Reavaliação de moeda para contas a pagar e contas a receber

As flutuações nas taxas de câmbio fazem com que o valor teórico (valor contabilístico) de transações em aberto em moedas estrangeiras varie ao longo do tempo. Isto artigo fornece informações sobre o processo de reavaliação de moeda estrangeira que é executado para atualizar o valor das transações em aberto em Contas a pagar e Contas a receber.

O valor teórico, ou valor contabilístico, de transações em aberto em moedas estrangeiras varia ao longo do tempo por causa de flutuações em taxas de câmbio. Para atualizar o valor das transações em aberto em Contas a pagar e em Contas a receber, execute o processo de reavaliação cambial. A reavaliação cambial pode ser executada para Contas a pagar e Contas a receber. O processo utiliza uma nova taxa de câmbio para reavaliar valores abertos, ou valores não liquidados, numa data especificada. As diferenças entre as quantias originais lançadas e as quantias reavaliadas causarão um ganho ou uma perda não realizado para cada transação em aberto. Os sublivros-razão de Contas a pagar e de Contas a receber são então atualizados para refletirem o ganho ou a perda não realizado, e uma entrada contabilística é lançada no Razão geral.

Simular uma reavaliação cambial

Antes que reavalie valores em moeda estrangeira em transações em aberto, é possível executar um relatório da reavaliação cambial para a mesma data e método. Para executar o relatório de simulação, na página Reavaliação de moeda estrangeira , clique no botão Simulação . O relatório fornece uma pré-visualização do valor do ganho ou da perda não realizado nos parâmetros definidos para a simulação.

Processar uma reavaliação cambial

Utilize a página Reavaliação de moeda estrangeira em Tarefas periódicas para reavaliar transacções em aberto. Pode executar o processo em tempo real ou agendá-lo para execução utilizando um lote. Quando definir as definições para o processo de reavaliação, verifique se pretende imprimir um relatório dos resultados. O relatório de reavaliação não pode ser reimpresso depois de o processo ser concluído. Se gerar o relatório de reavaliação cambial, ele mostrará vários saldos ao nível do cliente/fornecedor e ao nível da moeda:

• Os saldos de clientes ou de fornecedores com transações de moeda estrangeira que foram reavaliados. São apresentados os seguintes saldos:
  • O saldo total original na moeda estrangeira.
  • O valor total de moeda estrangeira na moeda contabilística como na reavaliação anterior.
  • O valor total de moeda estrangeira na moeda contabilística como na reavaliação atual.
  • A diferença entre a reavaliação anterior e a atual. Esta diferença é o ganho ou a perda não realizado adicional.
• O ganho ou a perda não realizado total para cada moeda.

Um registo é mantido sempre que executar uma reavaliação cambial. A partir do registo na página Avaliação em moeda estrangeira , seleccione Transacções para ver a lista detalhada de transacções que foram criadas devido à reavaliação. Cada transação de voucher representa a transação em aberto que foi reavaliada. Se uma transação em aberto tiver sido reavaliada mais de uma vez, verá dois registos que utilizam o mesmo voucher. Um registo destinar-se-á ao estorno do ganho ou da perda não realizado anterior e o outro registo destinar-se-á ao novo ganho ou perda não realizado. Para executar o processo de reavaliação, clique no botão Reavaliação de moeda estrangeira . Defina as configurações apropriadas para os seguintes parâmetros:

• Método - O método que é utilizado na tarefa de reavaliação da moeda estrangeira selecionada:
  • Norma - Os trabalhos de reavaliação de moeda estrangeira são lançados, independentemente de o resultado ser um lucro ou uma perda.
  • Mínimo - Os trabalhos de reavaliação de moeda estrangeira são registados apenas se o resultado for uma perda.
  • Data da fatura - Os trabalhos de reavaliação de moeda estrangeira utilizam a taxa de câmbio original das transacções, que são reavaliadas para o seu valor original na moeda contabilística. O efeito de qualquer reavaliação cambial anterior é cancelado.
• Data considerada - A data em que são encontradas todas as transacções que têm quantias em aberto (não liquidadas) nessa data. Os montantes em moeda estrangeira são reavaliados utilizando as taxas de câmbio que são introduzidas na página Taxas de câmbio para a data considerada. Quando os valores em moeda estrangeira são reavaliados numa data específica, esta data será a data da última de reavaliação cambial para as transações ajustadas. Se a reavaliação de moeda estrangeira for executada para uma data considerada anterior à última data de reavaliação de moeda estrangeira em transações que já foram ajustadas, o job periódico não ajusta as transações que estão abertas na data considerada anterior, mas que têm uma última data de reavaliação de moeda estrangeira mais recente. Se executar a reavaliação da moeda estrangeira para uma data considerada posterior à data de liquidação de uma fatura, a fatura é considerada em aberto (não liquidada) na data considerada e está envolvida na reavaliação da moeda estrangeira.
• Data da taxa - A data que determina a taxa de câmbio que é usada na reavaliação da moeda estrangeira.
• Utilizar perfil de lançamento de - O perfil de lançamento que é utilizado para entrar a conta principal predefinida para Contas a receber ou Contas a pagar para os lançamentos contabilísticos das operações de reavaliação de moeda estrangeira:
  • Lançamento - É utilizado o perfil de lançamento da transação do cliente.
  • Seleccione - Introduza o perfil de lançamento no campo Perfil de lançamento .
• Perfil de lançamento - Se Selecionar for selecionado no campo Usar perfil de lançamento de , o perfil de lançamento entrado neste campo determina o perfil de lançamento das transações de reavaliação de moeda estrangeira.
• Dimensões financeiras - As dimensões financeiras que são lançadas nos lançamentos contabilísticos das transacções de reavaliação da moeda estrangeira. As dimensões financeiras não são validadas com base nas regras para a estrutura de conta. A estrutura de conta vigente no momento em que as faturas foram lançadas pode não ser a mesma que as regras vigentes quando a reavaliação foi concluída. Não há opção para selecionar dimensões financeiras específicas no processo de reavaliação, portanto, a validação da estrutura de conta é ignorada.
  • Nenhum - Não são apresentadas dimensões financeiras. Se tiver uma dimensão financeira exigida na estrutura de conta, o processo de reavaliação ainda será executado e criará as entradas contabilísticas sem dimensões financeiras. Receberá uma mensagem de aviso primeiro para depois poder cancelar a reavaliação.
  • Tabela - As dimensões financeiras da conta de cliente ou da conta de fornecedor são lançadas nas transações de reavaliação de moeda estrangeira.
  • Lançamento - As dimensões financeiras da transação que está a ser reavaliada são lançadas nas transacções de reavaliação da moeda estrangeira. Por predefinição, as dimensões financeiras da conta de razão AR/AP da transação original serão utilizadas para a conta principal AR/AP da transação de reavaliação, e as dimensões financeiras da conta de razão de despesa/ativo/receita da transação original serão utilizadas para a conta principal de ganhos/perdas não realizados da transação de reavaliação.

Tipo de taxa de câmbio adicional para reavaliação de moeda estrangeira

Na versão 10.0.39, está disponível a funcionalidade Melhoria do tipo de taxa de câmbio para reavaliação de moeda estrangeira de contas a pagar e contas a receber . Esta caraterística permite-lhe utilizar tipos de taxas de câmbio adicionais para reavaliação de moeda estrangeira. É possível definir o tipo de taxa de câmbio da moeda contábil e o tipo de taxa de câmbio da moeda do relatório para cada entidade legal ou para cada grupo de clientes e fornecedores. Quando se executa a reavaliação de moeda estrangeira, estes tipos de taxa de câmbio definidos podem substituir o tipo predefinido que está definido na configuração do ledger.

Configurar um tipo de taxa de câmbio adicional para a reavaliação de moeda estrangeira de Contas a pagar

1. Aceder a Contas a pagar>Configuração>Parâmetros de contas a pagar.

2. Na ficha Ledger e imposto sobre vendas , no campo Fonte do tipo de taxa de câmbio , selecione uma das seguintes opções:

   • Ledger - Use o tipo de taxa de câmbio definido na configuração do ledger.
   • Específico - Utilize o tipo de taxa de câmbio da moeda contabilística e o tipo de taxa de câmbio da moeda de relato que estão definidos na entidade jurídica atual.
   • Grupo - Use o tipo de taxa de câmbio da moeda contábil e o tipo de taxa de câmbio da moeda de relatório que estão definidos no grupo de fornecedores.

Definir um tipo de taxa de câmbio adicional para a reavaliação de moeda estrangeira de Contas a receber

1. Aceda a Contas a receber>Configuração>Parâmetros de contas a receber.

2. Na ficha Ledger e imposto sobre vendas , no campo Fonte do tipo de taxa de câmbio , selecione uma das seguintes opções:

   • Ledger - Use o tipo de taxa de câmbio definido na configuração do ledger.
   • Específico - Utilize o tipo de taxa de câmbio da moeda contabilística e o tipo de taxa de câmbio da moeda de relato que estão definidos na entidade jurídica atual.
   • Grupo - Use o tipo de taxa de câmbio da moeda contábil e o tipo de taxa de câmbio da moeda de relatório definidos no grupo de clientes.

Nota

Os ganhos ou perdas cambiais não são agregados. No momento da liquidação, o ganho ou perda não realizado para cada transação aberta deve ser revertido para recalcular qualquer ganho ou perda realizado. Se o ganho ou perda total for lançado no Razão, não é possível estornar por transação.