ระบบภาษีย้อนกลับ

บทความนี้จะอธิบายวิธีการทั่วไปเกี่ยวกับการตั้งค่าฟังก์ชันภาษีย้อนกลับ (Reverse Charge) ของประเทศ/ภูมิภาคที่นำแผนงาน VAT หรือ GST มาใช้

ความพร้อมใช้งานของประเทศ/ภูมิภาคของฟังก์ชันมีการจัดการโดยคุณลักษณะต่อไปนี้ในพื้นที่งาน การจัดการ คุณลักษณะ

คุณลักษณะ	ประเทศ/ภูมิภาค
ไม่มีคุณลักษณะเฉพาะ	ออสเตรียเบลเยียม บัลแกเรีย ไซปรัส สาธารณรัฐเช็ก เดนมาร์ก ฟินแลนด์ ฝรั่งเศส เยอรมนี ฮังการี ไอซ์แลนด์ ไอร์แลนด์ อิตาลี ลิกเตนสไตน์ ลิทัวเนีย ลักเซมเบิร์ก เนเธอร์แลนด์ นอร์เวย์ โปแลนด์ ซาอุดิอาระเบีย สิงคโปร์ ประเทศสเปน สวีเดน สวิตเซอร์แลนด์ สหราชอาณาจักร สหราชอาณาจักร อาหรับ เอมิเรตส์
ค่าธรรมเนียมการย้อนกลับเพื่อประเทศ/ภูมิภาคเพิ่มเติม	บาห์เรน โอมาน กาตาร์
เปิดใช้งานกลไกจัดการเก็บภาษีย้อนกลับสำหรับแบบแผน VAT/GST	ประเทศ/ภูมิภาคอื่นๆ ทั้งหมดยกเว้น: บราซิล รัสเซีย

ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่ ส่วนเปิดใช้งานระบบ ภาษีย้อนกลับของแผนงาน VAT/GST ได้ในภายหลังบทความนี้

ภาษีที่เก็บย้อนกลับคือเค้าร่างภาษีที่ย้ายความรับผิดชอบในการลงบัญชีและการรายงาน VAT จากผู้ขายไปยังผู้ซื้อสินค้าและ/หรือบริการ ดังนั้น ผู้รับสินค้าและ/หรือบริการจะรายงานทั้ง VAT เอาท์พุท (ในบทบาทของผู้ขาย) และ VAT ที่ป้อนเข้า (ในบทบาทของผู้ซื้อ) ในงบ VAT

ในบางประเทศหรือภูมิภาค เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับจะมีการใช้เฉพาะกับสินค้าและ/หรือบริการบางอย่างเท่านั้น และมีเงื่อนไขหรือขีดควบคุมเพิ่มเติมเกี่ยวกับยอดขาย ในประเทศหรือภูมิภาคอื่นๆ ความรับผิดชอบในการจ่าย VAT จะขึ้นอยู่กับสถานะของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ หากผู้ซื้อต้องจ่ายค่า VAT ข้อเท็จจริงนี้ต้องได้รับการระบุอย่างชัดเจนในใบแจ้งหนี้ที่ซัพพลายเออร์ออกใช้ ตัวอย่างเช่น ใบแจ้งหนี้ต้องมีข้อความ "ย้อนกลับค่าธรรมเนียม" และต้องระบุว่าตำแหน่งใดอยู่ภายใต้เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับ

เมื่อต้องการใช้ภาษีย้อนกลับ คุณต้องตั้งค่าต่อไปนี้ให้เสร็จสมบูรณ์

ตั้งค่ารหัสภาษีขาย

ขอแนะนาว่าคุณควรใช้รหัสภาษีขายแยกต่างหากจากการดำเนินการขายและการดำเนินการซื้อ

รหัสภาษีขายในการขาย

สร้างรหัสภาษีขายเพื่อดำเนินการขายที่มีภาษีย้อนกลับ (>รหัส>ภาษีขายภาษีขาย>ของภาษีทางอ้อม)

รหัสภาษีขายของการซื้อ

สร้างรหัสภาษีขายค่าบวกและลบ>>> สร้างรหัสภาษีขายที่เป็นค่าบวก สร้างรหัสภาษีขายที่เป็นค่าลบ ตั้งค่าตัวเลือก อนุญาตให้เปอร์เซ็นต์ภาษีขายเป็นค่า ลบ ได้ เป็น ใช่ คุณต้องกำหนดรหัสภาษีขายค่าลบนี้ให้กับกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า แล้วกำหนดกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้านั้นให้กับสินค้าที่อยู่ภายใต้ VAT ที่มีภาษี VAT ย้อนกลับ หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดูที่ส่วนถัดไป "ตั้งค่ากลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า"

ตั้งค่ากลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า

ขอแนะนาว่าคุณควรใช้กลุ่มภาษีขายแยกต่างหาก

กลุ่มภาษีขายของการขาย	สร้างกลุ่มภาษีขายให้กับการดำเนินการขายที่มีภาษีย้อนกลับ (กลุ่ม>ภาษีขาย>ภาษีขาย>ทางอ้อมของภาษีทางอ้อม) บนแท็บ การตั้งค่า ให้รวมรหัสภาษีขายของค่าธรรมเนียมการกลับรายการในกลุ่มนี้ เลือกกล่องกาเครื่องหมาย "ยกเว้น " และ "ค่าธรรมเนียมการกลับรายการ" ของรหัสภาษีขาย
กลุ่มภาษีขายของการซื้อ	สร้างกลุ่มภาษีขายให้กับการดำเนินการซื้อที่มีภาษีย้อนกลับ (กลุ่ม>ภาษีขาย>ภาษีขาย>ทางอ้อมของภาษีทางอ้อม) บนแท็บ การตั้งค่า ให้รวมรหัสภาษีขายค่าบวกและลบในกลุ่มนี้ เลือกกล่องกา เครื่องหมาย "ค่าธรรมเนียมการกลับรายการ" หรือ "รหัสภาษีขาย" ที่มีมูลค่าติดลบ
กลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า	สร้างหรืออัพเดตกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้าด้วยรหัสภาษีขายที่มีค่าลบ (ภาษีทางอ้อมของภาษี>กลุ่มภาษีขาย>ตามประเภทสินค้า>) คุณต้องกำหนดกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้าเริ่มต้นให้กับผลิตภัณฑ์และประเภทที่ต้องเสียค่าธรรมเนียมย้อนกลับ

การตั้งค่ากลุ่มสินค้าที่คิดค่าธรรมเนียมการย้อนกลับ

บนหน้ากลุ่ม สินค้าที่เสียภาษี ย้อนกลับ (>>>กลุ่มสินค้าที่มีการตั้งค่าภาษีขายย้อนกลับ) คุณสามารถกำหนดกลุ่มของผลิตภัณฑ์หรือบริการ หรือผลิตภัณฑ์หรือบริการแต่ละรายการที่สามารถใช้ค่าธรรมเนียมการย้อนกลับได้ กำหนดรายการของสินค้า กลุ่มสินค้า และประเภทของการขายและ/หรือการซื้อ

ตั้งค่ากฎการกลับรายการค่าธรรมเนียม

บนหน้ากฎ การกลับ รายการค่าธรรมเนียม (>>กฎการกลับ>รายการภาษีขายของการตั้งค่าภาษีขาย) คุณสามารถกำหนดกฎการใช้งานเพื่อวัตถุประสงค์ในการซื้อและการขายได้ คุณสามารถตั้งค่าคอนฟิกชุดของกฎการใช้งานภาษีย้อนกลับได้ สำหรับแต่ละกฎ ตั้งค่าฟิลด์ต่อไปนี้:

• ชนิดเอกสาร – เลือก ใบสั่งซื้อ สมุดรายวันใบแจ้งหนี้ผู้จัดซื้อ ใบสั่งขาย ใบแจ้งหนี้ข้อความ อิสระ สมุดรายวันใบแจ้งหนี้ลูกค้า และ/หรือใบแจ้งหนี้ผู้ จัดซื้อ
• ชนิดประเทศ/ภูมิภาคของคู่ค้า – เลือก ในประเทศ, EU, GCC หรือ ต่างประเทศ หรือถ้าสามารถใช้กฎกับคู่ค้าทั้งหมดได้ ไม่ว่าประเทศหรือภูมิภาคของที่อยู่จะเป็น อย่างไรก็ตาม ให้เลือก ทั้งหมด
• ที่อยู่ที่ จัดส่งในประเทศ– เลือกกล่องกาเครื่องหมายนี้เพื่อใช้กฎกับการจัดส่งภายในประเทศหรือภูมิภาคเดียวกัน ไม่สามารถเลือกกล่องกาเครื่องหมายนี้ให้กับชนิดเอกสารสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ ผู้ลงรายการบัญชีและสมุดรายวัน ใบแจ้งหนี้ของลูกค้า
• กลุ่มสินค้าที่คิดค่าธรรมเนียม การกลับรายการ– เลือกกลุ่มที่สามารถใช้กฎได้
• ยอดเงินจำกัด– เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับจะใช้กับใบแจ้งหนี้เฉพาะเมื่อมูลค่าของสินค้าและ/หรือบริการที่รวมอยู่ในกลุ่มสินค้าที่คิดค่าธรรมเนียมการย้อนกลับเกินวงเงินที่คุณระบุไว้ที่นี่

คุณยังสามารถใช้ฟิลด์ วันที่ มีผลบังคับใช้ และ วันหมดอายุ เพื่อกำหนดรอบระยะเวลาเมื่อกฎมีผลบังคับใช้

นอกจากนี้ คุณยังสามารถระบุว่าการแจ้งเตือนจะปรากฏขึ้นหรือไม่ และบรรทัดเอกสารจะได้รับการอัพเดตด้วยกลุ่มภาษีขายที่มีภาษีย้อนกลับเริ่มต้น ถ้าเป็นไปตามเงื่อนไขของบรรทัดเอกสารนั้น มีตัวเลือกดังต่อไปนี้

• ไม่มี – รายการเอกสารไม่มีการอัพเดต
• พร้อม ต์- การแจ้งเตือนจะปรากฏขึ้นเพื่อยืนยันว่าสามารถใช้ภาษีย้อนกลับได้
• ตั้งค่า – มีการอัพเดตรายการเอกสารโดยไม่มีการแจ้งเตือนเพิ่มเติม

ตั้งค่าคุณสมบัติประเทศ/ภูมิภาค

บนหน้าพารามิเตอร์การค้าต่างประเทศ ( >>>>พารามิเตอร์การค้าต่างประเทศของการตั้งค่าภาษีขายจากต่างประเทศ) บนแท็บคุณสมบัติประเทศ/ภูมิภาค ให้ตั้งค่าประเทศ/ภูมิภาคของนิติบุคคลปัจจุบัน เป็น ในประเทศ ตั้งค่าชนิดประเทศ/ภูมิภาค ของประเทศ/ภูมิภาคใน EU ที่เข้าร่วมในการค้ากับนิติบุคคลปัจจุบันใน EU ใน EU ตั้งค่าชนิด ประเทศ/ภูมิภาค ของประเทศ/ภูมิภาค GCC ที่เข้าร่วมในการค้า GCC กับนิติบุคคลปัจจุบันเป็น GCC

การตั้งค่าพารามิเตอร์เริ่มต้น

เมื่อต้องการเปิดใช้งานฟังก์ชันของ VAT ย้อนกลับ บนหน้า พารามิเตอร์บัญชีแยกประเภททั่วไปบนแท็บ กลับรายการค่าธรรมเนียม ให้ ตั้งค่าตัวเลือก เปิดใช้งานภาษีย้อนกลับ เป็น ใช่ ในฟิลด์ กลุ่มภาษีขายใน ใบสั่งซื้อ และกลุ่มภาษีขาย ให้เลือกกลุ่มภาษีขายเริ่มต้น เมื่อตรงตามเงื่อนไขการใช้งานค่าธรรมเนียมย้อนกลับ รายการใบสั่งขายหรือใบสั่งซื้อจะถูกอัพเดตด้วยกลุ่มภาษีขายเหล่านี้

การกลับรายการค่าธรรมเนียมในใบแจ้งหนี้การขาย

ให้กับการขายภายใต้เค้าร่างที่เก็บภาษีย้อนกลับ ผู้ขายจะไม่คิดค่าธรรมเนียม VAT แต่ใบแจ้งหนี้จะระบุสินค้าทั้งสองรายการที่อยู่ภายใต้ VAT ที่มีภาษี VAT ย้อนกลับและยอดรวมของ VAT ที่มีภาษีย้อนกลับ

เมื่อมีการลงรายการบัญชีอินวอยซ์ การขายที่มีภาษีย้อนกลับ ธุรกรรมภาษีขายจะมีทิศทางภาษีขายค้างจ่ายและภาษีขายเป็นศูนย์ และมีการเลือกกล่องกาเครื่องหมาย ย้อนกลับและยกเว้น

ค่าธรรมเนียมการกลับรายการบนใบแจ้งหนี้การซื้อ

การซื้อภายใต้เค้าร่างที่เก็บย้อนกลับ ผู้ซื้อที่ได้รับใบแจ้งหนี้ที่มีค่าธรรมเนียมการย้อนกลับจะหน้าที่เป็นผู้ซื้อและผู้ขายเพื่อวัตถุประสงค์ในการลงบัญชี VAT

เมื่อมีการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้การซื้อที่มีภาษีย้อนกลับ ธุรกรรมภาษีขายสองธุรกรรมจะถูกสร้างขึ้น ธุรกรรมหนึ่งมี ทิศทางภาษีลูกหนี้ ภาษีขาย ธุรกรรมอื่นๆ จะมีทิศทาง ภาษีขาย ค้างจ่ายและ มีการเลือกกล่องกา เครื่องหมายกลับรายการค่าธรรมเนียม

ในภาพต่อไปนี้ ธุรกรรมหนึ่งจะมีทิศทาง ลูกหนี้ ภาษีขาย และธุรกรรมอื่นมีทิศทาง เจ้าหนี้ ภาษีขาย

เปิดใช้งานกลไกการคิดภาษีย้อนกลับส่งคุณลักษณะของแผนงาน VAT/GST

ในพื้นที่ พื้นที่จัดการ ลักษณะการ ให้ค้นหาลักษณะการ/ เลือกเปิดใช้งาน

หลังจากที่คุณเปิดใช้งานลักษณะการ:แท็บ ค่าธรรมเนียม การย้อนกลับจะพร้อมใช้งานในนิติบุคคลทั้งหมด เปิดใช้งานฟังก์ชันภาษีย้อนกลับ for a นิติบุคคลโดยตั้งค่าตัวเลือก เปิดใช้งาน ภาษีย้อนกลับเป็น ใช่

หน้าและรายการเมนูต่อไปนี้ที่เกี่ยวข้องกับการตั้งค่าลักษณะการงานจะพร้อมใช้งาน

• กลุ่มสินค้าที่มีการตั้งค่าภาษี ย้อนกลับ (การตั้งค่าภาษีขายย้อนกลับของกลุ่มสินค้าค่าธรรมเนียม>)>> ให้ดูที่ส่วน การตั้งค่า กลุ่มสินค้าค่าธรรมเนียมการกลับ รายการ
• กฎค่าธรรมเนียมการกลับ รายการ>(>กฎค่าธรรมเนียมการ>กลับรายการการตั้งค่าภาษีขาย) ดูที่ ตั้งค่ากฎการกลับรายการค่าธรรมเนียม
• พารามิเตอร์การค้าต่างประเทศ (การตั้งค่าภาษีขายของการค้าต่างประเทศ พารามิเตอร์การค้าต่างประเทศ)>>>> ดูที่ ตั้งค่าคุณสมบัติประเทศ/ภูมิภาค

กล่อง กาเครื่องหมาย ภาษีย้อนกลับจะพร้อมใช้งานบนหน้า กลุ่มภาษีขายและหน้า ภาษีขายที่ลงรายการบัญชี ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่ส่วนต่างๆ ตั้งค่า กลุ่มภาษีขายและกลุ่มภาษีขายตามประเภทสินค้า ค่าธรรมเนียม การกลับรายการในใบแจ้งหนี้การขาย และภาษี ย้อนกลับบนใบแจ้งหนี้การซื้อ