Работа с НДС по продажам и покупкам

Если в вашей стране или регионе требуется, чтобы вы рассчитывали и сообщали налог на добавленную стоимость (НДС) по сделкам купли-продажи, вы можете настроить Business Central для расчета НДС. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость.

Однако есть некоторые связанные с НДС задачи, которые можно выполнять вручную. Например, может потребоваться исправить учтенную сумму, если обнаружится, что поставщик использует другой метод округления.

Совет

Вы можете позволить Business Central проверять ИНН и другую информацию о компании при создании или обновлении документов. Для получения дополнительной информации см. Проверка номеров ИНН.

Расчет и отображение сумм НДС в документах продаж и покупок

При выборе номенклатурного номера в поле Номер в документе купли-продажи, Business Central заполняет поля Цена единицы и Сумма строки. Цена за единицу берется с карточки Товар или из цен, разрешенных для данного продукта и клиента. Business Central рассчитывает сумму строки только после ввода количества в данную строку.

Если вы хотите, чтобы цены за единицу и суммы строк включали НДС — например, если вы продаете розничным потребителям — установите в документе флажок Цены с учетом НДС. Для получения дополнительной информации см. Включение или исключение НДС в ценах и суммах строк.

Суммы НДС в документах продажи и покупки можно рассчитывать и отображать по-разному. Разница зависит от типа клиента или поставщика, с которым вы имеете дело. Можно также изменить рассчитанную сумму НДС вручную, например, для ее соответствия сумме НДС, рассчитанной поставщиком для данной транзакции.

Включение или исключение НДС в ценах и суммах строк

Если в документах на продажу установлен флажок Цены с учетом НДС, поля Цена единицы и Сумма строки включают НДС. По умолчанию значения в этих полях НДС не включают. Названия полей отражают, включают ли цены НДС.

Можно настроить значение по умолчанию Цены с учетом НДС для всех документов продажи, передаваемых клиенту, в поле Цены с учетом НДС в карточке Клиент. Можно также настроить цены товаров с НДС или без НДС. Как правило, цены в карточке товара не включают НДС.

В следующей таблице показано, как приложение вычисляет цену за единицу для документа продажи, когда цены не настроены на странице Цены продажи:

Поле Цена с НДС в карточке товара	Поле Цены с учетом НДС	Выполняемое действие
Не включено	Не включено	Цена единицы в карточке продукта копируется в поле Цена за ед. без НДС в строках документа продажи.
Не включено	Включено	Приложение вычисляет сумму НДС на единицу и прибавляет ее к значению Цена единицы на карточке товара. Итоговая цена за единицу затем вводится в поле Цена за ед. с НДС в строках продажи.
Включено	Не включено	Приложение вычисляет сумму НДС, включенную в поле Цена единицы в карточке товара, используя процент НДС, связанный с комбинацией значений "НДС бизнес-группа (цена)" и "НДС товарная группа". Цена единицы на карточке продукта, уменьшенная на сумму НДС, вводится затем в поле Цена за ед. без НДС в строках документа продажи. Для получения дополнительной информации см. Использование учетных бизнес-групп НДС и групп цен клиентов.
Включено	Включено	Цена единицы в карточке продукта копируется в поле Цена за ед. с НДС в строках документа продажи.

Использование учетных бизнес-групп НДС и ценовых групп клиентов

Если вы хотите, чтобы цены включали НДС, вы можете использовать учетные бизнес-группы НДС для расчета суммы на основе настройки учета НДС для группы. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка НДС бизнес-групп.

В зависимости от того, что вы хотите сделать, вы можете назначить учетную бизнес-группу НДС клиентам или торговым документам следующими способами:

• Чтобы использовать одинаковую ставку НДС для всех клиентов, вы можете выбрать группу в поле Учетная бизнес-группа НДС (Цена) на странице Настройка модуля "Продажи и дебитор. задолж.".
• Чтобы использовать ставку НДС для конкретного клиента, вы можете выбрать группу в поле Учетная бизнес-группа НДС (Цена) на странице Карточка клиента.
• Чтобы использовать ставку НДС для конкретных клиентов, вы можете выбрать группу в поле Учетная бизнес-группа НДС (Цена) на странице Ценовая группа клиента. Это удобно делать, например, когда вы хотите, чтобы цена применялась ко всем клиентам в определенном географическом регионе или в определенной отрасли.
• Во всех документах продажи в поле Учетная бизнес-группа НДС. Сумма НДС, указанная для группы, используется только для документа, над которым вы сейчас работаете.

Примечание

Если вы не укажете группу в поле Учетная бизнес-группа НДС (Цена), НДС не будет включен в цены.

Примеры

Такие факторы, как страна или регион, где вы продаете товары, или отрасль, предприятия которой являются вашими покупателями, могут влиять на сумму НДС, которую вы должны учитывать. Например, с ресторана может взиматься 6% НДС за блюда в помещении и 17% за еду на вынос. Для этого вы создаете одну учетную бизнес-группу учета НДС (цена) для помещения и другую для еды на вынос.

Работа с датой НДС

Дата НДС в документах

Когда вы создаете новые документы продажи или покупки, Дата НДС основывается на настройке в поле Дата НДС по умолчанию на странице Настройка ГК. Это значение по умолчанию может быть таким же, как Дата учета или Дата документа. Если вам нужна другая дата НДС, вы можете вручную изменить значение в поле Дата НДС. Когда вы учитываете документ, Дата НДС отображается в учитываемом документе, а также в операциях НДС и ГК.

Примечание

Если поле Дата НДС недоступно в ваших документах или журналах, это означает, что Не использовать функциональность даты НДС выбрано в поле Использование даты НДС на странице Настройка главной книги .

Важно!

Если вы настроите Управлять периодом НДС в Настройках главной книги как Блокировать учет в закрытом периоде или Блокировать учет в закрытом периоде и предупреждать за выпущенные в период проводки, вы можете учесть документ или журнал, только если дата в поле Дата НДС не находится в закрытом периоде в разделе Периоды возврата НДС. Даже если период в разделе Периоды возврата НДС открыт, вы можете получить предупреждение на основе Статуса возврата НДС и настройки в Управлять периодом НДС.

Важно!

Начиная с версии 23.1 вы можете запретить или разрешить учет Даты НДС для определенного диапазона данных, используя поля Разрешить дату НДС от и Разрешить дату НДС до на страницах Настройка НДС и Настройка пользователей. Если вы используете более старые версии, вы можете запретить или разрешить учет Даты НДС для определенного диапазона данных, используя поля Разрешить учет с и Разрешить учет по на страницах Настройка ГК и Настройка пользователей.

Примечание

Если оставить поле Дата НДС пустым, Business Central будет использовать настройку по умолчанию из Дата НДС по умолчанию в Настройка главной книги как Дата НДС в учтенной транзакции.

Изменение даты НДС в учтенных записях

При необходимости можно изменить дату НДС в учтенных документах. Чтобы изменить дату в поле Дата НДС для учтенных документов, необходимо выполнить следующие действия:

1. Выберите значок , значок, введите Операции НДС, а затем выберите связанную ссылку.
2. Найдите запись с неправильной датой НДС.
3. Нажмите действие Редактировать список и введите правильную дату в поле Дата НДС.
4. После того как вы закроете страницу, дата НДС в соответствующих операциях ГК и в учтенном документе меняется.

Примечание

Вы можете изменить поле Дата НДС в Записях НДС, только если ваша текущая дата не относится к закрытому периоду отчета по НДС. Даже если период в поле Периоды возврата НДС открыт, вы можете получить предупреждение на основе Статуса возврата НДС.

Примечание

Если в вашем документе несколько Записей по НДС, вам нужно изменить только значение в поле Дата НДС в одной записи, относящейся к документу. Чтобы обеспечить согласованность записей, Business Central автоматически изменяет дату НДС в записях НДС, связанных с этой транзакцией. Business Central обновит Дату НДС в других таблицах (Записи главной книги и документы), но только связанные с этой транзакцией.

Ручная корректировка сумм НДС в документах продаж и покупок

Уже учтенные операции НДС можно корректировать, чтобы изменять общие суммы НДС по покупкам и продажам без изменения базы начисления НДС. Например, если вы получили счет-фактуру от поставщика с неправильной суммой НДС.

Хотя вы можете настроить одну или несколько комбинаций для обработки импортного НДС, необходимо настроить хотя бы одну товарную учетную группу НДС. Например, можно присвоить название ПРАВИЛЬНЫЙ в целях корректировки за исключением случаев, когда вы будете использовать один и тот же счет Главной книги в поле Счет НДС покупки на строке настройки учета НДС. Дополнительные сведения см. в разделе Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость.

Если скидка по оплате была вычислена на основе суммы счета, включающей НДС, при предоставлении скидки по оплате сторнируется та часть суммы скидки, которая относится к сумме НДС. Необходимо активировать функцию Коррекция для скидки оплаты как в настройке ГК вообще, так и в настройке учета НДС для конкретных сочетаний НДС бизнес-группы и НДС товарной группы.

Чтобы настроить систему для ручного ввода НДС в торговых документах

Чтобы включить возможность изменения НДС вручную в документах продажи, выполните следующие действия. Шаги аналогичны шагам на странице Настройка модуля "Покупки и кредиторская задолженность".

1. На странице Настройка ГК укажите значение параметра Максимальная разрешенная разница НДС между суммой, рассчитанной приложением и вручную.
2. На странице Настройка модуля «Продажи» включите переключатель Разрешить разницу НДС.

Корректировка НДС для документа продажи

1. Откройте соответствующий заказ на продажу.
2. Выберите действие Статистика.
3. На экспресс-вкладке Выставление счетов выберите значение в поле Число строк налога.
4. Измените поле Сумма НДС.

Примечание

Общая сумма НДС по счету, сгруппированная по идентификатору НДС, отображается в строках. Сумму можно откорректировать вручную в поле Сумма НДС по строкам для каждого идентификатора НДС. При изменении поля Сумма НДС приложение проверяет, не был ли НДС изменен на сумму, превышающую указанную в качестве максимально допустимой разницы. Если сумма выходит за пределы Максимальная разрешенная разница НДС, появится предупреждающее сообщение с указанием максимальной допустимой разницы. Продолжить работу можно будет только после корректировки суммы до приемлемого значения. Щелкните ОК и введите другую Сумма НДС, находящуюся в допустимом диапазоне. Если разница НДС равна или меньше допустимого максимума, НДС будет поделен пропорционально между строками документа с одинаковым идентификатором НДС.

Расчет НДС вручную с использованием журналов

Можно также корректировать суммы НДС в финансовом журнале, журнале продаж и журнале покупок. Например, коррекция может понадобиться при вводе счета поставщика в журнал, если имеется разница между суммой НДС, рассчитанной Business Central, и суммой НДС, указанной в счете поставщика.

Настройка системы для ручного ввода НДС в финансовых журналах

Необходимо выполнить следующие шаги, прежде чем вручную вводить НДС в финансовый журнал.

1. На странице Настройка ГК укажите значение параметра Максимальная разрешенная разница НДС между суммой, рассчитанной приложением и вручную.
2. На странице Шаблоны финансового журнала установите флажок Разрешить разницу НДС для соответствующего журнала.

Чтобы настроить систему для ручного ввода НДС в журналы продаж и покупок

Необходимо выполнить следующие шаги, прежде чем вручную вводить НДС в журнал продаж или покупок.

1. На странице Настройка модуля "Покупки" установите флажок Разрешить разницу НДС.
2. Повторите шаг 1 для страницы Настройка модуля "Продажи и дебитор. задолж.".
3. По окончании настройки вы сможете корректировать поле Сумма НДС в строке финансового журнала или поле Бал. - сумма НДС в строке журнала продаж или покупок. Business Central проверяет, не превышает ли разница заданное максимальное значение.

Примечание

Если разница больше, отображается предупреждающее сообщение с указанием максимально допустимой разницы. Чтобы продолжить, нужно скорректировать сумму. Выберите ОК, затем введите сумму, соответствующую допустимому диапазону. Если разница НДС равна или меньше допустимого максимума, Business Central покажет разницу в поле Разница НДС.

Учет НДС на импорт со счетами покупки

Вместо использования журналов для учета счета НДС для импорта можно использовать счет покупки.

Настройка процесса покупки для учета счетов по импортному НДС

1. Настройте карточку поставщика для ответственного за импорт органа, который отправляет вам счета НДС для импорта. Необходимо настроить параметры Общая бизнес-группа и НДС бизнес-группа таким же образом, как и счет главной книги для НДС импорта.
2. Создайте Общую товарную группу для НДС для импорта и настройте для НДС для импорта стандартную товарную группу НДС для связанной Общей товарной группы.
3. Выберите значок значок, введите План счетов, а затем выберите связанную ссылку.
4. Выберите счет главной книги НДС импорта, а затем выберите действие Изменить.
5. На экспресс-вкладке Учет выберите настройку Общая товарная группа для НДС импорта. Business Central автоматически заполнит поле НДС товарная группа.
6. Выберите значок , значок, введите Общая настройка учета, а затем выберите связанную ссылку.
7. Создайте комбинацию Общая бизнес-группа для налогового органа НДС и Общая товарная группа для НДС импорта. Для этой комбинации в поле Счет покупки выберите счет импортного НДС главной книги.

Создание нового счета для поставщика, ответственного за импорт, по завершении настройки

1. Выберите значок , значок введите Счета покупки, а затем выберите связанную ссылку.
2. Создать новый счет покупки.
3. В поле Код поставщика (продавца) выберите поставщика, ответственного за импорт, и затем нажмите кнопку ОК.
4. В строке покупки в поле Тип выберите Счет ГК и в поле Номер выберите счет ГК НДС импорта.
5. В поле Кол-во введите 1.
6. В поле Прямая себест. единицы НДС задайте сумму НДС.
7. Учет счета.

Обработка сертификатов поставки

При продаже товаров клиенту в другой стране или регионе ЕС, необходимо послать клиенту сертификат поставки, который клиент должен подписать и вернуть вам. В следующих процедурах показана обработка сертификатов поставки для расходных накладных продаж, однако те же шаги применимы к сервисным накладным продаж на товары и расходным накладным возврата поставщикам.

Просмотр сведений о сертификате поставки

1. Выберите значок , значок введите Учтенные расходные накладные, а затем выберите связанную ссылку.
2. Выберите соответствующую расх. накладную продажи клиенту в другом регионе или стране ЕС.
3. Выберите Подробности сертификата поставки.
4. По умолчанию если в настройке группы учета НДС для клиента установлен флажок Требуется сертификат поставки, поле Статус имеет значение Требуется. Вы можете изменить значение поля, чтобы указать, вернул ли клиент сертификат.

Примечание

Если в настройке "Группа учета НДС" не установлен флажок Требуется сертификат поставки, создается запись, в поле Статус настраивается значение Не применимо. Можно обновить поле, чтобы отразить правильные сведения о статусе. Можно вручную изменить статус c Не применимо на Требуется, и с Требуется на Не применимо, как нужно.

При обновлении поля Статус на Требуется, Получено или Не получено, создается сертификат.

Совет

Можно использовать страницу Сертификаты поставки для получения представления о статусе всех учтенных отгрузок, для которых был создан сертификат поставки.

5. Выберите Печать сертификата поставки.

Примечание

Можно просмотреть или напечатать документ. При выборе Печать сертификата поставки и печати документа автоматически устанавливается флажок Напечатано. Кроме того, если еще не задано, статус сертификата обновляется на Требуется. Если требуется, напечатанный сертификат прилагается к отгрузке.

Печать сертификата поставки

1. Выберите значок введите Учтенные расходные накладные, а затем выберите связанную ссылку.
2. Выберите соответствующую расх. накладную продажи клиенту в другом регионе или стране ЕС.
3. Выберите действие Печать сертификата поставки.

Примечание

Кроме того, можно напечатать сертификат со страницы Сертификат поставки.

4. Для включения информации из строк в документе отгрузки в сертификат включите переключатель Печать сведений о строке.

5. Чтобы дать Business Central указание создавать сертификаты для учтенных расходных накладных, у которых их нет, включите переключатель Создать сертификаты поставки, если они еще не созданы. После включения этого переключателя новые сертификаты будут создаваться для всех учтенных расходных накладных без сертификатов в пределах выбранного диапазона.

6. По умолчанию параметры фильтра соответствуют выбранному документу отгрузки. Заполните сведения о фильтре, чтобы выбрать конкретный сертификат поставки для печати.

7. На странице Сертификат поставки выберите действие Печать, чтобы напечатать отчет, или действие Предварительный просмотр, чтобы просмотреть его на экране.

   Примечание

   Поле Статус сертификата поставки и поле Напечатано обновляются для отгрузки на странице Сертификаты поставок.

8. Отправьте напечатанный сертификат поставки клиенту на подпись.

Обновление статуса сертификата поставки для отгрузки

1. Выберите значок , значок введите Учтенные расходные накладные, а затем выберите связанную ссылку.

2. Выберите соответствующую расх. накладную продажи клиенту в другом регионе или стране ЕС.

3. В поле Статус выберите соответствующий параметр.

   Если клиент вернул подписанный сертификат поставки, выберите Получен. Поле Дата прихода обновляется. По умолчанию дата приемки назначается текущей рабочей датой.

   Можно изменить дату, чтобы отразить дату получения подписанного клиентом сертификата поставки. Можно также добавить ссылку на подписанный сертификат, используя стандартную связь Business Central.

   Если клиент не возвращает подписанный сертификат поставки, выберите Не получен. Затем необходимо отправить клиенту новый счет с НДС, поскольку первоначальный счет не будет принят налоговым органом.

Для просмотра группы сертификатов откройте страницу Сертификаты поставки, а затем обновите информацию о статусе недостающих сертификатов по мере их возвращения клиентами. Обновленная информация может быть полезна, если вы хотите найти все сертификаты с определенным статусом, например Требуется, для которых нужно изменить статус на Не получено.

Обновление статуса группы сертификатов поставки

1. Выберите значок, введите Сертификаты поставки, а затем выберите связанную ссылку.

2. Фильтруйте поле Статус по нужному значению, чтобы создать список сертификатов, которыми требуется управлять.

3. Для обновления информации о статусе выберите Изменить список.

4. В поле Статус выберите соответствующий вариант.

   Если клиент вернул подписанный сертификат поставки, выберите Получен. Поле Дата прихода обновляется. По умолчанию дата приемки назначается текущей рабочей датой.

   Можно изменить дату, чтобы отразить дату получения подписанного сертификата поставки. Можно также добавить ссылку на подписанный сертификат, используя стандартную связь документа Business Central.

Примечание

Невозможно создать новый сертификат поставки на странице Сертификат поставки при осуществлении навигации с использованием этой процедуры. Чтобы создать сертификат для расходной накладной, не настроенной требовать такой сертификат, откройте учтенную расходную накладную продажи и воспользуйтесь любой из двух описанных выше процедур.

• Создание сертификата поставки вручную
• Печать сертификата поставки.

См. также

Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость
Подача отчета об НДС в налоговый орган
Проверка ИНН

Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь