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ACCRINT

  • Artigo

Aplica-se a:Colunacalculada Tabelacalculada MedidaCálculo visual

Devolve os juros vencidos de um título que paga juros periódicos.

Sintaxe

ACCRINT(<issue>, <first_interest>, <settlement>, <rate>, <par>, <frequency>[, <basis>[, <calc_method>]])

Parâmetros

Termo Definição
issue Data de emissão do título.
first_interest Data do primeiro juro do título.
liquidação Data de liquidação do título. A data de liquidação do título é a data após a data de emissão em que o título é negociado para o comprador.
Avaliar A taxa de cupão anual do título.
par O valor nominal do título.
frequency O número de pagamentos de cupões por ano. Para pagamentos anuais, frequência = 1; para semestral, frequência = 2; para trimestral, frequência = 4.
base (Opcional) O tipo de base de contagem de dias a utilizar. Se a base for omitida, presume-se que seja 0. Os valores aceitos estão listados abaixo desta tabela.
calc_method (Opcional) Um valor lógico que especifica a forma de calcular o total de juros vencidos quando a data de liquidação é posterior à data de first_interest. Se calc_method for omitido, presume-se que seja VERDADEIRO.
- Se calc_method avalia como VERDADEIRO ou é omitido, a ACCRINT devolve o total de juros vencidos desde a emissão até à liquidação.
- Se calc_method avalia como FALSE, a ACCRINT devolve os juros vencidos de first_interest para liquidação.

O parâmetro base aceita os seguintes valores:

Base Base de contagem de dias
0 ou omitido EUA (NASD) 30/360
1 Real/real
2 Atual/360
3 Atual/365
4 Europeia 30/360

Devolver Valor

Os juros vencidos.

Observações

  • As datas são armazenadas como números de série sequenciais para que possam ser usadas nos cálculos. No DAX, 30 de dezembro de 1899 é o dia 0, e 1 de janeiro de 2008 é 39448 porque é 39.448 dias após 30 de dezembro de 1899.

  • O ACCRINT é calculado da seguinte forma:

    $$\text{ACCRINT} = \text{par} \times \frac{\text{rate}}{\text{frequency}} \times \sum^{\text{NC}}_{i=1}\frac{\text{A}_{i}}{\text{NL}_{i}}$$

    onde:

    • $\text{A}_{i}$ = número de dias acumulados para o período de quase-cupão de $i^{th}$ dentro do período ímpar.
    • $\text{NC}$ = número de períodos de quase-cupom que se encaixam no período ímpar. Se este número contiver uma fração, aumente-o para o próximo número inteiro.
    • $\text{NL}_{i}$ = duração normal em dias do período de quase-cupão dentro do período ímpar.

  • Issue, first_interest e settlement são truncados para inteiros.

  • A frequência e a base são arredondadas para o número inteiro mais próximo.

  • Um erro será retornado se:

    • Emissão, first_interest ou liquidação não é uma data válida.
    • emitir ≥ liquidação.
    • taxa ≤ 0.
    • par ≤ 0.
    • frequência é qualquer número diferente de 1, 2 ou 4.
    • base < 0 ou base > 4.

  • Esta função não é suportada para utilização no modo DirectQuery quando utilizada em colunas calculadas ou regras de segurança ao nível da linha (RLS).

Exemplos

Dados Descrição
1-Março-2007 Data de emissão
31-Agosto-2008 Data do primeiro interesse
1-Maio-2008 Data de liquidação
10% Taxa de cupão
1000 Valor nominal
2 A frequência é semestral (ver acima)
0 Base 30/360 (ver acima)

Exemplo 1

A seguinte consulta DAX:

EVALUATE
{
  ACCRINT(DATE(2007,3,1), DATE(2008,8,31), DATE(2008,5,1), 0.1, 1000, 2, 0)
}

Devolve os juros vencidos desde a emissão até à liquidação, para um título com os termos acima especificados.

[Valor]
116.944444444444

Exemplo 2

A seguinte consulta DAX:

EVALUATE
{
  ACCRINT(DATE(2007,3,1), DATE(2008,8,31), DATE(2008,5,1), 0.1, 1000, 2, 0, FALSE)
}

Devolve os juros vencidos de first_interest para liquidação, para um título com os termos especificados acima.

[Valor]
66.9444444444445