Organisationer som omfattar flera juridiska personer kan skapa och hantera betalningar genom att använda en enda juridisk person som hanterar alla betalningar. Därför måste samma transaktion inte finns med i flera juridiska personer. Den här artikeln ger exempel som visar hur bokföringen av centraliserade betalningar hanteras i olika scenarier. Dessutom sparar organisationen tid eftersom de processer för betalningsförslag, kvittningar och redigering av öppna och stängda transaktioner för centraliserade betalningar effektiviseras.
I en organisation med centraliserade betalningar finns många juridiska personer för verksamheter, och varje verksam juridisk person hanterar sina egna leverantörsfakturor. Betalningar för alla verksamma juridiska personer tas emot av en enda juridisk person, som kallas betalningens juridiska person. Under kvittningsprocessen genereras de förfaller till- och förfaller från-transaktioner som behövs. Du kan ange vilken juridisk person i organisationen som får de realiserade vinst- eller förlusttransaktionerna, och hur kassarabattransaktioner som hör till en centraliserad betalning hanteras. Den centraliserade betalningsjournalraden kontotyp bör anges till Kund. Motkontotypen bör anges till Bank eller Huvudbok. Bakkontot bör vara i nuvarande företaget.
I följande exempel visas hur bokföringen hanteras i olika scenarier. Följande konfiguration används i alla tre exempel:
De juridiska personerna är Fabrikam, Fabrikam East och Fabrikam West. Kundbetalningar anges i Fabrikam.
Fältet Bokför kassarabatt på sidan Koncernintern redovisning är inställd på Juridisk person på fakturan.
Fältet Bokför valutakursvinst eller -förlust på sidan Koncernintern redovisning är inställd på Juridisk person för betalning.
Kunden Northwind Traders är inställd som en kund i varje juridisk person. Kunderna från de olika juridiska personerna identifieras som samma kund eftersom de delar samma globala adressboks-ID.
Adressboks-ID
Kundkonto
Namn
Juridisk person
4050
4000
Northwind Traders
Fabrikam
4050
4000
Northwind Traders
Fabrikam öst
4050
10000
Northwind Traders
Fabrikam väst
Exempel 1: Kundbetalning för faktura från en annan juridisk person
Fabrikam tar emot en betalning på 600,00 för Fabrikam-kundkonto 4000, Northwind Traders. Betalningen kvittas mot en öppen faktura för kundkonto 4000 i Fabrikam East.
Faktura bokförs i Fabrikam East för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam East)
600,00
Försäljning (Fabrikam East)
600,00
Betalning tas emot och bokförs i Fabrikam för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kontant (Fabrikam)
600,00
Kundreskontra (Fabrikam)
600,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam)
600,00
Förfaller till Fabrikam East (Fabrikam)
600,00
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam East)
600,00
Kundreskontra (Fabrikam East)
600,00
Exempel 2: Kundbetalning för faktura från en annan juridisk person med kassarabatt
Fabrikam tar emot en betalning på 580,00 för Fabrikam-kundkonto 4000, Northwind Traders. Fabrikam East har en öppen faktura för leverantör 4000. Fakturan har en kassarabatt på 20,00. Betalningen kvittas mot de öppna Fabrikam East-fakturorna. Kassarabatten bokförs till den juridiska personen för fakturan, Fabrikam East.
Faktura bokförs i Fabrikam East för Fabrikam East-kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam East)
580.00
Försäljning (Fabrikam East)
580.00
Betalning tas emot och bokförs i Fabrikam för Fabrikam-kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kontant (Fabrikam)
600,00
Kundreskontra (Fabrikam)
600,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam)
580,00
Förfaller till Fabrikam East (Fabrikam)
580,00
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam East)
580,00
Kundreskontra (Fabrikam East)
580,00
Kassarabatt (Fabrikam East)
20,00
Kundreskontra (Fabrikam East)
20,00
Exempel 3: Kundbetalning av faktura från en annan juridisk person med realiserad kursvinst
Fabrikam tar emot en betalning på 600,00 euro (EUR) för Fabrikam-kundkonto 4000, Northwind Traders. Betalningen kvittas mot en öppen faktura för kundkonto 4000 i Fabrikam East. En transaktion för kursvinst genereras under kvittningen.
Valutakursen för EUR till USD vid fakturadatumet: 1,2062
Valutakurs för EUR till USD vid betalningsdatumet: 1,2277
Faktura bokförs i Fabrikam East för Fabrikam East-kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam East)
600,00 EUR / 723,72 USD
Försäljning (Fabrikam East)
600,00 EUR / 723,72 USD
Betalning tas emot och bokförs i Fabrikam för Fabrikam-kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kontant (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Kundreskontra (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Förfaller till Fabrikam East (Fabrikam)
600,00 EUR / 736,62 USD
Förfaller till Fabrikam East (Fabrikam)
0,00 EUR / 12,90 USD
Realiserad vinst (Fabrikam)
0,00 EUR / 12,90 USD
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam East)
600,00 EUR / 736,62 USD
Kundreskontra (Fabrikam East)
600,00 EUR / 736,62 USD
Kundreskontra (Fabrikam East)
0,00 EUR / 12,90 USD
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam East)
0,00 EUR / 12,90 USD
Exempel 4: Kundbetalning av faktura från en annan juridisk person med kassarabatt och realiserad kursvinst
Fabrikam bokför en betalning för Fabrikam-kund 4000, Northwind Traders, för en öppen faktura i Fabrikam East. Fakturan har en kassarabatt och en momstransaktion skapas. Betalningen kvittas mot den öppna Fabrikam East-fakturan. En transaktion för kursvinst genereras under kvittningen. Kassarabatten bokförs till den juridiska personen för fakturan (Fabrikam East) och kursvinsten bokförs till den juridiska personen för betalningen (Fabrikam).
Valutakurs för EUR till USD vid fakturadatumet: 1,2062
Valutakurs för EUR till USD vid betalningsdatumet: 1,2277
Fritextfaktura bokförs och en momstransaktion skapas i Fabrikam East för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam East)
638,22 EUR / 769,82 USD
Försäljning (Fabrikam East)
600,00 EUR / 723,72 USD
Moms (Fabrikam East)
38,22 EUR / 46,10 USD
Betalning tas emot och bokförs i Fabrikam för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kontant (Fabrikam)
626,22 EUR / 768,81 USD
Kundreskontra (Fabrikam)
626,22 EUR / 768,81 USD
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam East-faktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam)
626,22 EUR / 768,81 USD
Förfaller till Fabrikam East (Fabrikam)
626,22 EUR / 768,81 USD
Förfaller till Fabrikam East (Fabrikam)
0,00 EUR / 13,46 USD
Realiserad vinst (Fabrikam)
0,00 EUR / 13,46 USD
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam East)
626,22 EUR / 768,81 USD
Kundreskontra (Fabrikam East)
626,22 EUR / 768,81 USD
Kundreskontra (Fabrikam East)
0,00 EUR / 13,46 USD
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam East)
0,00 EUR / 13,46 USD
Kassarabatt (Fabrikam East)
12,00 EUR / 14,47 USD
Kundreskontra (Fabrikam East)
12,00 EUR / 14,47 USD
Exempel 5: Kundkreditfaktura med primär betalning
Fabrikam tar emot en betalning på 75,00 från kund 4000, Northwind Traders. Betalningen kvittas mot en öppen faktura för Fabrikam West-kund 10000 och en öppen kreditfaktura för Fabrikam East-kund 4000. Betalningen väljs som primär betalning på sidan Kvitta transaktioner.
Faktura bokförs på Fabrikam West för kund 10000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam West)
100,00
Försäljning (Fabrikam West)
100,00
Kreditfaktura bokförs på Fabrikam East för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Försäljningsreturer (Fabrikam East)
25,00
Kundreskontra (Fabrikam East)
25,00
Betalning bokförs på Fabrikam för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kontant (Fabrikam)
75,00
Kundreskontra (Fabrikam)
75,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam West-faktura och Fabrikam East-kreditfaktura
Fabrikam-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam East (Fabrikam)
25,00
Kundreskontra (Fabrikam)
25,00
Kundreskontra (Fabrikam)
100,00
Förfaller till Fabrikam West (Fabrikam)
100,00
Fabrikam East-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam East)
25,00
Förfaller till Fabrikam (Fabrikam East)
25,00
Fabrikam West-bokföring
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Förfaller från Fabrikam (Fabrikam West)
100,00
Kundreskontra (Fabrikam West)
100,00
Exempel 6: Kundkreditfaktura utan primär betalning
Fabrikam tar emot en betalning på 75,00 från kund 4000, Northwind Traders. Betalningen kvittas mot en öppen faktura för Fabrikam West-kund 10000 och en öppen kreditfaktura för Fabrikam East-kund 4000. Betalningen väljs inte som primär betalning på sidan Kvitta transaktioner.
Faktura bokförs på Fabrikam West för kund 10000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kundreskontra (Fabrikam West)
100,00
Försäljning (Fabrikam West)
100,00
Kreditfaktura bokförs på Fabrikam East för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Försäljningsreturer (Fabrikam East)
25,00
Kundreskontra (Fabrikam East)
25,00
Betalning bokförs på Fabrikam för kund 4000
Konto
Debetbelopp
Kreditbelopp
Kontant (Fabrikam)
75,00
Kundreskontra (Fabrikam)
75,00
Fabrikam-betalning kvittas mot Fabrikam West-faktura och Fabrikam East-kreditfaktura