Szczegóły podatkowe specyficzne dla lokalizacji dla partnerów w programie CSP

2025-06-10

Odpowiednie role: Administrator rozliczeń

Program Dostawca rozwiązań w chmurze (CSP) to kanał sprzedaży skoncentrowany na odsprzedaży produktów przez partnerów. W związku z tym firma Microsoft nie zawsze musi pobierać podatek od sprzedaży na fakturach partnerów. Przepisy dotyczące podatków i zwolnień podatkowych różnią się w zależności od kraju lub regionu.

W tym artykule znajdziesz informacje o zwolnieniu z podatku specyficzne dla lokalizacji i dowiesz się, jak wyświetlać podpisy cyfrowe.

Szczegóły podatkowe kraju i regionu

Dostępne są informacje dotyczące podatków dla Kanady i Stany Zjednoczone. Aby uzyskać informacje o innych krajach/regionach, przejdź do innych regionów.

Kanada

Większość odsprzedawców nie jest zwolniona z podatku od towarów i usług (GST)/zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST)/Podatek od sprzedaży Quebecu (QST). Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby ustalić, czy masz kwalifikacje do zwolnienia oraz jaka dokumentacja powinna zostać dostarczana firmie Microsoft. Podatek jest wyświetlany w dwóch oddzielnych wierszach dla Kanady: GST/HST i PST/QST.

W celu uzyskania zwolnienia z podatku od sprzedaży prowincji BC (PST), złóż wniosek o zwolnienie zgodnie z podanymi instrukcjami. Podaj numer PST BC lub ukończony i podpisany Ogólny Certyfikat Zwolnienia.

Stany Zjednoczone

Odsprzedawcy w Stany Zjednoczone, którzy chcą ubiegać się o zwolnienie z podatku od sprzedaży, muszą dostarczyć zwolnienie dowodowe w ciągu 30 dni od zaakceptowania Umowy Odsprzedawcy Microsoft. Każdy stan ma inne certyfikaty wykluczania na potrzeby odsprzedaży. Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby określić, co jest istotne dla twojego adresu prawnego i zarejestrowanych stanów.

W Stanach Zjednoczonych, w tym Portoryko, podatek od sprzedaży i użytkowania należy wykazać oddzielnie. Od sierpnia 2021 r. podatek jest określony oddzielnie na fakturze firmy Microsoft, chyba że określono inaczej. Ponadto, podatek Portoryko jest określony oddzielnie na szczeblu wspólnoty i gminy jako Podatek Wspólnoty Narodów i podatek miejski. Może to obejmować certyfikaty zwolnienia z odsprzedaży, które działają w wielu stanach, takie jak Streamline Sales i Use Tax Agreement Certificate of Exemption lub MTC Uniform Sales & Use Tax Exemption Certificate.

Rosja

Od 1 października rosyjskie rozporządzenie stwierdza, że wszystkie rozliczenia dla rosyjskich firm z zagranicznej firmy powinny być obciążane 0% VAT. Pracujemy nad rozwiązaniem w celu skorygowania pozycji vatowalnej na fakturach opartych na licencjach i na podstawie użycia ("D"). Chociaż pracujemy nad wdrożeniem tej zmiany, możesz zapłacić faktury w całości, a korekty zostaną zastosowane do następnej przyszłej faktury w postaci ulgi podatkowej.

Dalsze powiadomienie jest wysyłane, aby przekazać Ci bieżące informacje dotyczące tego działania. W przypadku faktur jednorazowych oraz faktur na plan Azure i nowy handel opartych na licencjach (G), zaktualizowany numer VAT % zostanie odzwierciedlony na fakturze z dnia 6 listopada za okres październik, bez konieczności dokonywania odliczeń podatkowych.

Inne regiony

Jeśli jesteś w innym kraju lub regionie, który pobiera podatki, poproś o pomoc techniczną za pośrednictwem Centrum partnerskiego, aby uzyskać odpowiedzi na swoje pytania.

Wyświetlanie podpisanych cyfrowo faktur w Indiach

Partnerzy w Indiach mogą wyświetlać faktury podpisane cyfrowo. Aby wyświetlić podpis, potrzebny jest program Adobe Acrobat Reader Document Cloud (DC).

Jeśli zamówienie zostało utworzone w Centrum partnerskim, otrzymasz cyfrową kopię faktury w wiadomości e-mail.

Wybierz fakturę, która zostanie otwarta z poziomu programu Adobe Acrobat Reader DC. W górnej części faktury powinien zostać wyświetlony komunikat "Podpisane i wszystkie podpisy są prawidłowe".
Wybierz podpis, aby wyświetlić certyfikat z informacją o ważności podpisu.
Wybierz pozycję Właściwości podpisu, aby wyświetlić więcej szczegółów dotyczących ważności podpisu.
Wybierz pozycję Pokaż certyfikat podpisującego, aby upewnić się, że ścieżki certyfikacji są poprawne i że certyfikat jest zaufany.

Kopia cyfrowa jest wysyłana do osoby, która utworzyła zamówienie w Centrum partnerskim. Nie można pobrać podpisanych cyfrowo faktur dla faktur wystawionych przed 17 lipca 2020 r. Ponadto ręcznie podpisane faktury nie są dostępne.

Jaki jest model nowoczesnego dystrybutora ryzyka ograniczonego (LRD)?

LRD (Limited Risk Distributor) jest spółką zależną, którą firma Microsoft ustanowiła jako dystrybutora kupująco-sprzedającego, który prowadzi sprzedaż bezpośrednio lub pośrednio. Ten model ma wpływ na partnerów kupowanych bezpośrednio od firmy Microsoft za pośrednictwem umowy Microsoft Partner Agreement (MPA), a ponadto pokazuje zobowiązanie firmy Microsoft do naszej działalności w następujących krajach/regionach:

Australia, Nowa Zelandia i Kanada.
Francja, Zjednoczone Królestwo, Niemcy, Austria, Belgia, Dania, Finlandia, Włochy, Holandia, Norwegia, Szwecja i Szwajcaria.
Hiszpania, Brazylia, Indie.

W obszarze modelu LRD:

Jednostką sprzedaży jest lokalna spółka zależna LRD (prawa sprzedaży i dystrybucji są rozszerzone na lokalne jednostki LRD).
Formy płatności nie zmieniają się dla partnerów CSP.
LRD może sprzedawać tylko klientom i partnerom znajdującym się w kraju/regionie LRD oraz na uzgodnionych terytoriach określonych przez przepisy podatkowe.
W przypadku sprzedaży LRD licencjodawca jest MS Corp lub MIOL.
- Dla Obu Ameryk licencjodawca jest MS Corp (1010).
- Dla EMEA i APAC licencjodawca jest MIOL (1062).

W przypadku partnerów, którzy nie są częścią modelu LRD i starszych/zwykłych faktur, jednostka rozliczeniowa to:

W przypadku REGIONU EMEA jednostka rozliczeniowa to Microsoft Ireland Operations Limited (MIOL).
W przypadku Ameryki jednostka rozliczeniowa to Microsoft Corporation.
W przypadku pakietu APAC jednostka rozliczeniowa to Microsoft Regional Sales Pte LTD.
W przypadku Japonii jednostka rozliczeniowa to Microsoft Japan Co., LTD.
W przypadku Korei jednostka rozliczeniowa to Microsoft Korea Inc.

Uwaga

Otrzymaliśmy wskazówki, że ze względu na zaokrąglanie miejsc dziesiętnych, niektóre faktury LRD mogą wskazywać niedoliczenie lub przeliczenie podatku w porównaniu do kwoty, która powinna być obliczona zgodnie z lokalnymi przepisami podatkowymi. Chociaż pracujemy nad rozwiązaniem tego problemu, musisz zapłacić tylko kwotę PODATKU VAT obliczoną na poziomie sumy częściowej faktury. Firma Microsoft zgłasza tę samą kwotę w zeznaniu VAT i odpisuje różnicę za wszelkie nadwyżki. Firma Microsoft ponosi ryzyko niedoładowanego podatku VAT w przypadku przeprowadzania inspekcji. Niestety w tej chwili firma Microsoft nie może ponownie wystawiać zmienionej faktury z powodu ograniczenia systemu.

Więcej zasobów można znaleźć w galerii gotowości operacji (wymaga uwierzytelniania). Dostępny jest również dokument z często zadawanymi pytaniami: Aktualizacja nowego modelu rozliczeniowego programu dostawcy rozwiązań w chmurze w handlu — często zadawane pytania.

Wsparcie

W przypadku pytań dotyczących zwolnień podatkowych, zwrotów lub innych pytań związanych z opodatkowaniem poproś o pomoc techniczną za pośrednictwem Centrum partnerskiego. Zezwól firmie Microsoft na skontaktowanie się z Tobą przez dwa tygodnie i rozwiązanie problemu.