Contratos de projeto

Este artigo fornece exemplos dos contratos de projeto que você pode criar para vários tipos de projetos e fontes de financiamento, e como você pode gerenciar contratos e faturar clientes de projeto.

O tipo de projeto que você cria para um contrato de projeto determina o método que é usado para faturar clientes do projeto. Você pode alterar um contrato de projeto e o projeto relacionado, mas não pode alterar o tipo de projeto.

Usando um contrato de projeto, você pode faturar um ou mais projetos ao mesmo tempo. O contrato de projeto também ajuda a garantir um procedimento de faturamento consistente para cada subprojeto em uma estrutura de projeto.

Cada projeto faturado deve ser associado a um contrato de projeto. As configurações de um contrato de projeto aplicam-se a todos os projetos e subprojetos associados a esse contrato de projeto.

Um contrato de projeto pode especificar uma ou mais fontes de financiamento. Portanto, você pode dividir o faturamento entre vários financiadores, configurar limites de financiamento para que as fontes de financiamento não sejam cobradas mais do que um valor especificado e configurar regras de financiamento para cobrar despesas.

Financiamento de contratos de projetos

Alguns contratos de projeto especificam que várias partes partilham a responsabilidade pelo financiamento dos custos do projeto. Eis alguns exemplos:

• Um grande cliente que tem várias divisões solicita que o financiamento de um projeto seja dividido por divisão.
• A sua empresa partilha os custos de um grande projeto com uma organização externa.
• Um projeto rodoviário é cofinanciado por dois municípios.
• Um projeto de ponte é financiado por uma subvenção do governo e uma empresa privada.

No Dynamics 365 Finance, você pode dividir a cobrança de uma única transação ou de um projeto inteiro entre vários clientes, concessões ou organizações.

Em projetos que têm vários financiadores, todas as partes que contribuem para o financiamento de um projeto de financiamento avançado são chamadas de fontes de financiamento. Depois que um cliente, organização ou concessão é definido como uma fonte de financiamento, ele pode ser atribuído a uma ou mais regras de financiamento. As regras de financiamento contêm os critérios que determinam a forma como os encargos são atribuídos às várias fontes de financiamento de um projeto.

Como os itens estocados, como aqueles que aparecem em requisições de compra e ordens de compra, não podem ser divididos, o valor do custo não pode ser dividido entre várias fontes de financiamento no momento da distribuição. Portanto, o valor da fonte de financiamento permanece 0 (zero) até que a movimentação de inventário seja registada. Quando a saída de stock é lançada, o montante do custo é distribuído de acordo com as regras de distribuição da conta para o projeto.

Aqui estão algumas etapas que você pode tomar para facilitar a divisão do faturamento entre várias fontes de financiamento:

• Especifique que todas as transações inseridas para um projeto usem a mesma moeda de vendas que o contrato do projeto.
• Configure limites de financiamento, para que uma fonte de financiamento não seja faturada mais do que um valor especificado para um projeto. Para obter mais informações sobre limites de financiamento, consulte Limites de financiamento do projeto.
• Configure regras de financiamento e limites de financiamento para cada trabalhador, item, categoria, grupo de categorias e tipo de transação (ou para todos os tipos de transação).
• Selecione as datas de início e término opcionais para definir o período em que cada regra de financiamento é válida.
• Especifique a percentagem pela qual cada fonte de financiamento é responsável.
• Especifique qual fonte de financiamento é responsável pelas diferenças de arredondamento causadas pelos cálculos de alocação de financiamento.
• Configure regras que determinam como os custos do projeto são faturados a clientes externos e cobrados a organizações internas.
• Registe as transações numa conta de financiamento em espera até que possa ser obtido financiamento adicional ou até decidir suportar os custos internamente.

Para determinar o grupo fiscal a associar a uma transação, é procurada no projeto uma atribuição de grupo fiscal. Se nenhuma atribuição de grupo de impostos tiver sido feita no nível do projeto, o contrato do projeto será verificado.

Exemplo: Várias fontes de financiamento (simples)

A tabela a seguir fornece cenários para gerenciar a alocação de financiamento entre várias fontes de financiamento. Estes cenários baseiam-se nos seguintes pressupostos:

• As definições de prioridade são tidas em conta na atribuição de fundos antes de serem aplicados outros critérios das regras de financiamento.
• Não foi especificado nenhum intervalo de datas para definir o período em que a regra de financiamento é válida.

Cenário	Fonte de financiamento	Percentagem de atribuição	Prioridade de atribuição
Você deseja alocar custos a uma fonte de financiamento até que seus fundos se esgotem, alocar custos a uma segunda fonte de financiamento até que seus fundos se esgotem e, finalmente, alocar os custos restantes a uma terceira fonte de financiamento.	Fonte de financiamento 1 Fonte de financiamento 2 Fonte de financiamento 3	100% 100% 100%	1 2 3
Você deseja alocar 75% dos custos para uma fonte de financiamento e 25% para uma segunda fonte de financiamento. Quando qualquer uma dessas fontes de financiamento estiver esgotada, você deseja pagar os custos restantes de uma terceira fonte de financiamento.	Fonte de financiamento 1 Fonte de financiamento 2 Fonte de financiamento 3	75% 25% 100%	1 1 2
Você deseja alocar 75% dos custos para uma fonte de financiamento e 25% para uma segunda fonte de financiamento. Quando qualquer uma dessas fontes de financiamento estiver esgotada, você deseja dividir os custos restantes entre uma terceira fonte de financiamento e uma quarta fonte de financiamento.	Fonte de financiamento 1 Fonte de financiamento 2 Fonte de financiamento 3 Fonte de financiamento 4	75% 25% 50% 50%	1 1 2 2
Você deseja alocar os primeiros 25% dos custos para uma fonte de financiamento e o restante para uma segunda fonte de financiamento.	Fonte de financiamento 1 Fonte de financiamento 2	25% 100%	1 2

Exemplo: Múltiplas fontes de financiamento (complexas)

Você tem três fontes de financiamento que deseja usar na seguinte ordem:

1. Use a fonte de financiamento 2 e a fonte de financiamento 3 igualmente até que a fonte de financiamento 2 se esgote.
2. Continue a usar a fonte de financiamento 3 até que se esgote.
3. Use a fonte de financiamento 1 depois que a fonte de financiamento 3 estiver esgotada.

Para atingir esse objetivo, você deve fazer o seguinte:

• Estabeleça limites de financiamento para a fonte de financiamento 2 e a fonte de financiamento 3, para os respetivos montantes.
• Crie as seguintes regras de financiamento:
  • Regra 1 (Prioridade 1): Aloque 50% das transações à fonte de financiamento 2 e 50% à fonte de financiamento 3.
  • Regra 2 (Prioridade 2): Aloque 100% das transações à fonte de financiamento 3.
  • Regra 3 (Prioridade 3): Aloque 100% das transações à fonte de financiamento 1.

Essa configuração funciona porque as transações são verificadas em relação a regras e limites para determinar se algum deles se aplica à transação. Se nenhuma regra ou limite específico se aplicar à transação, aplica-se a regra Todas as transações. A regra Todas as transações corresponde a todas as transações.

Se for encontrada uma regra que corresponda a uma transação, a porcentagem alocada nessa regra será aplicada primeiro, mas somente depois que as correspondências forem verificadas em relação a quaisquer limites que tenham sido configurados. Se um limite tiver sido atingido e os fundos de uma fonte de financiamento estiverem esgotados, a regra de financiamento associada ao limite de financiamento será desconsiderada e o programa verificará a próxima regra aplicável.

Em alguns casos, apenas uma parte de uma transação pode ser atribuída ao abrigo de uma regra. Isso pode acontecer porque um limite é atingido quando a transação é alocada. Neste caso, apenas um determinado montante é alocado de acordo com essa regra, como 50% para cada fonte de financiamento. É o caso da regra 1, descrita anteriormente nesta secção. O restante é alocado de acordo com a próxima regra na sequência.

A tabela a seguir examina esse cenário com mais detalhes.

Foco	Detalhes
Regras de financiamento	Regra 1 (Prioridade 1): Todas as transações. Alocar fonte de financiamento 2 a 50% e a fonte de financiamento 3 a 50%. Regra 2 (Prioridade 2): Todas as transações. Alocar fonte de financiamento 3 a 100%. Regra 3 (Prioridade 2): Todas as transações. Alocar fonte de financiamento 1 a 100%.
Limites de financiamento	Limite da fonte de financiamento 1 = 10.000,00 Limite da fonte de financiamento 2 = 500,00 Limite da fonte de financiamento 3 = 750,00
Transação 1	Valor da transação: 100,00Financiamento: A transação é paga apenas de acordo com a regra 1, porque a transação é totalmente paga após a aplicação da regra 1. A transação é financiada igualmente entre a fonte de financiamento 2 e a fonte de financiamento 3. Fonte de financiamento 2: 50,00 Fonte de financiamento 3: 50,00
Transação 2	Valor da transação: 5.000,00Financiamento: A transação é paga de acordo com as três regras. Regra 1 Fonte de financiamento 2: 450,00 Fonte de financiamento 3: 450,00 Regra 2 Fonte de financiamento 3: 250,00 (= 750,00 – 50,00 – 450,00) Artigo 3.o Fonte de financiamento 1: 3.850,00 (= 5.000,00 – 450,00 – 450,00 – 250,00)
Total de fundos distribuídos por cada fonte de financiamento	Fonte de financiamento 1: 3.850,00 Fonte de financiamento 2: 500,00 Fonte de financiamento 3: 750,00

Regras de faturação

Ao negociar um contrato de projeto com um cliente, você define como e quando pode faturar o cliente pelo trabalho em um projeto. Depois de configurar o contrato do projeto e o projeto, você pode configurar regras de faturamento para o projeto. As regras de cobrança são baseadas nos termos do projeto especificados no contrato do projeto. As regras de cobrança que você pode criar dependem dos termos do contrato de projeto e do tipo de projeto, como Tempo e material ou Preço fixo, que você associa à regra de cobrança. Você pode criar mais de uma regra de cobrança para um contrato de projeto. Também pode atribuir uma regra de faturação a vários projetos associados ao mesmo contrato de projeto e com termos de faturação semelhantes.

Pode configurar os seguintes tipos de regras de faturação:

• Unidade de entrega – Fatura um cliente quando você completa uma unidade de entrega. Você define as unidades de entrega no contrato.
• Progresso – Faturar um cliente quando conclui uma percentagem especificada do projeto. Você pode configurar uma regra de cobrança para calcular automaticamente a porcentagem de trabalho concluído ou pode calcular manualmente a porcentagem de trabalho concluído e o valor a ser faturado pelo cliente.
• Marco – Faturar um cliente pelo montante total de um marco de projeto quando o marco é atingido.
• Taxa – Fatura um cliente pelos seus serviços mais uma taxa de gestão, que normalmente é uma percentagem do custo dos serviços.
• Tempo e material – Faturar a um cliente o valor do tempo e dos materiais utilizados num projeto.

Para todos os tipos de regras de cobrança, você pode especificar uma porcentagem de retenção que é deduzida das faturas do cliente até que um projeto atinja um estágio acordado. A percentagem de retenção do pagamento é especificada no contrato do projeto. O montante é calculado e é subtraído do valor total das linhas numa fatura do cliente.

Para as regras de faturação de Tempo e Material e Progresso, é possível atribuir categorias passíveis de cobrança. As categorias tributáveis indicam as transações que devem ser incluídas nas faturas dos clientes.

Quando você estiver pronto para faturar o cliente, o valor a ser faturado para o projeto é calculado com base nas regras de faturamento e uma proposta de fatura de projeto é gerada.

As seções a seguir fornecem exemplos que mostram como configurar e gerenciar regras de faturamento para um projeto.

Exemplo: Criar uma regra de cobrança baseada no número de unidades entregues

Sua organização celebra um acordo para fornecer um total de cinco sessões de treinamento aos funcionários de um cliente a um custo de 10.000 por sessão de treinamento. Você fatura o cliente após cada sessão de treinamento.

Ao configurar as regras de cobrança para o contrato, você usa os seguintes valores:

• A unidade de entrega é uma sessão de formação.
• O preço unitário é de 10.000 por sessão de treino.
• O número total de unidades é de cinco sessões de formação.

Depois de concluir uma sessão de treinamento, você pode criar uma fatura para 10.000, para a primeira unidade que foi entregue, e enviar a fatura para o cliente.

Exemplo: Criar uma regra de cobrança baseada em uma porcentagem especificada de conclusão do projeto (cálculo manual)

Sua organização, uma empresa de consultoria de software, entra em um acordo com um cliente para desenvolver parte de um produto que o cliente está desenvolvendo. A sua organização concorda em entregar o código do software durante um período de seis meses. O cliente concorda em pagar à sua organização um total de 100.000 pelo trabalho. Você cria uma regra de cobrança para faturar o cliente com base na porcentagem de trabalho concluído no projeto, conforme especificado no contrato.

• No final do primeiro mês, você se reúne com o cliente para determinar a porcentagem de trabalho concluído. Depois que você e o cliente analisarem o projeto, você decide que ele está 15% concluído.
• Você cria uma fatura de 15.000 (15% de 100.000) e a envia para o cliente.

Exemplo: Criar uma regra de cobrança baseada em uma porcentagem especificada de conclusão do projeto (cálculo automático)

Sua organização, uma empresa de desenvolvimento de software, concorda em desenvolver um pacote de contabilidade de folha de pagamento para um cliente por 30.000 dólares. O cliente concorda em pagar à sua organização com base na percentagem de trabalho concluído. Você estima que os custos do projeto são de 20.000. O contrato de projeto especifica as categorias de trabalho que você usa no processo de faturamento. Você configura regras de faturamento que calculam automaticamente os valores da fatura para a porcentagem de trabalho concluído para cada categoria. Você configura um orçamento para cada categoria:

• Desenvolvimento – Custo de 15.000 e receita de 20.000
• Instalação – Custo de 5.000 e receita de 10.000

Quando você cria uma fatura de cliente pela primeira vez, o valor da fatura é calculado automaticamente com base nas seguintes informações:

• Após um mês, o trabalhador do projeto envia um quadro de horários para o projeto. O custo das horas do trabalhador é de 5.000 para desenvolvimento e 1.000 para instalação. O trabalho de desenvolvimento está 33% concluído (custo real de 5.000, custo de orçamento de 15.000) e o trabalho de instalação está 20% concluído (custo real de 1.000, custo de orçamento de 5.000).
• O valor da fatura de 8.667 é calculado automaticamente (33% de 20.000 + 20% de 10.000).
• Você cria uma fatura para 8.667 e a envia para o cliente.

Exemplo: Criar uma regra de cobrança baseada em marcos acordados

Sua organização, uma empresa de consultoria de gestão, concorda em realizar pesquisas de mercado para um produto de consumo que o cliente planeja vender. O cliente concorda em usar seus serviços por um período de três meses, a partir de março, e concorda em pagar à sua organização 50.000. O projeto tem três marcos:

• Etapa 1: Coletar dados do consumidor – 31 de março
• Etapa 2: Analisar dados do consumidor – 30 de abril
• Etapa 3: Apresentar uma proposta de viabilidade do produto – 31 de maio

O cliente concorda em pagar à sua organização 10.000 pelo primeiro marco, 20.000 pelo segundo marco e 20.000 pelo terceiro marco.

Ao configurar o contrato de projeto, você concorda em cobrar o cliente com base na etapa que foi concluída. A configuração da regra de cobrança inclui as seguintes etapas:

• Defina os marcos do projeto.
• Defina o valor a faturar ao cliente quando cada etapa for concluída.

Quando a primeira etapa for concluída em 31 de março, marque a etapa como concluída e, em seguida, crie uma fatura de 10.000 e envie-a ao cliente. Não pode criar uma fatura para um marco enquanto não tiver marcado o marco como concluído.

Exemplo: Criar uma regra de cobrança baseada em serviços mais uma taxa de gerenciamento

Sua organização, uma empresa de consultoria de gestão, concorda em realizar pesquisas de mercado para avaliar a viabilidade de um produto que o cliente, uma empresa de varejo, está desenvolvendo. Os termos do contrato especificam que você forneça os serviços de seus três principais consultores de gestão, que conduzem a pesquisa com base em tempo e materiais. O cliente concorda em pagar 100 por hora, mais uma taxa de gestão de 10% pelas horas de consultoria que são cobradas ao projeto.

Ao configurar o contrato de projeto, crie uma regra de cobrança para adicionar uma taxa de gerenciamento de 10% às horas de consultoria cobradas do projeto.

Quando você cria uma fatura para o cliente, é cobrada ao cliente uma taxa de gerenciamento de 10% mais o custo das horas de consultoria. Por exemplo, se os três consultores trabalharam um total de 200 horas no projeto, uma fatura de 22.000 é criada com base no seguinte cálculo:

• 200 horas a 100 por hora = 20.000
• Taxa de administração de 10% = 2.000
• Valor total da fatura = 22.000

Se as taxas forem tributáveis para um cliente e selecionar um grupo de imposto sobre vendas no contrato de projeto, o grupo de imposto sobre vendas será automaticamente inserido numa regra de faturação para taxas.

Exemplo: Criar uma regra de faturamento para o valor de tempo e materiais

Sua organização, uma empresa de consultoria de software, concorda em fornecer cinco consultores técnicos para trabalhar em um projeto de desenvolvimento de software para um cliente pelos próximos seis meses. O cliente concorda em pagar 150 por cada hora de consultoria, mais o custo do material de escritório. A sua organização envia uma fatura ao cliente no final de cada mês.

Ao configurar o contrato do projeto, você concorda em cobrar o cliente todos os meses pelo tempo e materiais do projeto. Você cria uma regra de cobrança que inclui as seguintes informações:

• O período de contrato é de seis meses.
• O tempo de consultoria é calculado a uma taxa de 150 por hora.
• Os materiais de escritório são faturados a custo e o custo total do projeto não deve exceder 10.000.
• Você cria uma fatura de cliente no final de cada mês do calendário durante o projeto.

Durante o primeiro mês, um total de 800 horas são registadas pelos consultores no projeto. O custo do material de escritório que é cobrado para o projeto é de 2.000. Portanto, no final do mês, você cria uma fatura para 122.000, que é calculada como 800 horas a 150 por hora, mais 2.000 para materiais de escritório.