การชำระเงินส่วนกลางสำหรับบัญชีเจ้าหนี้
-
บทความ
-
-
องค์กรที่มีนิติบุคคลหลายรายสามารถสร้างและจัดการการชำระเงินโดยใช้นิติบุคคลเดียวซึ่งจัดการการชำระเงินทั้งหมด ดังนั้น การชำระเงินเดียวกันไม่จำเป็นต้องป้อนในนิติบุคคลหลายราย บทความนี้แสดงตัวอย่างที่แสดงวิธีการลงรายการบัญชีสำหรับการชำระเงินส่วนกลางในสถานการณ์ต่างๆ
ในองค์กรที่ชำระเงินส่วนกลาง มีนิติบุคคลมากสำหรับการดำเนินงาน และนิติบุคคลแต่ละการดำเนินงานจัดการใบแจ้งหนี้ของผู้จัดจำหน่ายของตนเอง สร้างการชำระเงินสำหรับนิติบุคคลปฏิบัติงานทั้งหมดจากนิติบุคคลเดียว ซึ่งเรียกว่านิติบุคคลของการชำระเงิน ระหว่างกระบวนการชำระเงิน ธุรกรรมเจ้าหนี้และธุรกรรมลูกหนี้ที่เกี่ยวข้องจะถูกสร้างขึ้น คุณสามารถระบุได้ว่านิติบุคลใดภายในองค์กรจะได้รับธุรกรรมมีกำไรที่รับรู้หรือธุรกรรมขาดทุนที่รับรู้ และวิธีจัดการกับธุรกรรมส่วนลดเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินระหว่างบริษัท ในบรรทัดสมุดรายวันแบบรวมศูนย์ ชนิดบัญชี ควรถูกตั้งค่าเป็นผู้จัดจำหน่าย ชนิดบัญชีตรงข้าม ควรถูกตั้งค่าเป็นธนาคารหรือบัญชีแยกประเภท บัญชีธนาคารควรอยู่ในบริษัทปัจจุบัน
ตัวอย่างต่อไปนี้จะแสดงให้เห็นว่าการลงรายการบัญชีได้รับการจัดการอย่างไรในสถานการณ์ต่างๆ โดยสมมุติว่าในแต่ละตัวอย่างมีการตั้งค่าไว้ดังต่อไปนี้:
- นิติบุคคล Fabrikam, Fabrikam East และ Fabrikam West การชำระเงินถูกสร้างจาก Fabrikam
- ฟิลด์ ลงรายการบัญชีส่วนลดเงินสด บนหน้า จัดทำบัญชีระหว่างบริษัท ถูกตั้งค่าเป็น นิติบุคคลของใบแจ้งหนี้
- ฟิลด์ ลงรายการบัญชีกำไรหรือขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนสกุลเงิน บนหน้า จัดทำบัญชีระหว่างบริษัท ถูกตั้งค่าเป็น นิติบุคคลของการชำระเงิน
- ผู้จัดจำหน่าย Fourth Coffee ถูกตั้งค่าเป็นผู้จัดจำหน่ายในแต่ละนิติบุคคล ผู้จัดจำหน่ายจากนิติบุคคลต่างๆจะถูกระบุเป็นผู้จัดจำหน่ายเดียวกันได้เนื่องจากใช้รหัสสมุดที่อยู่สากลเดียวกัน
| รหัสไดเรกทอรี |
บัญชีผู้จัดจำหน่าย |
ชื่อ |
นิติบุคคล |
| 1050 |
3004 |
Fourth Coffee |
Fabrikam |
| 1050 |
100 |
Fourth Coffee |
Fabrikam East |
| 1050 |
3004 |
Fourth Coffee |
Fabrikam West |
ตัวอย่างที่ 1: การชำระเงินของผู้จัดจำหน่ายให้กับใบแจ้งหนี้จากนิติบุคลอื่น
Fabrikam East มีใบแจ้งหนี้ที่เปิดไว้สำหรับบัญชีผู้จัดจำหน่าย 100, Fourth Coffee Fabrikam ป้อนและลงรายการบัญชีการชำระเงินให้กับ บัญชีผู้จัดจำหน่าย 3004, Fourth Coffee ของ Fabrikam การชำระเงินให้กับใบแจ้งหนี้ที่เปิดไว้จะได้รับการดำเนินการ
ลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ใน Fabrikam East สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| ค่าใช้จ่าย (Fabrikam East) |
600.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
600.00 |
การชำระเงินจะถูกสร้างขึ้นและลงรายการบัญชีใน Fabrikam สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
600.00 |
|
| เงินสด (Fabrikam) |
|
600.00 |
รายการชำระเงิน Fabrikam ถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam East
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam East (Fabrikam) |
600.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
|
600.00 |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
600.00 |
|
| เงินที่ชำระแก่ Fabrikam (Fabrikam East) |
|
600.00 |
ตัวอย่างที่ 2: การชำระเงินของผู้จัดจำหน่ายให้กับใบแจ้งหนี้จากนิติบุคุลอื่นด้วยส่วนลดเงินสด
Fabrikam East มีใบแจ้งหนี้ที่เปิดไว้สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100, Fourth Coffee ใบแจ้งหนี้มีส่วนลดเงินสด 20.00 ที่สามารถใช้ได้ Fabrikam ป้อนและลงรายการบัญชีการชำระเงินจำนวน 580.00 สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004, Fourth Coffee ของ Fabrikam รายการชำระเงินนั้นถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam East ที่เปิดไว้ มีการลงรายการบัญชีส่วนลดเงินสดในส่วนของนิติบุคคล Fabrikam East ที่ออกใบแจ้งหนี้
ลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ใน Fabrikam East สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100 ของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| ค่าใช้จ่าย (Fabrikam East) |
600.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
600.00 |
การชำระเงินถูกสร้างและลงรายการบัญชีใน Fabrikam สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004 ของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
580.00 |
|
| เงินสด (Fabrikam) |
|
580.00 |
รายการชำระเงิน Fabrikam ถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam East
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam East (Fabrikam) |
580.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
|
580.00 |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
580.00 |
|
| เงินที่ชำระแก่ Fabrikam (Fabrikam East) |
|
580.00 |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
20.00 |
|
| ส่วนลดเงินสด (Fabrikam East) |
|
20.00 |
ตัวอย่างที่ 3: การชำระเงินของผู้จัดจำหน่ายของใบแจ้งหนี้จากนิติบุคคลอื่นที่มีการขาดทุนที่รับรู้ได้จากการแลกเปลี่ยนสกุลเงิน
Fabrikam East มีใบแจ้งหนี้ที่เปิดไว้สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100, Fourth Coffee Fabrikam ป้อนและลงรายการบัญชีการชำระเงินสำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004, Fourth Coffee รายการชำระเงินนั้นถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam East ที่เปิดไว้ ธุรกรรมที่ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินจะถูกสร้างขึ้นในระหว่างกระบวนการชำระเงิน
- อัตราแลกเปลี่ยนจากยูโร (EUR) เป็นดอลลาร์สหรัฐฯ (USD) ตามวันที่ของใบแจ้งหนี้: 1.2062
- อัตราแลกเปลี่ยนจาก EUR เป็น USD ตามวันที่ชำระเงิน: 1.2277
ลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ใน Fabrikam East สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100 ของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| ค่าใช้จ่าย (Fabrikam East) |
600.00 EUR / 723.72 USD |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
600.00 EUR / 723.72 USD |
การชำระเงินถูกสร้างและลงรายการบัญชีใน Fabrikam สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004 ของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
600.00 EUR / 736.62 USD |
|
| เงินสด (Fabrikam) |
|
600.00 EUR / 736.62 USD |
รายการชำระเงิน Fabrikam ถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam East
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam East (Fabrikam) |
600.00 EUR / 736.62 USD |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
|
600.00 EUR / 736.62 USD |
| การขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง (Fabrikam) |
0.00 EUR / 12.90 USD |
|
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam East (Fabrikam) |
|
0.00 EUR / 12.90 USD |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
600.00 EUR / 736.62 USD |
|
| เงินที่ชำระแก่ Fabrikam (Fabrikam East) |
|
600.00 EUR / 736.62 USD |
| เงินที่ชำระแก่ Fabrikam (Fabrikam East) |
0.00 EUR / 12.90 USD |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
0.00 EUR / 12.90 USD |
ตัวอย่างที่ 4: การชำระเงินของผู้จัดจำหน่ายให้กับใบแจ้งหนี้จากนิติบุคคลอื่นด้วยส่วนลดเงินสดและการขาดทุนที่รับรู้จากอัตราแลกเปลี่ยน
Fabrikam East มีใบแจ้งหนี้ที่เปิดไว้สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100, Fourth Coffee ใบแจ้งหนี้มีส่วนลดเงินสดที่สามารถใช้ได้ และสร้างธุรกรรมภาษีขาย Fabrikam ลงรายการบัญชีการชำระเงินสำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004, Fourth Coffee ของ Fabrikam รายการชำระเงินนั้นถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam East ที่เปิดไว้ ธุรกรรมที่ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินจะถูกสร้างขึ้นในระหว่างกระบวนการชำระเงิน ส่วนลดเงินสดถูกลงรายการบัญชีไปยังนิติบุคคลของใบแจ้งหนี้(Fabrikam East) และการขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนสกุลเงินถูกลงรายการบัญชีไปยังนิติบุคคลของการชำระเงิน (Fabrikam)
- อัตราแลกเปลี่ยนจาก EUR เป็น USD ตามวันที่ของใบแจ้งหนี้: 1.2062
- อัตราแลกเปลี่ยนจาก EUR เป็น USD ตามวันที่ชำระเงิน: 1.2277
ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการลงรายการบัญชีและธุรกรรมทางภาษีจะถูกสร้างขึ้นใน Fabrikam East สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| ค่าใช้จ่าย (Fabrikam East) |
564.07 EUR / 680.38 USD |
|
| ภาษีขาย (Fabrikam East) |
35.93 EUR / 43.34 USD |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
600.00 EUR / 723.72 USD |
การชำระเงินจะถูกสร้างขึ้นและลงรายการบัญชีใน Fabrikam สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
588.72 EUR / 722.77 USD |
|
| เงินสด (Fabrikam East) |
|
588.72 EUR / 722.77 USD |
รายการชำระเงิน Fabrikam ถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam East
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam East (Fabrikam) |
588.72 EUR / 722.77 USD |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
|
588.72 EUR / 722.77 USD |
| ขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง (Fabrikam) |
0.00 EUR / 12.66 USD |
|
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam East (Fabrikam) |
|
0.00 EUR / 12.66 USD |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
588.72 EUR / 722.77 USD |
|
| เงินที่ชำระแก่ Fabrikam (Fabrikam East) |
|
588.72 EUR / 722.77 USD |
| เงินที่ต้องชำระให้กับ Fabrikam (Fabrikam East) |
0.00 EUR / 12.66 USD |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
0.00 EUR / 12.66 USD |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
11.28 EUR / 13.61 USD |
|
| ส่วนลดเงินสด (Fabrikam East) |
|
11.28 EUR / 13.61 USD |
ตัวอย่างที่ 5: ใบลดหนี้ของผู้จัดจำหน่ายที่มีการชำระเงินหลัก
Fabrikam สร้างการชำระเงินจำนวน 75.00 สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004, Fourth Coffee รายการชำระเงินนั้นถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ที่เปิดอยู่สำหรับผู้จัดจำหน่ายของ Fabrikam West เลขที่ 3004 และหักลบกับใบลดหนี้สำหรับผู้จัดจำหน่ายของ Fabrikam East เลขที่ 100 การชำระเงินถูกเลือกเป็นการชำระเงินหลักบนหน้า ชำระธุรกรรม
ใบแจ้งหนี้ถูกลงรายการบัญชีไปยัง Fabrikam West สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| ค่าใช้จ่าย (Fabrikam West) |
100.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam West) |
|
100.00 |
ใบลดหนี้ได้รับการลงรายการบัญชีไปยัง Fabrikam East สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
25.00 |
|
| ผลตอบแทนจากการซื้อ (Fabrikam East) |
|
25.00 |
การชำระเงินได้รับการลงรายการบัญชีไปยัง Fabrikam สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
75.00 |
|
| เงินสด (Fabrikam) |
|
75.00 |
รายการชำระเงินของ Fabrikam ถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam West และใบลดหนี้ของ Fabrikam East
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
25.00 |
|
| เงินที่ชำระแก่ Fabrikam East (Fabrikam) |
|
25.00 |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam West (Fabrikam) |
100.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
|
100.00 |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam (Fabrikam East) |
25.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
25.00 |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam West
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam West) |
100.00 |
|
| เงินที่ต้องชำระให้กับ Fabrikam (Fabrikam West) |
|
100.00 |
ตัวอย่างที่ 6: ใบลดหนี้ของผู้จัดจำหน่ายที่ไม่มีการชำระเงินหลัก
Fabrikam สร้างการชำระเงินจำนวน 75.00 สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004, Fourth Coffee รายการชำระเงินนั้นถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ที่เปิดอยู่สำหรับผู้จัดจำหน่ายของ Fabrikam West เลขที่ 3004 และหักลบกับใบลดหนี้สำหรับผู้จัดจำหน่ายของ Fabrikam East เลขที่ 100 การชำระเงินไม่ได้ถูกเลือกเป็นการชำระเงินหลักบนหน้า ชำระธุรกรรม
ใบแจ้งหนี้ถูกลงรายการบัญชีไปยัง Fabrikam West สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| ค่าใช้จ่าย (Fabrikam West) |
100.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam West) |
|
100.00 |
ใบลดหนี้ได้รับการลงรายการบัญชีไปยัง Fabrikam East สำหรับผู้จัดจำหน่าย 100
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
25.00 |
|
| ผลตอบแทนจากการซื้อ (Fabrikam East) |
|
25.00 |
การชำระเงินได้รับการลงรายการบัญชีไปยัง Fabrikam สำหรับผู้จัดจำหน่าย 3004
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
75.00 |
|
| เงินสด (Fabrikam) |
|
75.00 |
รายการชำระเงินของ Fabrikam ถูกนำไปหักลบกับใบแจ้งหนี้ของ Fabrikam West และใบลดหนี้ของ Fabrikam East
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam West (Fabrikam) |
75.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam) |
|
75.00 |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam East
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| เงินที่ได้รับชำระจาก Fabrikam West (Fabrikam East) |
25.00 |
|
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam East) |
|
25.00 |
การลงรายการบัญชีของ Fabrikam West
| บัญชี |
ยอดเดบิต |
ยอดเครดิต |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam West) |
75.00 |
|
| เงินที่ต้องชำระให้กับ Fabrikam (Fabrikam West) |
|
75.00 |
| บัญชีเจ้าหนี้ (Fabrikam West) |
25.00 |
|
| เงินที่ต้องชำระให้กับ Fabrikam East (Fabrikam West) |
|
25.00 |