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Moeda dupla

  • Artigo

A funcionalidade que foi introduzida em Microsoft Dynamics 365 Finance versão 8.1 (outubro de 2018) permite que a moeda de relatório seja redireccionada e utilizada como uma segunda moeda contabilística. Esta funcionalidade é designada por dual currency. As alterações para a moeda dupla não podem ser desativadas através de uma chave de configuração ou parâmetro. Como a moeda de reporte é utilizada como segunda moeda contabilística, a forma como a moeda de reporte é calculada na lógica de lançamento foi alterada.

Além disso, vários módulos foram melhorados para rastrear, reportar e usar a moeda de reporte em vários processos. Os módulos afetados incluem:

  • Razão geral
  • Relatórios financeiros
  • Contas a pagar
  • Contas a receber
  • Gestão de caixa e bancos
  • Ativos fixos
  • Consolidações

Após uma atualização, tem de concluir passos específicos para Gestão de caixa e bancos e Ativos fixos. Por conseguinte, não se esqueça de ler e compreender as secções relevantes deste artigo.

Processo de lançamento

A lógica de lançamento foi alterada para todas as transações que geram uma entrada contabilística no razão geral. Veja como a moeda de reporte foi calculada previamente:

Montante da moeda de transação > Montante da moeda de contabilidade > Montante da moeda de reporte

Por exemplo, uma transação é introduza na moeda Dólar Canadiano (CAD). O montante em CAD é convertido para a moeda contabilística, que é o dólar americano (USD). O montante em USD é depois convertido para a moeda de reporte, que é o euro (EUR). Assim, têm de existir as taxas de câmbio entre CAD e USD, e entre USD e EUR.

Este é o novo cálculo:

Montante da moeda de transação > Montante da moeda de contabilização

Montante na moeda da transação > Montante na moeda de reporte

Por causa desta alteração, têm de existir agora as taxas de câmbio entre CAD e USD, e entre CAD e EUR.

Relatórios e consultas

Vários relatórios e consultas mostram agora tanto os montantes na moeda de reporte como os montantes na moeda contabilística. Nem todos os relatórios e consultas foram atualizados. Por exemplo, os relatórios que mostram montantes apenas na moeda da transação não foram alterados.

As alterações seguem um de dois padrões:

  • Se o relatório ou a consulta tivessem espaço suficiente para mostrar montantes tanto na moeda contabilística como na moeda de reporte, os montantes na moeda de reporte foram adicionados.
  • Se o relatório ou a consulta não tivesse espaço suficiente para mostrar os montantes em ambas as moedas, foi adicionada uma opção para os utilizadores poderem selecionar qual a moeda mostrada.

Para vários relatórios e consultas, também foi adicionada lógica para suprimir os montantes na moeda de reporte se a moeda de reporte for a mesma que a moeda contabilística, ou se a moeda de reporte não foi definida no livro-razão para a entidade legal.

Diários financeiros

Os diários financeiros, como o diário geral e o diário de faturas de fornecedor, foram atualizados para incluírem informações adicionais sobre a moeda de reporte. Os totais para o voucher e o diário são agora mostrados na moeda de reporte. Além disso, as informações sobre a taxa de câmbio da moeda do relatório aparecem agora no separador Geral das linhas do diário. Assim, pode substituir a taxa de câmbio da moeda de reporte quando introduz transações.

Faturas de fornecedor, ordens de vendas e acordos de venda

As faturas de fornecedor, as ordens de venda e os acordos de venda foram atualizados para incluírem uma taxa de câmbio fixa para a moeda de reporte. Uma taxa de câmbio fixa pode ser definida tanto para a moeda contabilística como para a moeda de reporte quando a moeda de transação for diferente. Quando a moeda contabilística e a moeda de reporte forem as mesmas, a taxa de câmbio fixa será mantida sincronizada utilizando a taxa fixa da moeda contabilística como taxa fixa da moeda de reporte. A taxa de câmbio fixa da moeda de reporte não pode ser alterada para esta configuração. Quando a moeda contabilística e a moeda de reporte são diferentes, pode ser definida uma taxa fixa tanto para a moeda contabilística como para a moeda de reporte durante a introdução da transação. Se a moeda do relatório não tiver sido definida no ledger, o campo Taxa de câmbio fixa da moeda do relatório não é ativado e não é calculado qualquer montante em moeda do relatório.

Alterações ao módulo

Os seguintes módulos utilizam a moeda de reporte como segunda moeda contabilística:

Razão geral

Se tiver sido definida uma moeda de reporte no livro-razão, o razão geral já rastreou os montantes na moeda de reporte em cada entrada contabilística. No entanto, esses montantes são agora convertidos a partir dos montantes na moeda de transação.

Foram efectuadas as seguintes alterações adicionais no módulo General ledger :

  • Pode ser definido um tipo de taxa de câmbio separado para a moeda de reporte no livro-razão. Se uma organização não pretende usar um tipo de taxa de câmbio diferente, pode deixar em branco o campo para o tipo de taxa de câmbio para a moeda de reporte. Em alternativa, pode selecionar o mesmo tipo de taxa de câmbio que é utilizado para a moeda contabilística. Se deixar o campo em branco, o sistema utiliza o tipo de taxa de câmbio para a moeda contabilística.
  • Um novo diário, o Diário de ajuste da moeda de relatório, permite que os ajustes sejam lançados apenas nas contas de razão na moeda de reporte. Este diário permite o lançamento apenas nas contas de razão. Não suporta operações interempresas e a moeda tem de ser a moeda de reporte da entidade legal onde o diário é lançado. Quando o diário é lançado, a moeda de transação e os montantes na moeda contabilística são 0 (zero), e o montante na moeda de reporte é lançado com o montante que é introduzido na transação. Uma vez que a forma como a moeda de relato é utilizada nos módulos Contas a pagar, Contas a receber e Activos fixos foi alterada, isto diário pode ser utilizado para ajustes após uma atualização. Por consultar exemplos que mostram como este diário pode ser utilizado, consulte as secções para esses módulos.
  • O processo para a alocação de períodos foi atualizado para alocar montantes nas moedas de transação e nas moedas de reporte. Anteriormente, os montantes eram alocados nas moedas de transação e contabilidade, e depois o montante na moeda contabilística era convertido para a moeda de reporte. Este comportamento podia fazer com que um equilíbrio permanecesse na conta de razão na moeda de reporte. Agora, quando os montantes são calculados e utilizados na entrada contabilística, não ocorre nenhuma conversão.
  • O processo de reavaliação cambial já reavaliou montantes na moeda de reporte. No entanto, o montante da moeda do relatório é agora calculado através do montante da moeda da transação, tal como descrito na secção Processo de lançamento anteriormente neste artigo.
  • Muitos relatórios e consultas no Razão Geral já tinham a moeda de reporte, mas outros não. Um exemplo é a página da lista Trial balance . Esta página de lista inclui agora colunas tanto para a moeda contabilística como para a moeda de reporte. Note que as colunas para a moeda de reporte são ocultadas se a moeda contabilística e a moeda de reporte forem iguais, ou se não tiver sido definida nenhuma moeda de reporte no livro-razão.

Relatórios financeiros

Uma melhoria do módulo Relatórios financeiros permite-lhe incluir montantes em moeda de relato numa declaração financeira de duas formas. Na definição da coluna, pode reportar diretamente os montantes na moeda de reporte que são lançados no livro-razão (nova funcionalidade). Em alternativa, pode continuar a converter os montantes da moeda contabilística para a moeda de reporte (funcionalidade existente).

Esta alteração está disponível através da configuração Currency display na definição da coluna. Se selecionar Moeda do relatório do ledger, os montantes na coluna não são convertidos. Em vez disso, são reportados diretamente a partir do razão geral. Se pretender que a coluna mostre os montantes convertidos, seleccione a opção Traduzir para XXXX , em que XXXX é a moeda do relatório que a coluna deve mostrar. Neste caso, os montantes na moeda contabilística serão convertidos para a moeda selecionada utilizando a funcionalidade de conversão existente.

Contas a pagar e Contas a receber

Os módulos Contas a pagar e Contas a receber já controlavam os montantes em moeda de reporte. No entanto, os montantes não foram mostrados ou utilizados para vários processos. Foram feitas as seguintes alterações:

  • Os montantes na moeda de reporte são agora mostrados em transações tanto para clientes como para fornecedores. Os montantes na moeda de reporte também são mostrados para o saldo em aberto de cada transação.
  • O processo de antiguidade foi atualizado para uma organização poder ver os registos de antiguidade na moeda contabilística ou na moeda de reporte.
  • Foram atualizados vários inquéritos e relatórios para mostrarem os montantes na moeda de reporte. Os exemplos incluem os relatórios Customer to ledger reconciliation e Vendor to ledger reconciliation .
  • O processo de reavaliação cambial já reavaliou montantes na moeda de reporte. No entanto, o montante da moeda do relatório é agora calculado através do montante da moeda da transação, tal como descrito na secção Processo de lançamento .
  • Consideração de atualização: Antes de uma atualização, os montantes da moeda de reporte para documentos (facturas, pagamentos, etc.) são calculados através da moeda de contabilidade. Por exemplo, uma fatura é lançada antes de uma organização fazer a atualização, e a fatura não é paga. Durante a atualização, a entrada contabilística da fatura não é alterada. No entanto, após a atualização, as alterações para a moeda dupla estão em vigor. Assim, quando um pagamento é feito para a fatura, o montante na moeda de reporte do pagamento é agora calculado através do montante na moeda de transação. Quando o pagamento e a fatura são liquidados, poderá ser calculada uma ligeira diferença no montante de ganho/perda realizado, uma vez que os montantes na moeda de reporte são agora calculados de forma diferente. Se a diferença que é calculada for considerada significativa, o novo diário de ajuste na moeda de reporte pode ser utilizado para ajustar o saldo das contas de razão de Ganhos/perdas realizados e Contas a pagar/Contas a receber apenas na moeda de reporte.

Gestão de caixa e bancos

Anteriormente, o módulo Cash and bank management não registava quaisquer montantes de moeda de relato para transacções que eram lançadas em cada conta bancária. Após uma atualização, os montantes na moeda de reporte são automaticamente rastreados para quaisquer novas transações que sejam lançadas. No entanto, os montantes na moeda de reporte têm de ser adicionados às transações previamente lançadas no sublivro-razão

  • Considerações sobre a atualização: Uma vez que as transacções de contas bancárias não acompanhavam anteriormente os valores da moeda de comunicação no livro auxiliar, foi adicionado um assistente para que possa adicionar valores da moeda de comunicação às transacções de contas bancárias. Isto assistente não volta a efetuar lançamentos no razão geral. Em vez disso, obtém os montantes na moeda de reporte do livro geral e atualiza-os nas tabelas do sublivro-razão.

    • Para iniciar o assistente, seleccione Gestão de caixa e banco>Configuração>Adicionar montantes de moeda de comunicação às transacções de conta bancária.
    • O assistente mostra as transações para todas as contas bancárias na empresa atual que têm um montante na moeda de reporte de 0 (zero). Só as transações que foram lançadas antes da atualização são incluídas.
    • Para cada transação de conta bancária, o assistente encontra as entradas contabilísticas correspondentes no razão geral e introduz um montante na moeda de reporte predefinida. Embora os montantes possam ser editados, recomendamos que não os edite. Caso contrário, poderá não conseguir reconciliar os saldos da conta bancária com o razão geral. A única altura em que deve editar um montante é se o montante na moeda de reporte não puder ser encontrado no razão geral. Nesse caso, o assistente mostrará um montante de 0 (zero) para a moeda de reporte.
    • Se selecionar Cancelar no assistente, as transacções da conta bancária e quaisquer alterações aos valores da moeda do relatório são guardadas até à próxima vez que executar o assistente. No entanto, os montantes na moeda de reporte não são atualizados nas transações da conta bancária. Essa atualização ocorre apenas quando selecciona Finish no assistente. Pode executar o assistente várias vezes. Assim, pode corrigir quaisquer montantes na moeda de reporte incorretos se cometer um erro.

  • Nenhum processo em Gestão de caixa e bancos foi alterado, mas vários relatórios e consultas foram atualizados para mostrarem os montantes na moeda de reporte. Os relatórios de previsão de fluxo de caixa são uma exceção. Não foram atualizados para incluir os montantes na moeda de reporte.

Ativos fixos

Anteriormente, o módulo Fixed assets não controlava quaisquer montantes de moeda de relato para transacções que eram lançadas contra cada livro de activos fixos. Após uma atualização, os montantes na moeda de reporte são automaticamente rastreados para quaisquer novas transações que sejam lançadas. No entanto, os montantes na moeda de reporte têm de ser adicionados às transações previamente lançadas no sublivro-razão

Além disso, foram introduzidas grandes alterações ao processo de depreciação. Estas alterações requerem a ação do utilizador após uma atualização. É importante que leia e compreenda as seguintes alterações, mesmo que ainda não esteja a utilizar Ativos fixos.

  • A forma como o processo de depreciação determina o montante na moeda de reporte mudou. O cenário seguinte compara a forma como a depreciação determinou previamente o montante na moeda de reporte e como determina agora o montante na moeda de reporte.

    Cenário de amortização

    Um ativo é adquirido e lançado com os seguintes montantes. Note que o montante na moeda de reporte é lançado no razão geral, mas não é armazenado nas tabelas do sublivro razão de Ativos fixos.

    Tipo de transação Montante da transação Taxa de câmbio Montante na moeda contabilística Taxa de câmbio Montante na moeda de reporte
    Aquisição 1.000.000 DKK 2,0 500.000 USD 2,5 200.000 EUR

    Depreciação anterior para a moeda de reporte

    No final do ano, a proposta de depreciação é executada e calcula os seguintes montantes.

    Tipo de transação Montante da transação Taxa de câmbio Montante na moeda contabilística Taxa de câmbio Montante na moeda de reporte
    Depreciação 50.000 USD 1,0 50.000 USD 2,6 19.230,77 EUR

    Quando a proposta de depreciação é executada, calcula o montante na moeda contabilística utilizando o método de depreciação. Em seguida, converte esse montante para a moeda de reporte utilizando a taxa de câmbio atual entre USD e EUR. Esta conversão causa problemas, porque o ativo não pode ser totalmente depreciado na moeda de reporte quando é usada a taxa à vista.

    Nova depreciação para a moeda de reporte

    O processo de depreciação foi alterado para o montante na moeda de reporte ser também calculado utilizando o método de depreciação. Seguem-se os resultados quando a depreciação é executada no ativo.

    Tipo de transação Montante da transação Taxa de câmbio Montante na moeda contabilística Taxa de câmbio Montante na moeda de reporte
    Depreciação 50.000 USD 1,0 50.000 USD 2.5 NOTA: Embora esta taxa de câmbio seja apresentada, não é utilizada para efetuar a conversão para a moeda de relato. 20.000 EUR

    Quando a proposta de depreciação é executada, calcula tanto o montante na moeda contabilística como o montante na moeda de reporte utilizando o método de depreciação. Os montantes são então utilizados na entrada contabilística no razão geral. Não é feita qualquer conversão para determinar o montante na moeda de reporte.

  • Consideração de atualização: Como as transações contábeis de ativos fixos não rastreavam anteriormente a moeda de relatório, foi adicionado um assistente para que você possa adicionar valores de moeda de relatório às transações contábeis de ativos fixos. Isto assistente não volta a efetuar lançamentos no razão geral. Uma vez que a forma como a proposta de depreciação calcula os montantes da moeda de reporte foi alterada, o assistente deve ser executado e concluído para cada empresa antes de uma organização poder introduzir quaisquer transacções de depreciação.

    • Para iniciar o assistente, seleccione Activos fixos>Configuração>Adicionar montantes em moeda de relato aos livros de activos fixos.

    • O assistente mostra as transações para todos os livros de ativos fixos na empresa atual que têm um montante na moeda de reporte de 0 (zero). Só as transações que foram lançadas antes da atualização são incluídas.

    • O assistente não extrai os valores da moeda de relatório do registo geral. Tal como foi descrito no cenário anterior, os montantes na moeda de reporte que foram lançados originalmente no razão geral utilizaram incorretamente a taxa à vista. Esses montantes não devem aparecer no sublivro-razão de ativos fixos, uma vez que o cálculo de depreciação seguinte utilizará os montantes incorretos. Em vez disso, o assistente encontra a taxa de câmbio na data da primeira aquisição. Em seguida, utiliza essa taxa de câmbio para recomendar o montante na moeda de reporte que deve ser lançado no sublivro-razão. Por exemplo, eis o que o assistente pode mostrar para o cenário anterior.

      Ativo fixo Livro Tipo de transação Data de transação Moeda Montante na moeda da transação Montante Taxa de câmbio Montante na moeda de reporte
      BUIL-00001 200_SLLT Aquisição 6/3/2016 DKK 1.000.000 500.000 2,5 250.000
      BUIL-00001 200_SLLT Depreciação 6/3/2016 USD 50.000 50.000 2,5 25.000
      BUIL-00001 200_SLLT Depreciação 6/3/2016 USD 50.000 50.000 2,5 25.000
      BUIL-00001 200_SLLT Depreciação 6/3/2016 USD 50.000 50.000 2,5 25.000

    • Muitos clientes monitorizavam os respetivos detalhes de transações de ativos em livros. Estes detalhes incluem as taxas de câmbio e os montantes. Se tiver estes dados num livro, pode criar um tipo de taxa de câmbio personalizado e atualizá-lo com as taxas de câmbio do livro. Este tipo de taxa de câmbio será então utilizado para introduzir uma taxa de câmbio predefinida na data de aquisição e calcular o montante na moeda de reporte. Se não for selecionado um tipo de taxa de câmbio, o assistente utiliza o tipo de taxa de câmbio que foi definido no livro-razão.

    • A taxa de câmbio e os montantes na moeda de reporte podem ser alterados. Se a taxa de câmbio for alterada, o montante na moeda de reporte é recalculado utilizando a nova taxa.

    • Se selecionar Cancelar no assistente, as transacções do livro de activos fixos e quaisquer alterações à taxa de câmbio ou aos valores da moeda de declaração são guardadas até à próxima vez que executar o assistente. No entanto, os montantes na moeda de reporte não são atualizados nas transações do livro de ativos fixos. Essa atualização ocorre apenas quando selecciona Finish no assistente. Pode executar o assistente várias vezes. Assim, pode corrigir quaisquer montantes na moeda de reporte incorretos se cometer um erro.

    • Quando os montantes da moeda de relato estiverem completamente actualizados no livro auxiliar, deve definir a opção Actualizou todos os montantes da moeda de relato nas transacções do livro de activos fixos? para Sim e, em seguida, selecionar Concluir. Os cálculos de depreciação não podem ser concluídos até que você defina a opção Você atualizou todos os valores da moeda de relatório nas transações contábeis de ativos fixos? para Sim. Depois de essa opção ser definida para Sim, o assistente deixa de estar disponível.

    • Após a atualização das transações de ativos fixos no sublivro-razão com os montantes na moeda de reporte, esses montantes não corresponderão aos montantes originalmente lançados no razão geral. No entanto, o Diário de ajustes na moeda de reporte pode ser utilizado para atualizar os saldos das contas de contabilidade de razão de depreciação, de modo a corresponderem aos montantes originalmente lançados.

    • Uma nova entidade Transação de activos que reporta montantes em moeda que foi adicionada ao espaço de trabalho Gestão de dados permite-lhe exportar os dados do assistente. Em seguida, pode utilizar os dados para determinar o saldo no sublivro-razão de ativos fixos para as operações de depreciação. Esse saldo pode então ser utilizado para determinar o montante do ajustamento na moeda de reporte no razão geral.

  • Consideração da atualização: Foram adicionados novos campos de configuração aos activos fixos, que são utilizados no cálculo da depreciação. Pode ter de atualizar estes campos antes do cálculo de depreciação seguinte.

    • No livro de activos fixos (Activos fixos>Livros), o Geral FastTab tem um novo Preço de aquisição na moeda de relato campo.
    • No livro de activos fixos (Activos fixos>Livros), o Depreciação FastTab tem um novo Valor de sucata esperado na moeda de relato campo.
    • Nos parâmetros de activos fixos (Activos fixos>Configuração>Parâmetros de activos fixos), o Geral FastTab tem um novo Montante mínimo de depreciação na moeda de relato campo.
    • Nos livros (Activos fixos>Configuração>Livros), o FastTab Geral tem dois novos campos: Arredondar a depreciação na moeda do relatório e Deixar o valor contabilístico líquido na moeda do relatório.

  • Como a proposta de depreciação calcula agora os montantes tanto na moeda contabilística como na moeda de reporte, o Diário de ativos fixos foi atualizado para mostrar os montantes de depreciação na moeda de reporte. Para as transações de depreciação, a moeda de transação é sempre a moeda contabilística. Por conseguinte, esses montantes continuarão a aparecer nas colunas Debit e Credit . Duas novas colunas, Débito na moeda de comunicação e Crédito na moeda de comunicação, foram adicionadas à grelha.

    • Os novos campos estão disponíveis apenas quando o tipo de transação é um dos quatro tipos de depreciação: Depreciação, Ajustamento de depreciação, Depreciação extraordinária, ou Depreciação especial.
    • Se um tipo de transação de depreciação for introduzido no Diário de ativos fixos, os montantes na moeda de reporte aparecerão nas novas colunas. Esses montantes poderão ser alterados.
    • Se a moeda de contabilidade e as moedas de relatório no ledger forem as mesmas, os valores serão mantidos em sincronia. Se você alterar o valor Credit , o valor Credit in reporting currency será automaticamente alterado para que corresponda a ele.
    • Se for introduzido qualquer outro tipo de transação no diário do ativo fixo, os valores Débito na moeda de relato e Crédito na moeda de relato nunca são apresentados, nem antes nem depois do lançamento. Os montantes na moeda contabilística e na moeda de reporte continuam disponíveis no voucher que é lançado no razão geral.

Consolidações

A funcionalidade que foi introduzida no Dynamics 365 Finance versão 10.0.5 (outubro de 2019) permite a funcionalidade através da gestão de recursos para maior flexibilidade para consolidação e moeda dupla. Para ativar esta funcionalidade, aceda ao espaço de trabalho Feature management e seleccione Ativar a funcionalidade de duas moedas na consolidação do Razão.

Na consolidação do razão geral, foi adicionada uma nova opção para consolidar os montantes na moeda contabilística ou de reporte a partir das empresas de origem. Se a moeda de contabilidade ou de reporte for a mesma que a moeda contabilística ou de reporte na empresa de consolidação, os montantes serão copiados diretamente e não convertidos.

  • Pode agora optar por utilizar a moeda contabilística ou a moeda de reporte da empresa de origem como moeda de transação na empresa de consolidação.

  • Os montantes na moeda de contabilidade ou de reporte da empresa de origem serão copiados diretamente para os montantes na moeda de contabilidade e reporte na empresa de consolidação, se alguma das moedas for a mesma. Os montantes na moeda contabilística e de reporte na empresa de consolidação são calculados utilizando a taxa de câmbio se nenhuma das moedas for a mesma.