Ставки налога на основе базы маржинальной прибыли и методов расчета

В этой статье объясняется, как значения в полях "База маржинальной прибыли" и "Метод расчета" определяют ставку(-ки) налога в проводках продажи и покупки.

База маржинальной прибыли на экспресс-вкладке "Расчет" на странице "Налоговые коды" определяет количество, которое используется для комплектации соответствующей налоговой ставки (ставок) по ставкам на странице значений налоговых кодов. Тип количества в поле базы маржинальной прибыли в сочетании с методом в поле метода расчета определяет логику поиска правильной налоговой ставки (ставок) для транзакции.

Различные комбинации значений в этих полях дают в результате сильно отличающиеся друг от друга расчеты налога, как показано на следующих примерах В этих примерах используются одинаковые значения налогового интервала, которые настроены для каждого налогового кода на странице "Значения налоговых кодов". Чтобы открыть эту страницу, щелкните "Налоговый код" > значения на странице налоговых кодов.

Важно

Если база маржинальной прибыли по одному или нескольким налоговым кодам основана на сумме строк или единиц, то значение в поле "Метод расчета" на странице "параметры ГК" должно быть задано как "Строка". |

Чистая сумма по строке

Выберите этот параметр для определения ставок налога на основе чистой суммы по строкам накладной, исключая все прочие налоги.

пример

Настройка ставок налога выполнена в следующих интервалах.

Интервал суммы	Ставка налога
0-50	30%
50-100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

Примечание

Верхняя граница последнего интервала равная 0 означает, что все суммы больше 100 включаются в этот интервал.

База маржинальной прибыли: Чистая сумма по строке

Метод расчета: Интервал

Приобретается 8 ламп по цене 25,00 каждая.

Чистая сумма для этой строки накладной равна 200 евро.

Налог вычисляется следующим образом:

Итоговая сумма налога = 50 x 30% + 50 x 20% + 100 x 10% = 15 + 10 + 10 = 35,00.

Итоговая сумма накладной = 200,00 + 35,00 = 235,00.

Вариация

Если накладная содержит две строки, каждая из которых включает четыре номенклатуры, чистая сумма по каждой строке равна 100,00, и налог вычисляется следующим образом:

Налог по строке 1 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00.

Налог по строке 2 = 50 x 30% + 50 x 20% = 15 + 10 = 25,00.

Итого налог = 25,00 + 25,00 = 50,00

Итоговая сумма накладной = 200,00 + 50,00 = 250,00.

Чистая сумма на единицу

Выберите этот параметр для определения ставок налога на основе стоимости каждой единицы измерения, исключая все прочие налоги. Когда выбрана единица, основанная на базе маржинальной прибыли, также необходимо указать единицу для налогового кода.

Пример

Настройка ставок налога выполнена в следующих интервалах.

Сумма, руб.	Ставка налога
0-50	30%
50-100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

База маржинальной прибыли: Чистая сумма на единицу

Метод расчета: Сумма целиком

Приобретается 8 ламп по цене 25,00 каждая.

Чистая сумма для этой строки накладной равна 200 евро.

Налог высчитан следующим образом: налог на единицу измерения = 25,00 x 30% = 7,50 Итоговая сумма налога = 7,50 x 8 единиц = 60,00 Итоговая сумма накладной = 200,00 + 60,00 = 260,00

Чистая сумма сальдо по накладной

Выберите этот параметр для определения ставок налога на основе общей суммы по накладной, исключая все прочие налоги.

пример

Настройка ставок налога выполнена в следующих интервалах.

Сумма, руб.	Ставка налога
0-50	30%
50-100	20%
100 -0 (> 100)	10%

База маржинальной прибыли: Чистая сумма сальдо по накладной

Метод расчета: Интервал В накладной по продаже есть 2 строки с 4 лампами в каждой строке по 25,00 каждая. Чистая сумма сальдо по накладной — 4 x 25,00 + 4 x 25,00 = 200,00. Налог высчитан следующим образом: итоговая сумма налога = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 100 x 0,10 = 15 + 10 + 10 = 35,00 Итоговая сумма накладной = 200,00 + 35,00 = 235,00

Валовая сумма по строке

Выберите этот параметр для определения ставок налога на основе значения строки, включающее все прочие налоги для этой строки.

Примечание

В налоговой группе может быть только один налоговый код, для которого в поле "База маржинальной прибыли" выбран этот параметр.

Пример

Настройка ставок налога выполнена в следующих интервалах.

Сумма, руб.	Ставка налога
0-50	30%
50-100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

База маржинальной прибыли: Валовая сумма по строке Метод расчета: Интервал Дополнительно есть другой налоговый код, вычисленный для специальной пошлины 5,00 по каждой лампе. Пошлина добавляется к чистой сумме до расчета налога. Приобретается 8 ламп по цене 25,00 каждая. Чистая сумма для этой строки накладной равна 200 евро. Валовая сумма для этой строки накладной равна 8 x 25,00 + 8 x 5,00 = 240,00. Налог вычисляется следующим образом: итоговая сумма налога = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 20 + 14 = 39,00 Итоговая пошлина = 5,00 x 8 = 40,00 Итоговая сумма накладной = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Вариация

Если накладная создается с использованием 2 строк, каждая из которых включает 4 номенклатуры, чистая сумма по каждой строке накладной равна 100,00. Валовая сумма (включая пошлину 4 x 5,00) по стирке накладной будет 120,00, и налог создается следующим образом: сумма налога по строке накладной 1 = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 сумма налога по строке накладной 2 = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 20 x 0,10 = 15 + 10 + 2 = 27,00 Итоговая сумма налога = 27,00 + 27,00 = 54,00 Итоговая пошлина = 5,00 x 8 = 40,00 Общая сумма накладной = 200,00 + 54,00 + 40,00 = 294,00

Валовая сумма на единицу

Выберите этот параметр для определения ставок налога на основе стоимости единицы измерения, включая все прочие налоги.

Примечание

В налоговой группе может быть только один налоговый код, для которого в поле "База маржинальной прибыли" выбран этот параметр.

Пример

Настройка ставок налога выполнена в следующих интервалах.

Сумма, руб.	Ставка налога
0-50	30%
50-100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

База маржинальной прибыли: Валовая сумма на единицу Уплачивается особая пошлина в сумме 5,00 на каждую лампу. Пошлина добавляется к чистой сумме до расчета налога. Приобретается 8 ламп по цене 25,00 каждая. Валовая сумма на единицу измерения равна 30,00. Налог высчитан следующим образом: налог на единицу измерения = 30 x 30% = 9,00 Итоговая сумма налога = 9,00 x 8 = 72,00 Итоговая пошлина = 5,00 x 8 = 40,00 Итоговая сумма накладной = 200,00 + 72,00 + 40,00 = 312,00

Общая сумма накладной, включая все прочие налоги

Выберите этот параметр для определения ставок налога на основе общей суммы по накладной, включая все прочие налоги.

Примечание

В налоговой группе может быть только один налоговый код, для которого в поле "База маржинальной прибыли" выбран этот параметр

Пример

Настройка ставок налога выполнена в следующих интервалах.

Сумма, руб.	Ставка налога
0-50	30%
50-100	20%
100 - 0 (> 100)	10%

База маржинальной прибыли: Общая сумма накладной, включая все прочие налоги Метода расчета: Интервал
Уплачивается особая пошлина в сумме 5,00 на каждую лампу. Пошлина добавляется к чистой сумме до расчета налога. Приобретается 8 ламп по цене 25,00 каждая. Чистая сумма накладной составляет 200,00. Валовая сумма накладной равна 200,00 + (8 x 5,00) = 240,00. Налог вычисляется следующим образом: итоговая сумма налога = 50 x 0,30 + 50 x 0,20 + 140 x 0,10 = 15 + 10 + 14 = 39,00 Итоговая пошлина = 5,00 x 8 = 40,00 Итоговая сумма накладной = 200,00 + 39,00 + 40,00 = 279,00

Дополнительные сведения см. в разделах Параметры расчета "Полная сумма" и "Интервал" для налоговых кодов и Методы расчета налога в поле "Основание".