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Descrição geral do motor fiscal

  • Artigo

O motor fiscal é uma parte essencial da experiência de aplicação empresarial configurável no Dynamics 365 Finance. É altamente personalizável e permite a um utilizador empresarial, consultor funcional ou utilizador avançado configurar regras fiscais que determinam a aplicabilidade, o cálculo, o lançamento e a liquidação, com base em requisitos legais e empresariais.

Nota

A funcionalidade do Motor de Impostos só está disponível para entidades jurídicas com um endereço principal na Índia.

Para obter uma visão geral do motor fiscal, veja o seguinte vídeo.

Conceitos principais

Conceito Descrição
Documento tributável Um documento tributável é uma representação abstrata de um documento que permite o cálculo de impostos num sistema de planeamento de recursos empresariais (ERP).
Documento fiscal Um documento fiscal é uma transação que tem detalhes fiscais (linhas e montantes), em que o montante do imposto é distribuído de forma a poder ser consumido por qualquer sistema ou quadro contabilístico.
Aplicabilidade do imposto
  • Tipo de imposto - Um tipo de imposto é análogo a um regime fiscal. O imposto sobre as vendas e o imposto sobre o valor acrescentado (IVA) são dois tipos típicos de impostos sobre as vendas. Os tipos de imposto só se aplicam quando estão reunidas condições específicas (regras de aplicabilidade).
  • Componentes do imposto - Os componentes do imposto são como tipos de subtributos que uma autoridade fiscal pode cobrar na mesma jurisdição ou numa jurisdição diferente. Por exemplo, nos EUA, o imposto sobre vendas é cobrado a vários níveis de jurisdição, como o estado, o condado ou a cidade. Diferentes componentes de impostos podem ter um tratamento diferente do ponto de vista contabilístico, de declaração de impostos, de liquidação de impostos ou outro.
Cálculo do imposto Ver Cálculo do imposto.
Contabilidade tributária Ver Contabilidade fiscal.

Cálculo do imposto

Medidas

As medidas são os blocos de cálculo para o cálculo do imposto. As medidas podem ser de vários tipos (tipos de medidas) que têm um comportamento diferente e são utilizadas para diferentes objectivos computacionais.

Estão disponíveis os seguintes tipos de medidas.

Tipo de medição Descrição
Montante de base Isto tipo de medida deve ser utilizado para manter o montante que é a base para o cálculo do imposto. Normalmente, Montante de base × Taxa = Montante de imposto.
Taxa Isto tipo de medida especial é utilizado para fornecer a taxa de imposto aplicável. É um tipo de medida composto e também pode ser utilizado para guardar valores de montante limiar, conforme necessário.
Fator Isto tipo de medida especial é um subconjunto do tipo de medida Rate . Pode ser utilizado para guardar valores de montante limiar, conforme necessário.
Montante do Imposto Isto tipo de medida é igual a Montante de base × Taxa. Isto montante deve então ser distribuído para efeitos contabilísticos, conforme necessário.
Montante Isto tipo de medida deve ser utilizado para montantes de impostos distribuídos, tais como o montante de imposto a recuperar ou o montante de carga sobre o inventário.
Percentagem Isto tipo de medida simples é utilizado para guardar qualquer valor percentual. Normalmente, deve ser utilizado para casos como a percentagem de carga sobre as existências ou a percentagem de despesas.

Fórmulas

Após as medidas terem sido definidas, é possível usá-las para escrever a fórmula de cálculo do imposto. É possível escrever a fórmula em duas notações:

  • Notação de atribuição simples - Utilize esta notação para cenários normais.
  • Equações lineares avançadas - Utilize esta notação especificamente para cenários de cálculo de impostos com preço incluído, como o preço máximo de retalho (MRP).

As fórmulas podem ter de ser utilizadas condicionalmente. Neste caso, o utilizador deve acrescentar condições comerciais adequadas.

Principais atributos do modelo que devem ser atribuídos para cálculo

A tabela seguinte lista as palavras-chave reservadas para atributos. Ao criar um novo modelo de documento tributável, certifique-se de definir os atributos do modelo de acordo com as informações desta tabela.

Nome do atributo Tipo de dados
Montante de base Real
Preço inclui imposto Real
Valor do imposto incluído no preço Real
Valor do imposto de linha Real

Estes atributos estão disponíveis no modelo de Documento Tributável (Índia) que a Microsoft fornece:

  • Montante base - Isto atributo é um atributo de saída e é utilizado como montante base para o cálculo do imposto.
  • Preço inclui imposto - Isto atributo é mais como uma bandeira que indica ao motor de impostos que o montante do imposto está incluído no montante da linha.
  • Valor do imposto incluído no preço - Isto atributo corresponde ao valor do imposto que deve ser considerado incluído no preço, de acordo com a prática comercial ou as leis estatutárias. O mecanismo de impostos usa esse valor para determinar o valor da linha da fatura e o valor que deve ser considerado durante a contabilidade.
  • Montante de imposto da linha - Isto atributo é o montante de imposto que é calculado para a linha. Isto valor mantém-se igual nos cenários com preços exclusivos e com preços incluídos. Normalmente, os montantes de imposto retido na fonte não devem ser considerados quando isto atributo é inicializado.

Estes atributos devem ser inicializados e utilizados da seguinte forma na configuração do documento fiscal.

Exemplo: Cenário com preços incluídos

"Montante de base" = "Valor tributável" - CGST. "Montante do imposto" - "SGST". "Montante do imposto" - "IGST". "Montante do imposto" - CESS. "Montante do imposto" - CGST_TDS. "Montante do imposto" - SGST_TDS. "Montante do imposto" - IGST_TDS. "Montante do imposto" - CESS_TDS. "Montante do imposto

"O preço inclui impostos" = 1,0

"Montante do imposto de linha" = CGST. "Montante do imposto" + "SGST". "Montante do imposto" + "IGST". "Montante do imposto" + "CESS". "Montante do imposto" + CGST_TDS. "Montante do imposto" + SGST_TDS. "Montante do imposto" + IGST_TDS. "Montante do imposto" + CESS_TDS. "Montante do imposto

"Montante do imposto incluído no preço" = CGST.'Montante do imposto' + 'SGST'.'Montante do imposto' + 'IGST'.'Montante do imposto' + 'CESS'.'Montante do imposto' + CGST_TDS.'Montante do imposto' + SGST_TDS.'Montante do imposto' + IGST_TDS.'Montante do imposto' + CESS_TDS.'Montante do imposto'

Exemplo: Cenário de preço exclusivo

"Montante de base"="Valor avaliável

'O preço inclui impostos' = 0,0

"Montante do imposto de linha" = CGST. "Montante do imposto" + "SGST". "Montante do imposto" + "IGST". "Montante do imposto" + BCD. "Montante do imposto" + "ECESS C". "Montante do imposto" + "SHECESS C". "Montante do imposto" + "CESS". "Montante do imposto" + CGST_TDS. "Montante do imposto" + SGST_TDS. "Montante do imposto" + IGST_TDS. "Montante do imposto" + CESS_TDS. "Montante do imposto

Para o cenário de preço exclusivo, o motor inicializa implicitamente o atributo Tax amount included in price para 0 (zero). Por conseguinte, a equação não tem de ser escrita explicitamente.

Contabilidade tributária

Fornecedor de contabilidade fiscal

O fornecedor de contabilidade fiscal é o livro auxiliar que o cenário de contabilidade fiscal afecta. Por exemplo, no fluxo de compras, se o imposto tiver de ser pago ao fornecedor como parte da fatura do fornecedor, o fornecedor de contabilidade fiscal é Party/Vendor. A lista de fornecedores de contabilidade fiscal depende do sistema ERP subjacente. Para as Finanças, estão disponíveis os seguintes prestadores de serviços de contabilidade fiscal:

  • Participante
  • Inventário
  • Imposto
  • Livro razão

Tipos de publicação

Quando o processo de contabilidade fiscal afecta o sub-livro Imposto, o montante de imposto deve ser desconfiado ainda mais para fins de apropriação de custos, relatórios, cálculo de custos e outros fins semelhantes. A lista de tipos de lançamento pode variar, com base nas regulamentações específicas do país/região sobre tipos de imposto. Para a Índia, estão disponíveis os seguintes tipos de lançamento:

  • Imposto a recuperar
  • Imposto a pagar
  • Despesas fiscais
  • Imposto Recuperável Diferido
  • Imposto Provisório a Pagar
  • Imposto Provisório Recuperável

Agrupamento de créditos fiscais

A ilustração seguinte mostra um exemplo do pool de créditos fiscais para o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) da Índia.

Exemplo de GST na Índia.

Quando a configuração anterior é usada, o valor do imposto a recuperar e o valor do imposto a pagar serão acumulados em cada pool de crédito fiscal.

Regra de compensação

A regra da compensação determina a forma como o imposto a recuperar deve ser utilizado para compensar o imposto a pagar. O exemplo no quadro seguinte mostra como a regra de compensação pode ser definida para o GST da Índia.

Lado recuperável Lado a pagar
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Recursos adicionais