Dela via

Momsberäkning och avrundning

Den här artikeln ger en översikt över momsberäkning och avrundning i Microsoft Dynamics 365 Finance. Det förklarar även de parametrar som används i inställningarna för momsberäkning och avrundning, och hur dessa parametrar fungerar tillsammans.

Parametrar

Flera parametrar styr momsberäkning och avrundning:

  • Beräkningsmetod – Den här parametern ställs in på sidan Redovisningsparametrar och definierar om momsbasbeloppet beräknas per dokument eller per rad. Om marginalbas parametern för momskoden har ställts in på Nettobelopp för fakturasaldo, beräknas skattebasbeloppet alltid per dokument, oavsett vilken inställning den här parametern har ställts in.
  • Avrundning med – Den här parametern ställs in för momsgruppen och definierar om momsbeloppet ska avrundas per momskod eller per momskodkombination.
  • Ursprung – Den här parametern ställs in för momskoden och definierar hur momsbeloppet beräknas. Mer information finns i Momsberäkningsmetoder i fältet Ursprung
  • Marginalbas – Den här parametern ställs in för momskoden och avgör vilket belopp som används för att Välj lämpliga momssatser på sidan Momskodvärden . Mer information finns i Momssatser baserat på fälten Marginalbas och Beräkningsmetod
  • Avrundningsregel för moms– Den här parametern ställs in för momskoden och definierar hur det fastställda momsbeloppet avrundas, inklusive avrundningsnoggrannhet och avrundningsmetod.

I resten av den här artikeln visas några typiska exempel på momsberäkning och avrundning som använder en kombination av föregående parametrar.

Scenario för exempel

  • Det finns två rader i den skattepliktiga handlingen och skattebasbeloppet för varje rad är 42,42.
  • Två momskoder är definierade för varje rad: momskod 1 och momskod 2.
  • Momssatsen för både momskod 1 och momskod 2 är 10 procent.
  • Priset är exklusive skatt.
  • Avrundningsprecisionen är 0,01.
  • Avrundningsmetoden ställs in på Avrunda uppåt.

Exempel 1

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad Momskod Procent av nettobelopp Nettobelopp per rad

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.25
1 Kod 2 42.42 4.25
2 Kod 1 42.42 4.25
2 Kod 2 42.42 4.25

Skattebasbeloppet beräknas per rad:

  • Rad 1: 42.42
  • Rad 2: 42.42

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Rad 1:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • Momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242

  • Rad 2:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • Momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242

Momsbeloppet avrundas per momskod:

  • Rad 1:

    • Avrundat momsbelopp för momskod 1 = 4,25
    • Avrundat momsbelopp för momskod 2 = 4,25

  • Rad 2:

    • Avrundat momsbelopp för momskod 1 = 4,25
    • Avrundat momsbelopp för momskod 2 = 4,25

Exempel 2

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad/total Momskod Procent av nettobelopp Nettobelopp av fakturasaldo

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.25
1 Kod 2 42.42 4.25
2 Kod 1 42.42 4.24
2 Kod 2 42.42 4.24

Skattebasbeloppet beräknas per dokument:

  • Momsbasbelopp = 42,42 + 42,42 = 84,84

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Momsbelopp för momskod 1 = 84,84 × 10 procent = 8,484
  • Momsbelopp för momskod 2 = 84,84 × 10 procent = 8,484

Momsbeloppet avrundas per momskod:

  • Avrundat momsbelopp för momskod 1 = 8,49
  • Avrundat momsbelopp för momskod 2 = 8,49

Det avrundade momsbeloppet tilldelas varje rad per momskod:

  • Fördela det avrundade momsbeloppet för momskod 1 (8,49) till rad 1 (4,25) och rad 2 (4,24).
  • Fördela det avrundade momsbeloppet för momskod 2 (8,49) till rad 1 (4,25) och rad 2 (4,24).

Exempel 3

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad Momskod Beräknad procent av nettobeloppet Nettobelopp per rad

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.72
1 Kod 2 42.42 4.72
2 Kod 1 42.42 4.72
2 Kod 2 42.42 4.72

Skattebasbeloppet beräknas per rad:

  • Rad 1: 42.42
  • Rad 2: 42.42

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Rad 1:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133
    • Momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133

  • Rad 2:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133
    • Momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133

Momsbeloppet avrundas per momskod:

  • Rad 1:

    • Avrundat momsbelopp för momskod 1 = 4,72
    • Avrundat momsbelopp för momskod 2 = 4,72

  • Rad 2:

    • Avrundat momsbelopp för momskod 1 = 4,72
    • Avrundat momsbelopp för momskod 2 = 4,72

Exempel 4

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad/total Momskod Beräknad procent av nettobeloppet Nettobelopp av fakturasaldo

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.72
1 Kod 2 42.42 4.72
2 Kod 1 42.42 4.71
2 Kod 2 42.42 4.71

Skattebasbeloppet beräknas per dokument:

  • Momsbasbelopp = 42,42 + 42,42 = 84,84

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Momsbelopp för momskod 1 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 9,4267
  • Momsbelopp för momskod 2 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 9,4267

Momsbeloppet avrundas per momskod:

  • Avrundat momsbelopp för momskod 1 = 9,43
  • Avrundat momsbelopp för momskod 2 = 9,43

Det avrundade momsbeloppet tilldelas varje rad per momskod:

  • Fördela momsbeloppet för momskod 1 (9,43) till rad 1 (4,72) och rad 2 (4,71).
  • Fördela momsbeloppet för momskod 2 (9,43) till rad 1 (4,72) och rad 2 (4,71).

Exempel 5

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad Momskodkombination Procent av nettobelopp Nettobelopp per rad

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.25
1 Kod 2 42.42 4.24
2 Kod 1 42.42 4.24
2 Kod 2 42.42 4.24

Skattebasbeloppet beräknas per rad:

  • Rad 1: 42.42
  • Rad 2: 42.42

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Rad 1:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242

  • Rad 2:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent = 4,242
    • Momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent = 4,242

Momsbeloppet avrundas per momskod kombinationer:

  • Totalt momsbelopp = 4,242 + 4,242 + 4,242 + 4,242 = 16,968, som rundas av upp till 16,97

Det avrundade momsbeloppet tilldelas varje rad per momskod:

  • Fördela momsbeloppet (16,97) till rad 1 och rad 2:

    • Rad 1:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,25
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,24

    • Rad 2:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,24
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,24

Exempel 6

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad/total Momskodkombination Procent av nettobelopp Nettobelopp av fakturasaldo

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.25
1 Kod 2 42.42 4.24
2 Kod 1 42.42 4.24
2 Kod 2 42.42 4.24

Skattebasbeloppet beräknas per dokument:

  • Momsbasbelopp = 42,42 + 42,42 = 84,84

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Momsbelopp för momskod 1 = 84,84 × 10 procent = 8,484
  • Momsbelopp för momskod 2 = 84,84 × 10 procent = 8,484

Momsbeloppet avrundas per momskod kombinationer:

  • Totalt momsbelopp = 8,484 + 8,484 = 16,968, som rundas av upp till 16,97

Det avrundade momsbeloppet tilldelas varje rad per momskod:

  • Fördela momsbeloppet (16,97) till rad 1 och rad 2:

    • Rad 1:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,25
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,24

    • Rad 2:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,24
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,24

Exempel 7

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad Momskodkombination Beräknad procent av nettobeloppet Nettobelopp per rad

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.72
1 Kod 2 42.42 4.71
2 Kod 1 42.42 4.71
2 Kod 2 42.42 4.72

Skattebasbeloppet beräknas per rad:

  • Rad 1: 42.42
  • Rad 2: 42.42

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Rad 1:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133
    • Momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133

  • Rad 2:

    • Momsbelopp för momskod 1 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133
    • Momsbelopp för momskod 2 = 42,42 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 4,7133

Momsbeloppet avrundas per momskod kombinationer:

  • Totalt momsbelopp = 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 + 4,7133 = 18,8532, som rundas av upp till 18,86

Det avrundade momsbeloppet tilldelas varje rad per momskod:

  • Fördela momsbeloppet (18,86) till rad 1 och rad 2:

    • Rad 1:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,72
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,71

    • Rad 2:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,71
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,72

Exempel 8

Parametervärden

Beräkningsmetod Avrundning efter Ursprung Bidragsunderlag
Rad/total Momskodkombination Beräknad procent av nettobeloppet Nettobelopp av fakturasaldo

Beräknings- och avrundningsbeteende

Radnummer Momskod Beloppsunderlag Momsbelopp
1 Kod 1 42.42 4.72
1 Kod 2 42.42 4.71
2 Kod 1 42.42 4.71
2 Kod 2 42.42 4.72

Skattebasbeloppet beräknas per dokument:

  • Momsbasbelopp = 42,42 + 42,42 = 84,84

Momsbeloppet beräknas per momskod:

  • Momsbelopp för momskod 1 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 9,4267
  • Momsbelopp för momskod 2 = 84,84 × 10 procent ÷ (1 – 10 procent) = 9,4267

Momsbeloppet avrundas per momskod kombinationer:

  • Totalt momsbelopp = 9,4267 + 9,4267 = 18,8534, som rundas av upp till 18,86

Det avrundade momsbeloppet tilldelas varje rad per momskod:

  • Fördela momsbeloppet (18,86) till rad 1 och rad 2:

    • Rad 1:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,72
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,71

    • Rad 2:

      • Momsbelopp för momskod 1 = 4,71
      • Momsbelopp för momskod 2 = 4,72

Ytterligare resurser