Visão geral do mecanismo de cálculo de impostos
O mecanismo de cálculo de impostos é uma parte essencial da experiência de aplicativos de negócios configuráveis no Dynamics 365 Finance. Ele é altamente personalizável e permite que um usuário de negócios, consultor funcional ou usuário avançado configure regras fiscais que determinam a aplicabilidade, cálculo, lançamento e liquidação de impostos, com base em requisitos legais e comerciais.
Observação
A funcionalidade de mecanismo de cálculo de impostos só está disponível para entidades legais com um endereço principal na Índia.
Para obter uma visão geral rápida do mecanismo de imposto, assista às Video a seguir.
Conceitos principais
| Conceito | descrição |
|---|---|
| Documento tributável | Um documento tributável é uma representação abstrata de um documento que permite cálculo de imposto em um sistema de planejamento de recursos empresariais (ERP). |
| Documento de imposto | Um documento de imposto é uma transação com detalhes de imposto (linhas e valores), na qual o valor do imposto é distribuído de forma pronta para o consumo por qualquer estrutura ou sistema contábil. |
| Aplicabilidade de imposto |
|
| Cálculo de imposto | Veja cálculo de imposto. |
| Contabilidade de imposto | Consulte Contabilidade fiscal. |
Cálculo de imposto
Medidas
As medidas são os blocos de cálculo para cálculo de imposto. As medidas podem ser de vários tipos (tipos de medida) que têm comportamento diferente e são usadas para fins computacionais diferentes.
Os tipos de medidas a seguir estão disponíveis.
| Tipo de medida | descrição |
|---|---|
| Valor Base | Esse tipo de medida deve ser usado para manter o valor que é a base de cálculo de imposto. Normalmente,Valor base× Valor do imposto da taxa = . |
| Alíquota | Esse tipo de medida especial é usado para fornecer a alíquota de imposto aplicável. É um tipo de medida composto e também pode ser usado para manter valores de valor limite, conforme necessário. |
| Fator | Esse tipo de medida especial é um subconjunto do tipo de medida Taxa . Ele pode ser usado para manter valores de valor limite, conforme necessário. |
| Valor do Imposto | Esse tipo de medida é igual a Valor × Taxa base. Esse valor deverá ser distribuído para fins contábeis, conforme necessário. |
| Valor | Esse tipo de medida deve ser usado para valores de impostos distribuídos, como o valor de imposto recuperável ou a carga no valor de estoque. |
| Percentual | Este tipo de medida simples é usado para manter qualquer valor percentual. Normalmente, ele deve ser usado para casos como a porcentagem de carga no estoque ou a porcentagem de despesa. |
Fórmulas
Depois que as medidas forem definidas, você poderá usá-las para gravar a fórmula cálculo de imposto. Você pode escrever a fórmula em duas notações:
- Notação de Atribuição Simples – Use essa notação para cenários normais.
- Equações lineares avançadas – Use essa notação especificamente para cenários de cálculo de imposto com preço incluído, como o preço máximo de varejo (MRP).
As fórmulas podem ter que ser usadas condicionalmente. Nesse caso, o usuário deve adicionar condições comerciais adequadas.
Atributos do modelo-chave que devem ser atribuídos para cálculo
A tabela a seguir lista as palavras-chave reservadas para atributos. Ao criar um novo modelo de documento tributável, certifique-se de definir os atributos do modelo de acordo com as informações dessa tabela.
| Nome do atributo | Tipo de dados |
|---|---|
| Valor Base | Real |
| Preço inclui imposto | Real |
| Valor do imposto incluído no preço | Real |
| Valor do imposto da linha | Real |
Esses atributos estão disponíveis no modelo de documento tributável (Índia) fornecido pela Microsoft:
- Valor base – Este atributo é um atributo de saída e é usado como valor base para cálculo de imposto.
- O preço inclui imposto – esse atributo é mais parecido com um sinalizador que informa ao mecanismo de cálculo de impostos que o valor do imposto está incluído no valor da linha.
- Valor do imposto incluído no preço – Este atributo é o valor do imposto que deve ser considerado incluído no preço, de acordo com a prática comercial ou leis estatutárias. O mecanismo de cálculo de impostos usa esse valor para determinar o valor da linha da nota fiscal e o valor que deve ser considerado durante a contabilidade.
- Valor do imposto da linha– Este atributo é o valor do imposto calculado para a linha. Esse valor permanece o mesmo nos cenários com preço exclusivo e preço incluído. Normalmente, os valores de imposto retido na fonte não devem ser considerados quando esse atributo é inicializado.
Esses atributos devem ser inicializados e usados da seguinte maneira na configuração do documento de imposto.
Exemplo: cenário com preço incluído
'Valor base' = 'Valor avaliável' – CGST. 'Valor do imposto' – 'SGST'.' Valor do imposto' – 'IGST'.' Valor do Imposto' – CESS.'Valor do Imposto' – CGST_TDS.'Valor do Imposto' – SGST_TDS.'Valor do Imposto' – IGST_TDS.'Valor do Imposto' – CESS_TDS.'Valor do Imposto'
'O preço inclui imposto' = 1,0
'Valor do imposto de linha' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.' Valor do imposto' + 'IGST'.' Valor do imposto' + 'CESS'.' Valor do imposto' + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'
'Valor do imposto incluído no preço' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.' Valor do imposto' + 'IGST'.' Valor do imposto' + 'CESS'.' Valor do imposto' + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'
Exemplo: cenário de preço exclusivo
'Valor base'='Valor avaliável'
'O preço inclui imposto' = 0,0
'Valor do imposto de linha' = CGST.'Valor do imposto' + 'SGST'.' Valor do imposto' + 'IGST'.' Valor do imposto' + BCD.'Valor do imposto' + 'ECESS C'.' Valor do imposto' + 'SHECESS C'.' Valor do imposto' + 'CESS'.' Valor do imposto' + CGST_TDS.'Valor do imposto' + SGST_TDS.'Valor do imposto' + IGST_TDS.'Valor do imposto' + CESS_TDS.'Valor do imposto'
Para o cenário de preço exclusivo, o mecanismo inicializa implicitamente o valor do imposto incluído no atributo de preço como 0 (zero). Portanto, a equação não precisa ser escrita explicitamente.
Contabilidade de imposto
Provedor contábil de imposto
O provedor de contabilidade fiscal é o sub-razão afetado pelo cenário de contabilidade fiscal. Por exemplo, no fluxo de compras, se o imposto tiver que ser pago ao fornecedor como parte da nota fiscal do fornecedor, o provedor de contabilidade fiscal será Participante/Fornecedor. A lista de fornecedores de contabilidade fiscal depende do sistema ERP subjacente. Para o Finance, os seguintes provedores de contabilidade fiscal estão disponíveis:
- Participante
- Inventário
- Imposto
- Ledger
Tipos de lançamentos
Quando o processo de contabilidade de imposto afeta o sub-razão Impostos, o valor do imposto deve ser desconfiado para liquidação, relatórios, custos e fins semelhantes. A lista de tipos de lançamento pode variar, com base em regulamentações específicas do país/região sobre tipos de imposto. Para a Índia, os seguintes tipos de lançamento estão disponíveis:
- Imposto Recuperável
- Imposto a Pagar
- Despesa Tributária
- Imposto Diferido Recuperável
- Imposto a Pagar Provisório
- Imposto Recuperável Provisório
Pool de créditos de impostos
A ilustração a seguir mostra um exemplo do grupo de créditos de imposto para o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) da Índia.
Quando a configuração anterior for usada, o valor de imposto recuperável e o valor de imposto a pagar serão acumulados em cada pool de créditos de imposto.
Regra de compensação
A regra de compensação determina como o imposto recuperável deve ser usado para compensar o imposto a pagar. O exemplo na tabela a seguir mostra como a regra de compensação pode ser configurada para o GST da Índia.
| Lado recuperável | Lado a pagar |
|---|---|
| IGST | IGST, CGST, SGST |
| CGST | CGST, IGST |
| SGST | SGST, IGST |
| CESS | CESS |
| CGST_TDS | CGST |
| SGST_TDS | SGST |
| IGST_TDS | IGST |
| CESS_TDS | CESS_TDS |