Dela via

Momsmotor – översikt

  • Artikel

Skattemotorn är en viktig del av den konfigurerbara affärsprogramupplevelsen i Dynamics 365 Finance. Denna är mycket anpassningsbar och låter en företagsanvändare, funktionskonsult eller avancerad användare konfigurera skatteregler som bestämmer skattetillämplighet, beräkning, bokföring och avräkning, baserat på juridiska och affärsmässiga krav.

Kommentar

Skattemotorns funktioner finns bara tillgängliga för juridiska personer med en primär adress i Indien.

För en snabb översikt över skattemotorn, se följande video.

Viktiga begrepp

Begrepp Beskrivning
Beskattningsdokument Ett beskattningsdokument är en abstrakt representation av ett dokument som möjliggör skatteberäkning i ett ERP-system (Enterprise Resource Planning).
Skattedokument Ett skattedokument är en transaktion som har skatteuppgifter (rader och belopp), där skattebeloppet fördelas på ett sätt som är redo för konsumtion av alla redovisningssystem eller ramverk.
Momstillämplighet
  • Skattetyp – En skattetyp motsvarar ett skattesystem. Försäljningsmoms och mervärdesskatt är två typiska typer av moms. Skatteslag gäller endast när särskilda villkor (tillämplighetsregler) är uppfyllda.
  • Skattekomponenter – Skattekomponenter är som underskattetyper som en skattemyndighet kan ta ut i samma jurisdiktion eller en annan jurisdiktion. I USA tas exempelvis moms ut på olika nivåer av jurisdiktion, såsom delstats-, läns- eller stadsnivå. Olika skattekomponenter kan behandlas olika ur redovisnings-, skatteredovisnings-, skatteavräknings- eller något annat perspektiv.
Skatteberäkning Se Skatteberäkning.
Momsredovisning Se Skatteredovisning.

Skatteberäkning

Mått

Mått är beräkningsblocken för skatteberäkning. Mått kan vara av olika slag (måttyper) som har olika beteende och används för olika beräkningsändamål.

Följande åtgärdstyper finns:

Typ av mått Beskrivning
Basbelopp Denna måttyp ska användas för att hålla det belopp som ligger till grund för skatteberäkningen. Vanligtvis Basbelopp × Skattesats = Skattebelopp.
Skattesats Denna speciella åtgärdstyp används för att tillhandahålla gällande skattesats. Det är en sammansatt måttyp och kan även användas för att hålla tröskelvärden, efter behov.
Faktor Denna speciella måttyp är en delmängd av måttypen Skattesats. Den kan användas för att hålla tröskelbeloppvärden efter behov.
Momsbelopp Denna måtttyp är lika med Basbelopp × Skattesats. Detta belopp bör sedan fördelas för redovisningsändamål efter behov.
Tid Denna måtttyp ska användas för fördelade skattebelopp, såsom skatteåterbetalningsbeloppet eller beläggningen på lagerbeloppet.
Procentsats Denna enkla måtttyp används för att hålla valfritt procentvärde. Vanligtvis bör den användas för fall såsom beläggningen på lagerprocenten eller utgiftsprocenten.

Formler

Efter att måtten har definierats kan du använda dem för att skriva skatteberäkningsformeln. Du kan skriva formeln i två notationer:

  • Enkel tilldelningsnotation – Använd den här notationen för normala scenarier.
  • Avancerade linjära ekvationer – Använd den här notationen specifikt för scenarier för skatteberäkning inklusive pris, till exempel maximalt detaljhandelspris (MRP).

Formler kan behöva användas villkorligt. I det här fallet bör användaren lägga till lämpliga affärsvillkor.

Nyckelmodellattribut som bör tilldelas för beräkning

Följande tabell listar de nyckelord som är reserverade för attribut. När du skapar en ny skattepliktig dokumentmodell, se till att du definierar modellens attribut enligt informationen i denna tabell.

Attributnamn Datatyp
Basbelopp Realtal
Pris inklusive moms Realtal
Skattebelopp inkluderat i priset Realtal
Radmomsbelopp Realtal

Dessa attribut är tillgängliga i modellen för skattepliktiga dokument (Indien) som Microsoft tillhandahåller:

  • Basbelopp – Det här attributet är ett utdataattribut och används som basbelopp för skatteberäkning.
  • Pris inklusive moms – Det här attributet är mer som en flagga som talar om för skattemotorn att momsbeloppet ingår i radbeloppet.
  • Momsbelopp som ingår i priset – Det här attributet är det momsbelopp som ska anses vara inkluderat i priset, enligt affärspraxis eller lagstadgade lagar. Skattemotorn använder detta värde för att bestämma fakturaradsbeloppet och det belopp som bör beaktas vid redovisningen.
  • Radmomsbelopp – Det här attributet är det momsbelopp som beräknas för raden. Detta värde förblir detsamma för prisexklusiva och prisinkluderande scenarier. Vanligtvis bör källskattebelopp inte beaktas när detta attribut initieras.

Dessa attribut bör initieras och användas på följande sätt i skattedokumentkonfigurationen.

Exempel: scenario där priset ingår

"Basbelopp" = "Taxeringsvärde" – CGST."Skattebelopp" – "SGST"."Skattebelopp" – "IGST"."Skattebelopp" – CESS."Skattebelopp" – CGST_TDS."Skattebelopp" – SGST_TDS ."Skattebelopp" – IGST_TDS."Skattebelopp" – CESS_TDS."Skattebelopp"

"Pris inklusive moms" = 1,0

"Radskattebelopp" = CGST."Skattebelopp" + "SGST"."Skattebelopp" + "IGST"."Skattebelopp" + CESS."Skattebelopp" + CGST_TDS."Skattebelopp" + SGST_TDS ."Skattebelopp" + IGST_TDS."Skattebelopp" + CESS_TDS."Skattebelopp"

"Skattebelopp ingår i priset" = CGST."Skattebelopp" + "SGST"."Skattebelopp" + "IGST"."Skattebelopp" + CESS."Skattebelopp" + CGST_TDS."Skattebelopp" + SGST_TDS ."Skattebelopp" + IGST_TDS."Skattebelopp" + CESS_TDS."Skattebelopp"

Exempel: scenario där priset inte ingår

"Basbelopp"="Bedömbart värde"

"Pris inklusive moms" = 0,0

"Radskattebelopp" = CGST."Skattebelopp" + "SGST"."Skattebelopp" + "IGST"."Skattebelopp" + BCD."Skattebelopp" + "ECESS C"."Skattebelopp" + "SHECESS"."Skattebelopp" + "CESS.Skattebelopp" + CGST_TDS."Skattebelopp" + SGST_TDS ."Skattebelopp" + IGST_TDS."Skattebelopp" + CESS_TDS."Skattebelopp"

För det prisexklusiva scenariot initierar motorn implicit attributet Skattebelopp ingår i priset till 0 (noll). Ekvationen måste därför inte skrivas ut explicit.

Momsredovisning

Momsredovisningsleverantör

Skatteredovisningsleverantören är den underreskontra som scenariet för skatteredovisning påverkar. Om skatt exempelvis måste betalas till leverantören i inköpsflödet som en del av leverantörsfakturan, är skatteredovisningsleverantören Part/leverantör. Listan över skatteredovisningsleverantörer beror på det underliggande ERP-systemet. För Finance är följande skatteredovisningsleverantörer tillgängliga:

  • Part
  • Lager
  • Skatt
  • Redovisning

Bokföringstyper

När skatteredovisningsprocessen påverkar skatteredovisningen måste skattebeloppet misstros ytterligare för avräkning, rapportering, kostnadsberäkning och liknande ändamål. Listan över bokföringstyper kan variera beroende på lands-/regionspecifika regler om skattetyper. Följande bokföringsalternativ är tillgängliga för Indien:

  • Återbetalningsbar moms
  • Utgående moms
  • Momskostnad
  • Återbetalningsbar orealiserad moms
  • Preliminär utgående moms
  • Preliminär återbetalningsbar moms

Skattekreditsammanslagning

Följande illustration visar ett exempel på skattekreditsammanslagningen för skatt på varor och tjänster i Indien (GST).

Indien GST-exempel.

När föregående konfiguration används ackumuleras det återbetalningsbara skattebeloppet och den utgående moms som ska betalas ansamlaspå respektive skattekreditsammanslagning.

Kvittningsregler

Kvittningsregeln bestämmer hur den återbetalningsbara skatten ska användas för att kvitta den utgående momsen. Exemplet i följande tabell visar ett exempel på hur kvittningsregeln kan ställas in för Indien GST.

Återbetalningsbar sida Betalningssidan
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESS CESS
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Ytterligare resurser