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Configurar códigos fiscais

Este artigo explica como configurar códigos fiscais no serviço de Cálculo do Imposto. Inclui a configuração de um cenário simples para fazer funcionar códigos fiscais e informações sobre algumas funcionalidades avançadas de códigos fiscais para cenários complexos.

Importante

A configuração de códigos fiscais no Serviço de Cálculo do Imposto é agnóstica ao conceito de entidades legais. Só é possível concluir esta configuração no Regulatory Configuration Service (RCS) uma única vez. Os códigos fiscais são automaticamente sincronizados com o Microsoft Dynamics 365 Finance quando ativa o serviço de Cálculo do Imposto para uma entidade legal selecionada no Finance.

Nota

A funcionalidade do RCS foi unida à área de trabalho do Globalization Studio no Finance na versão 10.0.39. Para mais informações, consulte União do Regulatory Configuration Service com a área de trabalho do Globalization Studio.

Se estiver a utilizar a versão 10.0.39 ou posterior, utilize a área de trabalho do Globalization Studio no Finance em vez do RCS.

Configuração simples

Siga estes passos para utilizar um código fiscal num cenário simples, tal como um cenário em que existe apenas uma taxa de imposto.

  1. Siga um destes passos, dependendo de onde está a concluir o procedimento:

    • No RCS, abra área de trabalho de Caraterísticas de globalização, selecione Caraterísticas e, em seguida, selecione o mosaico Cálculo do Imposto.
    • No Finance, abra a área de trabalho Globalization Studio, selecione Serviços de globalização e, em seguida, selecione o mosaico Cálculo do Imposto.

  2. Na página Caraterísticas de Cálculo do imposto, selecione a caraterística e a versão que pretende configurar e, em seguida, selecione Editar.

  3. No separador Geral, selecione Versão de configuração.

  4. No separador Códigos fiscais, selecione Adicionar e introduza o código fiscal e uma descrição.

  5. Selecione Origem de cálculo. Uma origem de cálculo é um grupo de métodos que são definidos na versão de configuração fiscal que selecionou. Para este cenário simples, selecione Por valor líquido.

  6. Selecione Guardar. Mais campos serão disponibilizados, com base na origem de cálculo selecionada.

  7. No separador rápido Taxas, selecione Adicionar para adicionar uma taxa fiscal para este código fiscal.

  8. Selecione Guardar.

Origem de cálculo

A origem de cálculo define como são calculados o montante base de imposto e o montante de imposto. Os valores que se seguem estão disponíveis no campo Origem de cálculo:

  • Por valor líquido
  • Por montante bruto
  • Por quantidade
  • Por margem
  • Imposto sobre imposto

Por valor líquido

Se selecionar Por valor líquido no campo Origem de cálculo, o montante de imposto é calculado como uma percentagem do montante de compra ou venda, excluindo quaisquer outros códigos fiscais.

Por exemplo, a taxa de imposto é de 25%, a linha da fatura mostra uma quantidade de 10 itens a 1,00 cada, e ao cliente é permitido um desconto de linha de 10%. Neste caso, os montantes são calculados da seguinte forma:

  • Valor líquido (10 × 1,00) – 10 por cento = 9,00
  • Imposto sobre vendas: 9,00 × 25 por cento = 2,25
  • Valor total da fatura: = 9,00 + 2,25 = 11,25

Por montante bruto

Se selecionar Por montante bruto no campo Origem de cálculo, o montante de imposto é calculado como uma percentagem do montante bruto de vendas. O montante bruto é o valor líquido da linha mais todos os impostos e taxas para a linha excepto um imposto em que o campo Origem de cálculo está definido para Por montante bruto.

Por exemplo, a autoridade fiscal impôs direitos especiais sobre um item. Os montantes dos direitos são adicionados ao valor líquido antes do cálculo do imposto. São utilizados os seguintes códigos fiscais:

  • Direito 1 — A taxa é de 10 por cento e é utilizado o método de cálculo Por valor líquido.
  • Direito 2 — A taxa é de 20 por cento e é utilizado o método de cálculo Por valor líquido.
  • Taxa de imposto — A taxa é de 25 por cento e é utilizado o método de cálculo Por montante bruto.

Se o valor líquido for 10,00, o montante do Direito 1 é 1,00 (10,00 × 10%) e o montante do Direito 2 é 2,00 (10,00 × 20%). Neste caso, os montantes são calculados da seguinte forma:

  • Montante bruto: Valor líquido + montante do Direito 1 + montante do Direito 2 = 10,00 + 1,00 + 2,00 = 13,00
  • Montante de imposto: 13,00 × 25 por cento = 3,25
  • Total de direitos e impostos: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25
  • Valor total da fatura: = 10,00 + 6,25 = 16,25

Por quantidade

Se selecionar Por quantidade no campo Origem de cálculo, o montante de imposto é calculado como um montante fixo por unidade e multiplicado pela quantidade introduzida na linha do documento. O montante por unidade é especificado no separador rápido Taxas.

Por exemplo, o código fiscal é configurado como 1,20 por unidade. Numa linha de fatura de venda, são vendidas 25 unidades de um item. Neste caso, o montante de imposto é calculado como 25 × 1,20 = 30,00.

Nota

Se a transação for introduzida numa unidade diferente da unidade especificada no código de imposto, a unidade é automaticamente convertida com base nas conversões de unidade configuradas na página Conversões de unidade . Esta função está disponível a partir da atualização 10.0.40.

Por quantidade, opção adicional

É possível escolher se um valor de imposto Por quantidade é calculado antes de outros códigos de imposto e adicionado ao valor líquido antes de outros códigos de imposto serem calculados onde Origem do cálculo = Por valor líquido.

Exemplos

Suponha que dois códigos de imposto sejam calculados em uma transação:

  • Duty: Origem do cálculo = Por quantidade, o valor é definido como 5,00 por unidade = pcs
  • Imposto: Origem do cálculo = como mostrado nos exemplos abaixo, o valor é definido como 25%

Uma peça de um item é vendida a um preço unitário de 10,00.

Exemplo 1

Imposto: Origem do cálculo = Método do montante bruto. A opção Calcular antes do imposto sobre vendas não tem efeito, porque O imposto é calculado como uma percentagem do montante bruto. Direito: 1 × 5,00 = 5,00. Montante bruto: 10.00 + 5.00 = 15.00. Imposto: 15,00 × 25% = 3,75. Imposto total: 5.00 + 3.75 = 8.75. Montante total: 10.00 + 8.75 = 18.75.

Exemplo 2

Imposto: Origem do cálculo = Por montante líquido. A opção Calcular antes do imposto sobre vendas não está selecionada para o cálculo Imposto . Montante líquido: 10.00. Direito: 1 × 5,00 = 5,00. Imposto: 10,00 × 25% = 2,50. Imposto total: 5.00 + 2.50 = 7.50. Montante total: 10.00 + 7.50 = 17.50.

Exemplo 3

Imposto: Origem do cálculo = Por montante líquido. A opção Calcular antes do imposto sobre vendas está selecionada para o cálculo Duty . Montante líquido: 10.00. Direito: 1 × 5,00 = 5,00. Imposto: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Imposto total: 5.00 + 3.75 = 8.75. Montante total: 10.00 + 8.75 = 18.75.

Exemplo 4

Os resultados do exemplo 3 e do exemplo 1 são os mesmos, porque só há uma obrigação. Suponhamos que existem dois impostos e que apenas um deles é incluído no valor líquido da venda: Imposto 1: 5,00, utilizando o método Por Quantidade, e a opção Calcular antes do imposto sobre vendas está selecionada. Taxa 2: 2,50, utilizando o método Por Quantidade, e a opção Calcular antes do imposto sobre vendas não está selecionada. Imposto: 25%, utilizando o método Por Montante Líquido. Montante líquido: 10.00. Tarefa 1: 1 × 5,00 = 5,00. Tarefa 2: 1 × 2,50 = 2,50. Montante líquido sujeito a imposto: 10.00 + 5.00 = 15.00. Imposto: 15,00 × 25% = 3,75. Total de impostos, incluindo direitos: 5.00 + 2.50 + 3.75 = 11.25. Montante total: 10.00 + 11.25 = 21.25. A taxa de 25% é calculada para a soma do montante líquido (10,00) + Imposto 1 (5,00) = 15,00. O imposto 2 é adicionado ao montante do imposto após o cálculo do imposto sobre as vendas.

Por margem

Se selecionar Por margem no campo Origem de cálculo, o montante de imposto é calculado como uma percentagem da margem de vendas. A margem de vendas é o montante de venda menos o montante de custo. Este método de cálculo aplica-se apenas a transações de vendas.

Por exemplo, a taxa de imposto é de 25%, a linha da fatura mostra uma quantidade de 10 itens a 10,00 cada, e o custo por item é 6. Neste caso, os montantes são calculados da seguinte forma:

  • Margem de vendas: 10 × (10,00 – 6,00) = 40,00
  • Montante de imposto: 40,00 × 25 por cento = 10,00
  • Valor total da fatura: = 100,00 + 10,00 = 110,00

Imposto sobre imposto

Se selecionar Imposto sobre imposto no campo Origem de cálculo, o imposto sobre vendas é calculado como uma percentagem de todos os outros montantes de impostos na mesma linha de documento.

Por exemplo, são utilizados os seguintes códigos fiscais:

  • Direito 1 — A taxa é de 10 por cento e é utilizado o método de cálculo Por valor líquido.
  • Direito 2 — A taxa é de 20 por cento e é utilizado o método de cálculo Por valor líquido.
  • Taxa sobre direito — A taxa é de 25 por cento e é utilizado o método de cálculo Imposto sobre imposto.

Neste caso, os montantes são calculados da seguinte forma:

  • Valor líquido: 10,00
  • Direito 1: 10,00 × 10 por cento = 1,00
  • Direito 2: 10,00 × 20 por cento = 2,00
  • Imposto sobre direito: 3,00 × 25 por cento = 0,75
  • Total de impostos: 1,00 + 2,00 + 0,75 = 3,75
  • Valor total da fatura: = 10,00 + 3,75 = 13,75

Funcionalidade avançada

Esta secção explica algumas funcionalidades avançadas da configuração de códigos fiscais para cenários complexos.

Isenção fiscal

Se definir a opção Está Isento para Sim no separador rápido Geral, o montante de imposto será sempre substituído por 0 (zero), independentemente da taxa fiscal efetiva.

Pode definir o campo Código de isenção para especificar o motivo da isenção.

Pode ativar a procura de dados globais para o campo Código de isenção. Desta forma, pode selecionar entre os valores de códigos de isenção que estão definidos no Finance. Para obter informações sobre como ativar a procura de dados globais, consulte a secção Ativar procura de dados globais para configuração de cálculo de impostos.

Por exemplo, a taxa de imposto é de 25% e a opção Está Isento está definida para Sim no código fiscal. A linha da fatura mostra uma quantidade de 10 itens a 1,00 cada, e ao cliente é permitido um desconto de linha de 10%. Neste caso, os montantes são calculados da seguinte forma:

  • Valor líquido (10 × 1,00) – 10 por cento = 9,00
  • Imposto sobre vendas: 0,00
  • Valor total da fatura: = 9,00 + 0,00 = 9,00

Imposto de utilização

Se definir a opção É Imposto de Utilização para Sim no separador rápido Geral, o montante de imposto será publicado na conta Imposto de utilização a pagar em vez da conta Resumo do fornecedor.

Por exemplo, a taxa de imposto é de 25% e a opção É Imposto de Utilização está definida para Sim no código fiscal. A linha da fatura mostra uma quantidade de 10 itens a 1,00 cada, e ao cliente é permitido um desconto de linha de 10%. Neste caso, os montantes são calculados da seguinte forma:

  • Valor líquido (10 × 1,00) – 10 por cento = 9,00
  • Imposto de utilização: 9,00 × 25 por cento = 2,25
  • Valor total da fatura: = 9,00 + 0,00 = 9,00

Importante

Se tanto a opção Está isento como a opção É imposto de utilização forem definidas como Sim num código fiscal, o código será reconhecido como isento de imposto para transações de vendas e imposto de utilização para transações de compra.

Autoliquidações

Se definir a opção É autoliquidação para Sim no separador rápido Geral, a taxa de imposto pode ser configurada como negativa. Para um cenário de autoliquidação, recomendamos que configure até dois códigos fiscais: um com uma taxa de imposto positiva e um com uma taxa de imposto negativa. Ambos os códigos fiscais têm de ter o mesmo valor de taxa e a opção É autoliquidação tem de ser configurada para Sim no código fiscal com uma taxa de imposto negativa. Para obter mais informações sobre a solução de autoliquidação no Finance, consulte Mecanismo de autoliquidação do esquema de IVA/GST.

Por exemplo, dois códigos fiscais são determinados numa linha de faturação. Uma taxa de imposto é de 25%. A outra taxa de imposto é de -25% e a opção É autoliquidação está definida para Sim no segundo código fiscal. A linha de faturação mostra uma quantidade de 10 itens a 1,00 cada. Neste caso, os montantes são calculados da seguinte forma:

  • Valor líquido: (10 × 1,00) = 10.00
  • Código fiscal 1: 10,00 × 25 por cento = 2,50
  • Código fiscal 2: 10 × -25 por cento = -2,50
  • Valor total da fatura: 10,00 + 2,50 -2,50 = 10,00

Exclusão dos cálculos do montante base

Se definir a opção Excluir do cálculo de montante base para Sim no separador rápido Geral, o montante de imposto calculado do código fiscal é excluído do montante de imposto base para outros cálculos de códigos fiscais no cenário de preço incluído.

Para obter mais informações, consulte a secção Calcular imposto sobre preços quando a opção Preços incluem impostos está ativada.

Taxas

No separador rápido Taxa, pode definir diferentes taxas de imposto para diferentes intervalos de montantes de imposto base. Para calcular o montante de imposto, o serviço de Cálculo de impostos utiliza sempre a taxa que corresponde ao montante de imposto base.

Por exemplo, as taxas de imposto podem ser configuradas como mostra a tabela seguinte.

Montante mínimo Montante máximo Taxa de imposto
0 1000 10%
1000 5000 15%
5000 10.000 20%
10.000 0 30%

Neste caso, o montante de imposto é calculado da seguinte forma:

  • Se o montante base de imposto for 300,00, a taxa de imposto é de 10% e o montante de imposto é 300,00 × 10% = 30,00.
  • Se o montante base de imposto for 3000,00, a taxa de imposto é de 15% e o montante de imposto é 3000,00 × 15% = 450,00.
  • Se o montante base de imposto for 6000,00, a taxa de imposto é de 20% e o montante de imposto é 6000,00 × 10% = 1200,00.
  • Se o montante base de imposto for 20 000,00, a taxa de imposto é de 30% e o montante de imposto é 20 000,00 × 30% = 6000,00.

Nota

Se o montante base de imposto puder corresponder tanto ao montante máximo numa linha como ao montante mínimo na outra linha, a base utilizará a taxa de imposto que corresponde ao montante base mínimo. Por exemplo, se o montante base de imposto for 1000,00, a taxa de imposto é de 15% e o montante de imposto é 1000,00 × 15% = 150,00.

Limites

No separador rápido Limites, pode definir limites de impostos para substituir o montante de imposto calculado se o montante de imposto se enquadrar no intervalo mínimo/máximo.

  • Se o montante de imposto calculado for superior ou igual ao montante máximo de imposto configurado no separador rápido Limites, o montante final de imposto é igual ao montante máximo de imposto.
  • Se o montante de imposto calculado for inferior ao montante mínimo de imposto configurado no separador rápido Limites, o montante final de imposto é 0 (zero).

Por exemplo, os limites de impostos são configurados da seguinte forma:

  • Montante mínimo do imposto: 100
  • Montante máximo do imposto: 1.000

Se o montante de imposto calculado for 2000, o montante de imposto final é de 1000.

Se o montante de imposto calculado for 500, o montante de imposto final é de 500.

Se o montante de imposto calculado for 80, o montante de imposto final é de 0 (zero).