz się w Liechtensteinie, Rosji, Serbii, Republice Południowej Afryki lub Szwajcarii, stosowany jest podatek VAT, niezależnie od tego, czy podajesz swój identyfikator VAT, czy nie.
  • W przypadku klientów z UE, zanim będziemy mogli zweryfikować Twój identyfikator VAT, musi on być dostępny do weryfikacji w systemie wymiany informacji VAT (VIES). Jeśli nie można zweryfikować twojego identyfikatora VAT, skontaktuj się z lokalnym urzędem podatkowym.
  • Jeśli kupiłeś za pośrednictwem dystrybutora o ograniczonym ryzyku (LRD), możesz zostać obciążony lokalną stawką VAT, nawet jeśli znajdujesz się poza Irlandią.

Możesz kwalifikować się do zerowej klasyfikacji VAT, jeśli spełniasz jedno z następujących kryteriów:

  • Jesteś w państwie członkowskim Unii Europejskiej poza Irlandią: Możesz podać prawidłowy lokalny identyfikator VAT. Podanie identyfikatora VAT umożliwia firmie Microsoft Ireland Operations Ltd. zerową stawkę VAT transakcji. Może jednak istnieć lokalny obowiązek księgowy VAT. Jeśli masz jakiekolwiek obawy, skontaktuj się z doradcami podatkowymi. Aby uzyskać instrukcje dotyczące dodawania identyfikatora SAMOCHODU dla organizacji, zobacz Dodawanie identyfikatora VAT.
  • Jesteś w Irlandii i masz odpowiednie ważne zaświadczenie o zwolnieniu z podatku VAT: Firma Microsoft Ireland Operations Ltd. może być uprawniona do zwolnienia transakcji z podatku VAT. Jeśli nie masz zaświadczenia o zwolnieniu z podatku VAT, firma Microsoft Ireland Operations Ltd. stosuje bieżącą irlandzką stawkę VAT, niezależnie od tego, czy podajesz identyfikator VAT, czy nie.
  • Jesteś w Armenii, Białorusi, Norwegii, Türkiye lub Zjednoczonych Emiratach Arabskich: Możesz podać lokalny identyfikator VAT. Podanie identyfikatora VAT uprawnia firmę Microsoft Ireland Operations Ltd. do zerowej stawki VAT transakcji. Jednak możesz mieć lokalny obowiązek księgowy VAT, więc skontaktuj się z doradcami podatkowymi, jeśli masz jakiekolwiek obawy. Aby uzyskać instrukcje dotyczące dodawania identyfikatora VAT dla organizacji, zobacz Dodawanie identyfikatora VAT.

Jaki jest model dystrybutora ograniczonego ryzyka?

Dystrybutor o ograniczonym ryzyku (LRD) jest spółką zależną, którą firma Microsoft założyła jako dystrybutor buy-sell, który sprzedaje bezpośrednio lub pośrednio. Model ma wpływ na klientów kupujących bezpośrednio od firmy Microsoft za pośrednictwem umowy MCA. Pokazuje również zaangażowanie firmy Microsoft w naszą działalność w następujących krajach/regionach:

  • Australia
  • Austria
  • Belgia
  • Kanada
  • Dania
  • Finlandia
  • Francja
  • Niemcy
  • Włochy
  • Holandia
  • Nowa Zelandia
  • Norwegia
  • Hiszpania
  • Szwecja
  • Szwajcaria
  • Zjednoczone Królestwo

W modelu LRD:

  • Jednostka sprzedająca jest lokalną spółką zależną LRD (prawa do sprzedaży i dystrybucji zostały rozszerzone na jednostki LRD).

  • Formy płatności nie zmienią się dla klientów.

  • LRD może sprzedawać tylko klientom znajdującym się w kraju/regionie LRD i uzgodnionych terytoriach zgodnie z definicją podatku.

  • W przypadku sprzedaży LRD licencjodawca to MS Corp lub MIOL.

    • W obu Amerykach licencjodawcą jest MS Corp (1010).
    • W przypadku EMEA i APAC licencjodawca to MIOL (1062).

Kraje/regiony Azji i Pacyfiku (APAC)

Jeśli opłaty są naliczane przez regionalne biuro sprzedaży firmy Microsoft, "Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." pojawia się na fakturze i może zostać naliczona opłata za wszelkie odpowiednie podatki od wartości dodanej, sprzedaży lub podobnych podatków.

Jeśli opłaty są naliczane z jednej z następujących lokalizacji, zostanie zastosowany bieżący podatek lokalny. Lokalizacja jest uwzględniana na fakturze:

  • Indie
  • Japonia
  • Korea
  • Singapur
  • Tajwan

Ameryka Północna, Środkowa i Południowa

W Stany Zjednoczone, Kanadzie, Meksyku, Chile i Kolumbii obowiązują różne stawki podatkowe w zależności od charakteru produktu lub usługi oraz lokalizacji.

Jeśli rozliczenia są wykonywane przez firmę Microsoft Corporation (zobacz fakturę) i zarejestrowano się na platformie Microsoft 365 poza Stany Zjednoczone, Kanadą, Portoryko, Chile i Kolumbią, podatek zazwyczaj nie jest naliczany.

Dodawanie identyfikatora VAT

Identyfikator VAT możesz dodać w Centrum administracyjne platformy Microsoft 365. Kroki dodawania identyfikatora VAT zależą jednak od typu konta rozliczeniowego. Dowiedz się, jakiego typu masz konto rozliczeniowe.

Dodawanie identyfikatora podatkowego dla konta rozliczeniowego umowy MCA

  1. Przejdź do Centrum administracyjnego platformy Microsoft 365.
  2. Wybierz menu Nawigacji, a następnie wybierz pozycję>Rozliczenia kont rozliczeniowych.
  3. Na stronie Konta rozliczeniowe wybierz konto rozliczeniowe.
  4. Na stronie szczegółów konta rozliczeniowego wybierz pozycję Dodaj identyfikator podatkowy.
  5. Wprowadź swój identyfikator podatkowy, a następnie wybierz pozycję Zapisz.

Uwaga

Nie wszystkie regiony obsługują samoobsługowe zarządzanie identyfikatorami podatkowymi. W przypadku tych krajów/regionów dodawanie identyfikatora podatkowego nie jest dostępne na stronie szczegółów konta rozliczeniowego.

Dodaj identyfikator VAT, GSTIN lub PAN dla konta rozliczeniowego mosa

  1. Przejdź do Centrum administracyjnego platformy Microsoft 365.
    • Jeśli używasz widoku uproszczonego, wybierz pozycję Rozliczenia.
    • Jeśli używasz widoku pulpitu nawigacyjnego, przejdź do strony Rozliczenia>Twoje produkty.
  2. Wybierz subskrypcję, którą chcesz zaktualizować.
  3. Na stronie szczegółów subskrypcji w sekcji Adres korzystania z usługi wybierz pozycję Edytuj adres korzystania z usługi.
  4. W okienku Edytuj adres użycia usługi w polu NUMER VAT, GST lub PAN wprowadź swój identyfikator.
  5. Wybierz Zapisz.

Sposób obliczania podatków

Podatki od sprzedaży są obliczane na podstawie ceny jednostkowej, a następnie agregowane.

Przykład:

(cena jednostkowa X stawka podatkowa) X ilość = całkowity podatek od sprzedaży

-lub-

(1,29 USD X 0,095 USD) X 100 = $12.25

Ubiegaj się o status zwolnionego z podatku

Jeśli kwalifikujesz się do statusu zwolnionego z podatku na rynku, rozpocznij żądanie obsługi w celu ustalenia stanu zwolnienia z podatku dla organizacji. W poniższej tabeli wymieniono dokumentację wymaganą do ubiegania się o zwolnienie z podatku w zależności od kraju/regionu.

Kraj/region Dokumentacja
Kanada Certyfikat wykluczenia (lub równoważna litera autoryzacji)
Chile Stan IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Kolumbia Stan IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Organizacje międzynarodowe, które posiadają zwolnienie z podatku Certyfikacja/potwierdzenie listu od lokalnych organów podatkowych
Irlandia 13B/56A Zaświadczenie o zwolnieniu z podatku
Stany Zjednoczone Certyfikat zwolnienia z podatku od sprzedaży
Portoryko Certificado de Compras Exentas

Zawartość pokrewna

Wyświetlanie faktury w Centrum administracyjne platformy Microsoft 365
Informacje o fakturze dla konta rozliczeniowego microsoft MCA
Informacje o fakturze dla konta rozliczeniowego microsoft MOSA