Momsrapportering med rapporteringskoder

Denna artikel beskriver den allmänna metoden för att konfigurera och generera momsrapporten med hjälp av rapporteringskoder för vissa länder/regioner. Den här metoden används ofta av användare i juridiska personer i följande länder/regioner:

• Australien
• Japan

Översikt över momsrapport

Momsrapporten baseras på beloppen i momstransaktionerna. Processen med att skapa en momsrapport ingår i processen för momsbetalning, som implementeras via funktionen Avräkna och bokföra moms. Den här funktionen beräknar momsen som ska betalas för en given period. Kvittningsberäkningen innehåller bokförd moms för den valda kvittningsperioden för momstransaktionen. Mer information finns i Skapa momsbetalning. Processen för att beräkna data för en momsrapport baseras på förhållandet mellan momskoder och momsrapporteringskoder, där momsrapporteringskoderna matchar rutorna för momsrapporter (eller taggar i XML). För varje momskod bör momsrapporteringskoder ställas in för varje transaktionstyp, till exempel skattepliktig försäljning, skattepliktiga inköp och skattepliktig import. Följande transaktionstyper beskrivs i avsnittet Momskoder för momsrapportering senare i denna artikel.

En specifik rapportlayout för varje momsrapporteringskod bör fastställas. Momskoder är samtidigt länkade till en viss momsmyndighet via momskvittningsperioder. En specifik rapportlayout för varje momsmyndighet bör fastställas. Därför kan endast momsrapporteringskoder med samma rapportlayout som har konfigurerats för en momsmyndighet i momskvittningsperioder för momskoden markeras i rapportinställningarna för momskoden. En momstransaktion skapas vid bokföring av en order eller en journal, innehåller en momskod, momskälla, momsriktning och transaktionsbelopp (momsbasbelopp och momsbelopp i redovisningsvaluta, momsvaluta och transaktionsvaluta). Baserat på kombinationen av momstransaktionsattribut utgör transaktionsbeloppen totalbelopp för momsrapporteringskoder som angetts för momskoder. Illustrationen som följer visar datarelationen.

Inställningar för momsrapport

Om du vill skapa en momsrapport måste du konfigurera följande objekt:

Momsmyndigheter för momsrapportering

Innan du kan ställa in momsrapporteringskoder måste du välja rätt rapportlayout för momsmyndigheten. På sidan Momsmyndigheter, i avsnittet Allmänt, väljer du en rapportlayout. Den här layouten används när du ställer in momsrapporteringskoder.

Momsrapporteringskoder

Momsrapporteringskoder är rutkoder i momsrapporten eller taggnamn i XML-format. Koderna används för att sammanställa och förbereda beloppen för rapporten. Namnen på resulterande belopp används när du konfigurerar det elektroniska rapporteringsformatet för momsrapporten. Du kan skapa och hantera momsrapporteringskoder på sidan Momsrapporteringskoder. Du måste tilldela en rapportlayout åt varje kod. När du har skapat momsrapporteringskoderna kan du välja dem i avsnittet Rapportinställningar på sidan Momskoder.

Momskoder för momsrapportering

Basbelopp och momsbelopp för momstransaktioner kan sammanställas baserade på rapporteringskoder i momsrapporten (XML-taggar eller deklarationsrutor). Du kan konfigurera detta beteende genom att associera momsrapporteringskoder för olika transaktionstyper för momskoder på sidan Momskoder. Följande tabell beskriver transaktionstyperna i rapportinställningarna för momskoder. Beräkningen innefattar transaktioner för alla typer av källor utom moms.

transaktionstyp	Beskrivning av transaktioner och belopp som ska räknas in i transaktionstypen
Momspliktig försäljning	Summan av Skatteunderlagsbelopp för skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden/ Försäljningen är lokal (Skatteriktning är Momsskuld). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Skattefri försäljning	Summan av Skatteunderlagsbelopp för skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är export (Skatteriktning är Skattefri försäljning). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Utgående moms	Summan av Skattebeloppen för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är lokal (Skatteriktningen är Momsskuld). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Momspliktiga försäljningskreditfakturor	Summan av Skatteunderlagsbeloppen för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är lokal (Skatteriktningen är Momsskuld). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Momsbefriad försäljningskreditfaktura	Summan av Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är export (Skatteriktningen är Skattefri försäljning). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Moms på försäljningskreditfaktura	Summan av Skattebeloppen för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är lokal (Skatteriktningen är Momsskuld). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Skattepliktiga inköp	Summan av Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är inhemsk (Skatteriktningen är Momsfordran). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Skattefritt inköp	Summan av Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Inköpet är import (Skatteriktningen är Skattefritt inköp). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Ingående moms	Summan av Skattebeloppen för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är inhemsk (Skatteriktning är Momsfordran). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Momspliktig inköpskreditfaktura	Summan av Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är inhemsk (Skatteriktning är Momsfordran). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Momsbefriad inköpskreditfaktura	Summan av Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Inköpet är import (Skatteriktning är Skattefritt inköp). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Moms på inköpskreditfaktura	Summan av Skattebelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Försäljningen är inhemsk (Skatteriktning är Momsfordran). Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Skattepliktig import	Summan av Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Skatteriktningen är Importavgift Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Motbokning momspliktig import	Återförd summa för Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Skatteriktningen är Importavgift. Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Momspliktig importkreditfaktura	Summan av Skatteunderlagsbeloppen för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Skatteriktningen är Importavgift. Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Motbokad momspliktig importkreditfaktura	Återförd summa för Skatteunderlagsbelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Skatteriktningen är Importavgift. Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp < 0.
Punktskatt	Summan av Skattebeloppen för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Skatteriktningen är Importavgift. Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.
Motbokning av importavgift	Återförd summa för Skattebelopp för de skattetransaktioner som uppfyller följande villkor: Transaktionsdatumet ligger i den valda perioden. Skatteriktningen är Importavgift. Transaktionens Skatteunderlagsbelopp eller Skattebelopp > 0.

Obs

För föregående tabell förutsätts att följande kriterier uppfylls:

• Skatteunderlagsbeloppet är ett transaktionsbelopp från fältet Ursprung i redovisningsvaluta.
• Skattebeloppet är ett transaktionsbelopp från fältet Faktiskt skattebelopp i redovisningsvaluta.

Lands-/regionspecifika resurser för skatterapporter

Skatterapporten för varje land/region måste uppfylla kraven i det landets/den regionens lagstiftning. Det finns fördefinierade allmänna modeller och format för momsrapporter för de länder/regioner som anges i tabellen nedan.

Land/region	Ytterligare information
Australien	Verksamhetsberättelse (BAS)
Japan	Rapport om japansk konsumtionsskatt