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SPED-Reinf (Brasil)

  • Artigo

O SPED-Reinf é um relatório de declaração de imposto que reúne informações sobre retenção de impostos e outras informações fiscais da Receita Federal do Brasil (RFB) e do Seguro Social. No português do Brasil, a abreviação Reinf significa "retenções outras de informações fiscais" ou "retenções e outras informações sobre impostos". O SPED-Reinf foi criado para avaliar os impostos federais que são retidos para a finalidade de retenção de imposto e impostos sobre renda e para atividades que não estão relacionadas a mão de obra. Exemplos dessas atividades incluem documentos fiscais e pagamentos.

A declaração consiste em um grupo de eventos. Esses eventos devem ser entregues em layouts específicos por meio do sistema de registro digital público (SPED), e um certificado digital válido deve ser usado para entregá-los. Este certificado pode ser emitido por uma entidade que foi creditada pela Infraestrutura de chave pública do (ICP-Brasil).

A declaração é considerada válida depois que o recebimento é confirmado e o conteúdo dos arquivos é validado.

O Microsoft Dynamics 365 Finance permite a geração de eventos do SPED-Reinf por meio do módulo Livros fiscais e a estrutura de registro de relatórios Provisionamento imediato de informações (SII). Você pode trocar mensagens XML para cada evento que a autoridade fiscal exigir.

Escopo de suporte

  • Versões do SPED-REINF com suporte: 1.4, 1.5.1 e 2.1.2. (A versão 2.1.2 tem suporte somente no Dynamics 365.)
  • Versões de produto com suporte: Dynamics 365 Finance.
  • A procuração eletrônica não tem suporte.

Tabela de eventos

Evento descrição Tipo de evento Com suporte
R-1000 Informações do contribuinte Inicial Sim
R-1050 Tabela de entidades vinculadas Quando um processo está em vigor Sim
R-1070 Processo administrativo e judicial Quando um processo está em vigor Sim
R-2010 Serviços adquiridos Evento periódico Sim
R-2020 Serviços fornecidos Evento periódico Sim
R-2030 Valores recebidos por associações esportivas Evento periódico Não
R-2040 Valores pagos a associações esportivas Evento periódico Não
R-2050 Comércio da produção rural por entidades legais rurais ou pelo agronegócio Evento periódico Não
R-2055 Aquisição de fornecedor agrícola Evento periódico Sim
R-2060 Apuração do INSS-CPRB Evento periódico Sim
R-2098 Reabertura de atividades periódicas Evento periódico Sim
R-2099 Fechamento Evento periódico Sim
R-4010 Pagamentos/créditos a beneficiários individuais Evento periódico Sim
R-4020 Pagamentos/créditos e beneficiário de entidade legal Evento periódico Sim
R-4040 Pagamento/crédito a beneficiários não identificados Evento periódico Sim
R-4080 Retenção no recebimento: conhecida como retenção automática Evento periódico Sim
R-4099 Fechamento/Reabertura da série de eventos periódicos R-4000 Evento periódico Sim
R-3010 Receita de eventos esportivos Evento não periódico Não
R-5001 Base de cálculo de impostos consolidada por contribuinte Evento não periódico Não
R-5011 Base consolidada e valor do imposto Evento não periódico Número
R-9000 Exclusão Evento não periódico Sim
R-9005 Bases e impostos, retenções Evento não periódico Número
R-9015 Consolidação de retenções Evento não periódico Sim

Anotação

Os eventos R-2010 e R-2020 são permitidos para o Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) de terceiros. O evento R-5011 é usado para consultar o status do evento de fechamento R-2099. Os eventos R-9005 e R-9015 são considerados os totalizadores e não são entregues pelos contribuintes. Em vez disso, são entregues pela Receita Federal como a devolução das bases aos contribuintes.

Somente os contribuintes em conformidade com o SPED-ECD têm suporte.

  • Não há suporte para contribuintes como departamentos públicos.
  • Não há suporte para os serviços fornecidos em projetos de construção civil.
  • Não há suporte para consumidores de serviços em projetos de construção civil.
  • O registro manual é obrigatório para o pagamento de liquidação da contribuição do Seguro Social sobre o valor da receita bruta (CPRB) que é devido.
  • O pagamento do valor CPRB que é devido está fora do escopo.

Para gerar eventos para registros de R-4000, os seguintes parâmetros são necessários para os registros relacionados:

  • Registro individual de fornecedor
  • Registro da entidade legal
  • Beneficiário não identificado
  • Recebimentos da Ordem de Compra
  • Contabilidade com ênfase no imposto de renda (IRRF)
  • Registro de item de serviço com o campo Código da receita

Para cada evento, a autoridade fiscal brasileira fornece uma tabela específica que contém os Códigos de Natureza da Receita. Nesse caso, o cliente deve analisar qual código melhor se ajusta a cada evento.

  1. Configure a funcionalidade de mensagem eletrônica.
  2. Configure os livros fiscais.
  3. Processe e envie os eventos.