Taxas de imposto sobre vendas baseadas nos Métodos de cálculo e Base marginal

Isto artigo explica como os valores nos campos Base marginal e Método de cálculo determinam as taxas de imposto nas transações de compra e venda.

A Base marginal no separador rápido Cálculo na página de códigos de Imposto sobre vendas determina qual o montante que é utilizado para escolher a(s) taxa(s) de imposto apropriada(s) a partir das taxas na página de valores dos códigos de Imposto sobre vendas. O tipo de montante no campo Base marginal em combinação com o método no campo Método de cálculo determina a lógica para encontrar a(s) taxa(s) de imposto correta(s) para uma transação.

Várias combinações de valores nestes campos produzem cálculos de impostos sobre vendas muito diferentes, como mostram os exemplos seguintes. Os exemplos utilizam os mesmos valores de intervalo de impostos, que são configurados para cada código de imposto na página de valores de códigos de Imposto sobre vendas. Para abrir esta página, clique em em Código de imposto sobre vendas > Valores na página de códigos de imposto sobre vendas.

Importante

Se a Base marginal num ou mais dos seus códigos de imposto sobre vendas for baseada em unidades ou montantes de linha, o valor do campo Método de cálculo na página Parâmetros do livro-razão geral tem de ser definido como Linha. |

Valor líquido por linha

Selecione esta opção para determinar as taxas de imposto sobre vendas com base no valor líquido das linhas de faturação, excluindo quaisquer outros impostos.

Exemplo

As taxas de imposto sobre vendas são configuradas nos seguintes intervalos.

Intervalo de valores	Taxa de imposto
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Nota

O limite superior de zero (0) no último intervalo significa que todos os montantes que excedam 100 são incluídos no intervalo.

Base marginal: Montante líquido por linha

Método de cálculo: Intervalo

Compra 8 lâmpadas que custam 25,00 cada.

O valor líquido para a linha de fatura é 200,00.

O imposto é calculado da seguinte forma:

Imposto sobre vendas total = 50 x 30% + 50 x 20% + 100 x 10% = 15 + 10 + 10 = 35,00

Valor total da fatura = 200,00 + 35,00 = 235,00

Variação

Se a fatura tiver duas linhas com quatro itens em cada linha, o valor líquido em cada linha é de 100,00 e o imposto sobre vendas é calculado da seguinte forma:

Linha do imposto sobre vendas 1 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00

Linha do imposto sobre vendas 2 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00

Imposto sobre vendas total = 25,00 + 25,00 = 50,00

Valor total da fatura = 200,00 + 50,00 = 250,00

Valor líquido por unidade

Selecione esta opção para determinar as taxas de imposto sobre vendas com base no valor de cada unidade, excluindo quaisquer outros impostos. Quando é selecionada uma Base marginal com base numa unidade, então também tem de ser especificada uma Unidade para o código do Imposto sobre vendas.

Exemplo

As taxas de imposto sobre vendas são configuradas nos seguintes intervalos.

Montante	Taxa de imposto
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Base marginal: Montante líquido por unidade

Método de cálculo: Montante total

Compra 8 lâmpadas que custam 25,00 cada.

O valor líquido para a linha de fatura é 200,00.

O imposto é calculado da seguinte forma: Imposto sobre vendas por unidade = 25,00 x 30% = 7,50 Imposto sobre vendas total = 7,50 x 8 unidades = 60,00 Valor total da fatura = 200,00 + 60,00 = 260,00

Valor líquido do saldo da fatura

Selecione esta opção para determinar as taxas de imposto sobre vendas com base no valor total da fatura, excluindo quaisquer outros impostos.

Exemplo

As taxas de imposto sobre vendas são configuradas nos seguintes intervalos.

Montante	Taxa de imposto
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Base marginal: Montante líquido do saldo da fatura

Método de cálculo: Intervalo Uma fatura de venda tem 2 linhas com 4 lâmpadas em cada linha por 25,00 cada. O valor líquido do saldo da fatura é 4 x 25,00 + 4 x 25,00 = 200,00. O imposto é calculado da seguinte forma: Imposto sobre vendas total = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 100 x 0,10 = 15 + 10 + 10 = 35,00 Valor total da fatura = 200,00 + 35,00 = 235,00

Montante bruto por linha

Selecione esta opção para determinar as taxas de imposto sobre vendas com base no valor da linha, incluindo todos os outros impostos para essa linha.

Nota

Num grupo de impostos sobre vendas, só pode ter um código de imposto sobre vendas com esta seleção no campo Base marginal.

Exemplo

As taxas de imposto sobre vendas são configuradas nos seguintes intervalos.

Montante	Taxa de imposto
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Base marginal: Montante bruto por linha Método de cálculo: Intervalo Além disso, existe outro código de imposto calculado para um imposto especial de 5,00 sobre cada lâmpada. O imposto é adicionado ao valor líquido antes do cálculo do imposto sobre vendas. Compra 8 lâmpadas que custam 25,00 cada. O valor líquido para a linha de fatura é 200,00. O montante bruto para a linha da fatura é 8 x 25,00 + 8 x 5,00 = 240,00. O imposto é calculado da seguinte forma: Imposto sobre vendas total = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 20 + 14 = 39,00 Imposto total = 5,00 x 8 = 40,00 Valor total da fatura = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Variação

Se a fatura for criada utilizando 2 linhas de faturação com 4 itens em cada linha, o valor líquido por linha de fatura é 100,00. O montante bruto (incluindo o direito de 4 x 5,00) por linha de fatura seria 120,00, e o imposto sobre vendas é criado da seguinte forma: Linha da fatura de imposto sobre vendas 1 = 50 x 0.30 + 50 x 0.20 + 20 x 0.10 = 15 + 10 + 2 = 27.00 Linha da fatura de imposto sobre vendas 2 = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Imposto sobre vendas total = 27,00 + 27,00 = 54,00 Imposto total = 5,00 x 8 = 40,00 Valor total da fatura = 200,00 + 54,00 + 40,00 = 294,00

Montante bruto por unidade

Selecione esta opção para determinar as taxas de imposto sobre vendas com base no valor da unidade, incluindo quaisquer outros impostos.

Nota

Num grupo de impostos sobre vendas, só pode ter um código de imposto sobre vendas com esta seleção no campo Base marginal.

Exemplo

As taxas de imposto sobre vendas são configuradas nos seguintes intervalos.

Montante	Taxa de imposto
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Base marginal: Montante bruto por unidade Existe um direito especial de 5,00 sobre cada lâmpada. O imposto é adicionado ao valor líquido antes do cálculo do imposto sobre vendas. Compra 8 lâmpadas que custam 25,00 cada. O montante bruto por unidade é 30,00. O imposto é calculado da seguinte forma: Imposto sobre vendas por unidade = 30 x 30% = 9,00 Imposto sobre vendas total = 9,00 x 8 = 72,00 Imposto total = 5,00 x 8 = 40,00 Valor total da fatura = 200,00 + 72,00 + 40,00 = 312,00

Total da fatura incl. outros montantes de imposto sobre vendas

Selecione esta opção para determinar as taxas de imposto sobre vendas com base no valor total da fatura, incluindo quaisquer outros impostos.

Nota

Num grupo de impostos sobre vendas, só pode ter um código de imposto sobre vendas com esta seleção no campo Base marginal.

Exemplo

As taxas de imposto sobre vendas são configuradas nos seguintes intervalos.

Montante	Taxa de imposto
0 - 50	30%
50 - 100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Base marginal: Total da fatura, incluindo outros montantes de impostos sobre vendas Método de cálculo: Intervalo
Existe um imposto especial de 5,00 em cada lâmpada. O imposto é adicionado ao valor líquido antes do cálculo do imposto sobre vendas. Compra 8 lâmpadas que custam 25,00 cada. O valor líquido para a fatura é 200,00. O montante bruto para a fatura é 200,00 + (8 x 5,00) = 240,00. O imposto é calculado da seguinte forma: Imposto sobre vendas total = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 10 + 14 = 39,00 Imposto total = 5,00 x 8 = 40,00 Valor total da fatura = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Para mais informações, consulte Opções de cálculo do montante total e do intervalo para códigos de imposto sobre vendas e Métodos de cálculo do imposto sobre vendas no campo Origem.