Centraliserade betalningar för leverantörsreskontra
Artikel
Organisationer som omfattar flera juridiska personer kan skapa och hantera betalningar genom att använda en enda juridisk person som hanterar alla betalningar. Därför måste inte samma betalningar anges i flera juridiska personer. Den här artikeln ger exempel som visar hur bokföringen av centraliserade betalningar hanteras i olika scenarier.
I en organisation med centraliserade betalningar finns det många juridiska personer för operationer, och varje fungerande juridisk person hanterar sina egna leverantörsfakturor. Betalningar för alla verksamma juridiska personer genereras från en enda juridisk person, som kallas betalningens juridiska person. Under kvittningsprocessen genereras de förfaller till- och förfaller från-transaktioner som behövs. Du kan ange vilken juridisk person i organisationen som får de realiserade vinst- eller förlusttransaktionerna, och hur kassarabattransaktioner som hör till en korsföretagsbetalning hanteras. Den centraliserade betalningsjournalraden kontotyp bör anges till Leverantör. Motkontotypen bör anges till Bank eller Huvudbok. Bakkontot bör vara i nuvarande företaget.
I följande exempel visas hur bokföringen hanteras i olika scenarier. Följande konfiguration används i alla tre exempel:
De juridiska personerna är Fabrikam, Fabrikam East och Fabrikam West. Betalningar görs från Fabrikam.
Fältet Bokför kassarabatt på sidan Koncernintern redovisning är inställd på Juridisk person på fakturan.
Fältet Bokför valutakursvinst eller -förlust på sidan Koncernintern redovisning är inställd på Juridisk person för betalning.
Leverantören Fourth Coffee är inställd som en leverantör i varje juridisk person. Leverantör från de olika juridiska personerna identifieras som samma leverantör eftersom de delar samma globala adressboks-ID.
Katalog-ID
Leverantörskonto
Namn
Juridisk person
1050
3004
Fourth Coffee
Fabrikam
1050
100
Fourth Coffee
Fabrikam öst
1050
3004
Fourth Coffee
Fabrikam väst
Exempel 1: Leverantörsbetalning för faktura från en annan juridisk person
Fabrikam East har en öppen faktura för leverantörskontot 100, Fourth Coffee. Fabrikam registrerar och bokför en betalning till Fabrikams leverantörskonto 3004, Fourth Coffee. Betalningen kvittas mot den öppna fakturan.
Faktura bokförs i Fabrikam East för leverantör 100
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Utgift (Fabrikam East)
600,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
600,00
Betalning skapas och bokförs i Fabrikam för leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
600,00
Kontant (Fabrikam)
600,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam East (Fabrikam)
600,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
600,00
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
600,00
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam East)
600,00
Exempel 2: Leverantörsbetalning för faktura från annan juridisk person med kassarabatt
Fabrikam East har en öppen faktura för leverantör 100, Fourth Coffee. Fakturan har en kassarabatt på 20,00. Fabrikam registrerar och bokför en betalning på 580,00 till Fabrikams leverantör 3004, Fourth Coffee. Betalningen kvittas mot de öppna Fabrikam East-fakturorna. Kassarabatten bokförs till den juridiska personen för fakturan, Fabrikam East.
Faktura bokförs i Fabrikam East för Fabrikam East-leverantör 100
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Utgift (Fabrikam East)
600,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
600,00
Betalning skapas och bokförs i Fabrikam för Fabrikam-leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
580,00
Kontant (Fabrikam)
580,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam East (Fabrikam)
580,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
580,00
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
580,00
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam East)
580,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
20,00
Kassarabatt (Fabrikam East)
20,00
Exempel 3: Leverantörsbetalning av faktura från annan juridisk person med realiserad kursförlust
Fabrikam East har en öppen faktura för leverantör 100, Fourth Coffee. Fabrikam registrerar och bokför en betalning för Fabrikams leverantör 3004, Fourth Coffee. Betalningen kvittas mot de öppna Fabrikam East-fakturorna. En transaktion för kursförlust genereras under kvittningen.
Valutakursen för euro (EUR) till dollar (USD) vid fakturadatumet: 1,2062
Valutakurs för EUR till USD vid betalningsdatumet: 1,2277
Faktura bokförs i Fabrikam East för Fabrikam East-leverantör 100
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Utgift (Fabrikam East)
600,00 EUR / 723,72 USD
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
600,00 EUR / 723,72 USD
Betalning skapas och bokförs i Fabrikam för Fabrikam-leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Kontant (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam East (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Realiserad förlust (Fabrikam)
0,00 EUR / 12,90 USD
Förfaller från Fabrikam East (Fabrikam)
0,00 EUR / 12,90 USD
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
600,00 EUR / 736,62 USD
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam East)
600,00 EUR / 736,62 USD
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam East)
0,00 EUR / 12,90 USD
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
0,00 EUR / 12,90 USD
Exempel 4: Leverantörsbetalning av faktura från annan juridisk person med kassarabatt och realiserad kursförlust
Fabrikam East har en öppen faktura för leverantör 100, Fourth Coffee. Fakturan har en kassarabatt och en momstransaktion skapas. Fabrikam bokför en betalning för Fabrikams leverantör 3004, Fourth Coffee. Betalningen kvittas mot de öppna Fabrikam East-fakturorna. En transaktion för kursförlust genereras under kvittningen. Kassarabatten bokförs till den juridiska personen för fakturan (Fabrikam East) och kursförlusten bokförs till den juridiska personen för betalningen (Fabrikam).
Valutakurs för EUR till USD vid fakturadatumet: 1,2062
Valutakurs för EUR till USD vid betalningsdatumet: 1,2277
Faktura bokförs och en momstransaktion skapas i Fabrikam East för leverantör 100
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Utgift (Fabrikam East)
564,07 EUR / 680,38 USD
Moms (Fabrikam East)
35,93 EUR / 43,34 USD
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
600,00 EUR / 723,72 USD
Betalning skapas och bokförs i Fabrikam för leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
588,72 EUR / 722,77 USD
Kontant (Fabrikam)
588,72 EUR / 722,77 USD
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam East (Fabrikam)
588,72 EUR / 722,77 USD
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
588,72 EUR / 722,77 USD
Realiserad förlust (Fabrikam)
0,00 EUR / 12,66 USD
Förfaller från Fabrikam East (Fabrikam)
0,00 EUR / 12,66 USD
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
588,72 EUR / 722,77 USD
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam East)
588,72 EUR / 722,77 USD
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam East)
0,00 EUR / 12,66 USD
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
0,00 EUR / 12,66 USD
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
11,28 EUR / 13,61 USD
Kassarabatt (Fabrikam East)
11,28 EUR / 13,61 USD
Exempel 5: Leverantörskreditfaktura med primär betalning
Fabrikam skapar en betalning på 75,00 för leverantör 3004, Fourth Coffee. Betalningen kvittas mot en öppen faktura för Fabrikam West-leverantör 3004 och en öppen kreditfaktura för Fabrikam East-leverantör 100. Betalningen väljs som primär betalning på sidan Kvitta transaktioner.
Faktura bokförs på Fabrikam West för leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Utgift (Fabrikam West)
100,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam West)
100,00
Kreditnota bokförs på Fabrikam East för leverantör 100
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
25,00
Inköpsreturer (Fabrikam East)
25,00
Betalning bokförs på Fabrikam för leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
75,00
Kontant (Fabrikam)
75,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam West-faktura och Fabrikam East-kreditfaktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
25,00
Förfaller till Fabrikam East (Fabrikam)
25,00
Förfaller från Fabrikam West (Fabrikam)
100,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
100,00
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam East)
25,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
25,00
Fabrikam West-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam West)
100,00
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam West)
100,00
Exempel 6: Leverantörskreditfaktura utan primär betalning
Fabrikam skapar en betalning på 75,00 för leverantör 3004, Fourth Coffee. Betalningen kvittas mot en öppen faktura för Fabrikam West-leverantör 3004 och en öppen kreditfaktura för Fabrikam East-leverantör 100. Betalningen väljs inte som primär betalning på sidan Kvitta transaktioner.
Faktura bokförs på Fabrikam West för leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Utgift (Fabrikam West)
100,00
Leverantörsreskontra (Fabrikam West)
100,00
Kreditnota bokförs på Fabrikam East för leverantör 100
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam East)
25,00
Inköpsreturer (Fabrikam East)
25,00
Betalning bokförs på Fabrikam för leverantör 3004
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Leverantörsreskontra (Fabrikam)
75,00
Kontant (Fabrikam)
75,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam West-faktura och Fabrikam East-kreditfaktura
Kommer snart: Under hela 2024 kommer vi att fasa ut GitHub-problem som feedbackmekanism för innehåll och ersätta det med ett nytt feedbacksystem. Mer information finns i: https://aka.ms/ContentUserFeedback.