Методы расчета налога в поле "Основание"

В этой статье описываются параметры в поле Основание на странице налоговых кодов, а также порядок расчета налога на основе выбранного параметра для налогового кода.

Для каждого из налоговых кодов, создаваемых на странице Налоговые коды, необходимо указать метод расчета для базовой суммы налога в поле Основание.

Процент от чистой суммы

Процент от расчета чистой суммы является значением по умолчанию в поле "Происхождение ". Этот налог рассчитывается как процент от суммы покупки или суммы продаж за вычетом всех остальных налогов.

Пример

Ставка налога = 25%. В строке накладной количество равно 10 шт. по 1,00 каждая, и клиенту положена скидка 10%. Чистая сумма: (10 × 1,00) -10 % = 9,00. Налог: 9,00 × 25 % = 2,25. Общая сумма: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Процент от валовой суммы

Если вы выбираете метод Процент от валовой суммы, то налог рассчитывается как процент от валовой суммы продаж. Валовая суммы равна чистой сумме строки плюс все налоги и сборы для строки за исключением одного налога, где Основание = Процент от валовой суммы.

пример

Налоговым органом введены особые пошлины по данной номенклатуре. Суммы пошлины добавляются к чистой сумме до расчета налога. Если имеются следующие налоговые коды:

• ПОШЛИНА 1 = 10% с использованием метода расчета процента от чистой суммы
• ПОШЛИНА 2 = 20% с использованием метода расчета процента от чистой суммы
• НАЛОГ С ПРОДАЖ = 25% с использованием метода расчета "Процент от валовой суммы"

Если чистая сумма составляет 10,00, то ПОШЛИНА 1 составляет 1,00 (10,00 × 10%), а ПОШЛИНА 2 составляет 2,00 (10,00 × 20%). Суммы будут выглядеть следующим образом: валовая сумма: чистая сумма + ПОШЛИНА 1 + ПОШЛИНА 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. НАЛОГ = 13,00 × 25% = 3,25. Общая сумма пошлин и налог: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Общая сумма: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Примечание

Только один код налога, где Основание = Процент от валовой суммы может использоваться для проводки. В противном случае будет выведено сообщение об ошибке, в котором говорится, что налог не может быть рассчитан.

Процент от другого налога

При выборе в поле Основание значения Процент от другого налога налог рассчитывается как процент налога, выбранного в поле Налог на налог. Расчет налога, выбранного в поле Налог на налог, выполняется в первую очередь. Затем на основании суммы первого налога рассчитывается второй налог.

Пример

Если имеются следующие налоговые коды:

• ПОШЛИНА 1 = 10% с использованием метода расчета процента от чистой суммы.
• ПОШЛИНА 2 = 20% с использованием метода "Процент от другого налога", когда в поле Налог на налог указано значение Пошлина 1.
• НАЛОГ = 25% с использованием метода "Процент от валовой суммы".

Чистая сумма: 10,00. ПОШЛИНА 1: 10,00 × 10% = 1,00. ПОШЛИНА 2: 1,00 × 20% = 0,20. Валовая сумма: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. НАЛОГ: 11,20 × 25% = 2,80. Общая сумма пошлин и налог: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Общая сумма: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Примечание

Расчеты многоуровневых налогов на налоги невозможны. Налог нельзя рассчитать на основе налога, который уже рассчитан на основе другого налога. Несколько одноуровневых кодов налогов на налоги можно рассчитать в одной проводке.

Сумма на единицу

Когда вы выбираете метод Сумма на единицу в поле Основание, налог рассчитывается как фиксированная сумма на единицу умноженная на количество, введенное в строку документа. Единица измерения должна выбираться в поле Единица измерения. Сумма на единицу указывается на странице Значения налогового кода.

пример

Налоговый код настраивается как 1,20 USD за единицу = коробка в строке накладной по продаже. Продано двадцать пять коробок номенклатуры, и налог рассчитывается как 25 × 1,20 = 30,00.

Примечание

Если проводка введена в других единицах, чем единицы, определенные в налоговом коде, то единицы автоматически преобразуются на основе преобразований единиц измерения, настроенных на странице Пересчеты единиц измерения.

Метод "Сумма на единицу": дополнительные возможности

На вкладке Расчет вы можете выбрать, будет ли налог с расчетом на единицу рассчитываться до других налоговых кодов и добавляться к чистой сумме до расчета других налоговых кодов с Основание = = Процент от чистой суммы.

Примеры

Предположим, что для проводки рассчитываются 2 налоговых кода:

• ПОШЛИНА: "Основание" = "Сумма на единицу" и налог, значение установлено 5,00 на единицу = шт.
• НАЛОГ С ПРОДАЖ: "Основание" = как показано в примерах ниже, значение установлено равным 25%

Продана 1 единица номенклатуры с ценой за единицу 10,00.

Пример 1

НАЛОГ: Основание = Метод "Процент от валовой суммы". Параметр Расчет сборов до расчета налогов не действует, так как НАЛОГ рассчитывается как процент от валовой суммы. ПОШЛИНА: 1 × 5,00 = 5,00. Валовая сумма: 10,00 + 5,00 = 15,00. НАЛОГ: 15,00 × 25% = 3,75. Итого налог: 5,00 + 3,75 = 8,75. Общая сумма: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Пример 2

НАЛОГ: Основание = процент чистой суммы. Параметр Расчет сборов до расчета налогов не выбран для расчета ПОШЛИНЫ. Чистая сумма: 10,00. ПОШЛИНА: 1 × 5,00 = 5,00. НАЛОГ: 10,00 × 25% = 2,50. Итого налог: 5,00 + 2,50 = 7,50. Общая сумма: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Пример 3

НАЛОГ: Основание = процент чистой суммы. Параметр Расчет сборов до расчета налогов выбран для расчета ПОШЛИНЫ. Чистая сумма: 10,00. ПОШЛИНА: 1 × 5,00 = 5,00. НАЛОГ: (10,00 + 5,00) × 25% = 3,75. Итого налог: 5,00 + 3,75 = 8,75. Общая сумма: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Пример 4

Результаты примеров 3 и 1 одинаковы, так как существует только одна пошлина. Предположим, имеется две пошлины, и только одна из них включается в чистую сумму для расчета налога: ПОШЛИНА 1:5,00 с использованием метода Сумма на единицу и выбран параметр Расчет сборов до расчета налогов. ПОШЛИНА 2:2,50, при использовании метода Сумма на единицу и не выбран параметр Расчет сборов до расчета налогов. Налог = 25% с использованием метода Процент от чистой суммы. Чистая сумма: 10,00. ПОШЛИНА 1: 1 × 5,00 = 5,00. ПОШЛИНА 2: 1 × 2,50 = 2,50. Чистая сумма, подлежащая налогообложению: 10,00 + 5,00 = 15,00. НАЛОГ: 15,00 × 25% = 3,75. Итого налоги, включая пошлины: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Общая сумма: 10,00 + 11,25 = 21,25. 25% налог рассчитывается для суммы чистой суммы (10,00) и ПОШЛИНЫ 1 (5,00) = 15,00. ПОШЛИНА 2 будет добавлена к сумме налога после расчета налога с продаж.

Рассчитанный процент чистой суммы

Расчет налога методом Рассчитанный процент чистой суммы производится по-разному в зависимости от настройки параметра Суммы включают налог для документа или журнала.

Пример 1

Для документа/журнала задан параметр Суммы включают налог = Да. Сумма в строке проводки: 10,00. Ставка налога: 25%. Налог: сумма в строке проводки× ставка налога (10,00 × 25%) = 2,50. Сумма налогооблагаемой базы (исходная сумма): сумма в строке проводки – налог (10,00 – 2,50) = 7,50.

Пример 2

Для документа/журнала задан параметр Суммы включают налог = Нет. Сумма в строке проводки: 10,00. Ставка налога: 25%. Налог: (сумма в строке проводки× ставка налога) ÷ (100 – ставка налога) (10,00 × 25%) ÷ (100% – 25%) = 3,33. Сумма налогооблагаемой базы (исходная сумма): сумма в строке проводки = 10,00.

Процент маржи

Метод Процент расчета резерва вводится службой расчета налогов и действует только в службе расчета налогов. Налог рассчитывается как процент от разницы между ценой продажи и себестоимостью возврата.

пример

Ставка налога = 20%. В строке накладной указано количество 2 штуки по 329,00 каждая. Себестоимость возврата каждой номенклатуры равна 318,00. Чистая сумма: (2 × 329,00) = 658,00. Налог: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20% = 4,40.

Дополнительные ресурсы

Ставки налога, основанные на методах "База маржинальной прибыль" и "Расчет&

Параметры расчета полной суммы и интервала для налоговых кодов