Not
Bu sayfaya erişim yetkilendirme gerektiriyor. Oturum açmayı veya dizinleri değiştirmeyi deneyebilirsiniz.
Bu sayfaya erişim yetkilendirme gerektiriyor. Dizinleri değiştirmeyi deneyebilirsiniz.
Bu makalede Microsoft Dynamics 365 Finance'ta Birleşik Arap Emirlikleri (BAE) için katma değer vergisini (KDV) nasıl ayarlayacağınız ve bildireceğiniz açıklanmaktadır.
Katma değer vergisi (KDV), Birleşik Arap Emirlikleri'nde (BAE) 1 Ocak 2018'de uygulanmaya başlandı. BAE'deki işletmeler, işletme gelirlerini, maliyetlerini ve ilgili KDV ücretlerini dikkatli bir şekilde belgelemekten sorumludur.
Kayıtlı işletmeler ve tüccarlar, tüm müşterilerinden mevcut oran üzerinden KDV alır ve tedarikçilerden satın aldıkları mal ve hizmetler için KDV'ye tabi olurlar. Bu meblağlar arasındaki fark geri alınır veya devlete ödenir. Federal Kararname Kanunu No. (8) 2017 tarihli Katma Değer Vergisi, her durumda vergi kapsamını, oranını, vergi sorumluluğunu ve mal ve hizmet tedarikini ana hatlarıyla belirtir. Bu durumlar, özel durumlarda tedarik, birden fazla bileşenin tedariki, aracı yoluyla tedarik, devlet kurumları tarafından tedarik ve tedarik sayılan durumları içerir. KDV düzenlemeleri hakkında daha ayrıntılı bilgi için bkz. Birleşik Arap Emirlikleri Federal Vergi Daireleri web sitesi.
KDV için tüzel kişilik yapılandırma
Federal Vergi Dairesi'nin (FTA) yayınladığı Vergi Muhasebe Yazılımı için Gereklilikler Belgesi'ne göre, bir tüzel kişiliği yapılandırırken ek bilgilerin yapılandırılması gerekir.
Bir tüzel kişiliği KDV için yapılandırmak üzere şu adımları izleyin.
Dynamics 365 Finance'ta, Kuruluş yönetimi>Kuruluşlar>Tüzel kişiler öğesine gidin.
Katma değer vergisi hızlı sekmesinde, aşağıdaki alanları ayarlayın:
- Vergiye tabi kişi adı: Elektronik KDV raporları, vergiye tabi kişinin adını gerektirir. Raporlarda isimler İngilizce ve Arapça olarak doldurulacaktır. Tüzel kişiliğin kullanıcı arabirimi (UI) dili İngilizce olarak ayarlanmışsa, dilleri Arapça gibi başka bir dilde saklamak için Genel adres defteri sayfasındaki Bilinen Adı alanı kullanılabilir.
- Vergi dairesi adı ve Vergi temsilcisi adı: Vergi dairesinin adı ve Vergi Dairesi Numarası (TAN) ile vergi temsilcisinin adı ve Vergi Temsilcisi Onay Numarası (TAAN), elektronik KDV raporları sözleşmeli bir vergi temsilcisi veya satıcı tarafından hazırlandığında gereklidir.
- Beyanname sahibinin adı: Elektronik KDV raporu, KDV beyannamesi hazırlayan kişi hakkında bilgi içerecektir.
- KDV iadesi gerekli (varsa): KDV iadesi yapılması gerekiyorsa ve şirket bunu almayı talep ettiyse bu seçeneği Evet olarak ayarlayın.
- Kar marjı planı: Şirket, Kar Marjı planını kullanarak özel bir iş planında faaliyet gösteriyorsa bu seçeneği Evet olarak ayarlayın.
- Müşteri adına KDV: Şirket, başka bir vergiye tabi kişi adına ithalat KDV'si ödeyen bir aracı olarak faaliyet gösteriyorsa bu seçeneği Evet olarak ayarlayın.
[
]
Finance'taki tüzel kişiliğinizi KDV muhasebesi ve raporlama için hazırlamak üzere Satış vergisi işlevini kullanın. Daha ayrıntılı bilgi edinmek için aşağıdaki makalelere bakın:
- Satış vergi dairelerini ayarlama
- Satış vergisi kapatma dönemi ayarlama
- Genel muhasebe deftere nakil grupları
- Satış vergisi muafiyet kodları
- Satış vergisi raporlama kodları
- Satış vergisi kodlarını ayarlama
- Satış vergisi gruplarını ve madde satış vergisi gruplarını ayarlama
- Koşullu satış vergilerini ayarlama (nakit muhasebesi için kullanılır)
- Vergi kayıt kodları ayarlama
- Karşı ödeme mekanizmasını ayarlama
Vergi dairesini yapılandırma
FTA, bir satış vergisi dairesi olarak ayarlanmalıdır. Satıcı hesabı vergi dairesiyle ilişkilendirildikten sonra sistem, kapatma işlemi sırasında satıcı borçlarına otomatik ödemeler oluşturur.
Vergi>Satış vergisi>Satış vergisi daireleri'ne gidin ve FTA ofisinizin adres bilgilerini ayarlayın. Rapor düzeni alanında BAE rapor düzenini seçtiğinizden emin olun.
[
]
İşiniz bittiğinde, satış vergisi kapatma dönemlerini yeni yapılandırdığınız vergi dairesiyle ve satış vergisi kodlarıyla ilişkilendirebilirsiniz.
Satış vergisi kodlarını ve satış vergisi raporlama kodlarını yapılandırma
Elektronik KDV beyannamesi raporu, satış vergisi için belirli bir BAE rapor düzeninin yapılandırmasını temel alır. Bu düzen, vergi dairesinin kurulumunda varsayılan düzen olarak seçilmelidir.
Yardım belgelerinin Satış Vergisi bölümünde şirketinizin iş profiline uygun prosedürü izleyerek satış vergisi kodlarını ayarlayın.
Elektronik KDV beyannamesini içeren BAE rapor düzenini çalıştırmak için öncelikle her KDV beyannamesinde raporlanan tutarla ilişkili uygun sayıda raporlama kodu ayarlamanız gerekir.
Vergi>Dolaylı vergi>Satış vergisi>Satış vergisi raporlama kodları'na gidin ve satış vergisi raporlama kodlarını aşağıdaki tabloda yer alan bilgilere göre oluşturun veya güncelleştirin.
| Satış vergisi kodu | KDV raporlama kodu | Rapor kurulumu | Açıklama | KDV oranı |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Abu Dabi'de standart olarak vergilendirilen sarf malzemeleri | 5 |
| - | 11 | Satış > Ödenecek Vergi | Abu Dabi'de standart olarak vergilendirilen sarf malzemeleri | 5 |
| SRSAD-A | 15 | Satış > Ödenecek Vergi | Abu Dabi'de standart olarak derecelendirilmiş sarf malzemeleri - Ayarlama | 5 |
| SRSD | 20 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Dubai'de standart olarak derecelendirilmiş sarf malzemeleri | 5 |
| - | 21 | Satış > Ödenecek Vergi | Dubai'de standart olarak derecelendirilmiş sarf malzemeleri | 5 |
| SRSD-A | 25 | Satış > Ödenecek Vergi | Dubai'de standart olarak derecelendirilmiş sarf malzemeleri – Ayarlama | 5 |
| SRSS | 30 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Sharjah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| - | 31 | Satış > Ödenecek Vergi | Sharjah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| SRSS-A | 35 | Satış > Ödenecek Vergi | Sharjah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler - Düzeltme | 5 |
| SRSA | 40 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Ajman'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| - | 41 | Satış > Ödenecek Vergi | Ajman'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| SRSA-A | 45 | Satış > Ödenecek Vergi | Ajman'da standart olarak vergilendirilen malzemeler - Düzeltme | 5 |
| SRSRQ | 50 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Umm Al Quwain'de standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| - | 51 | Satış > Ödenecek vergi | Umm Al Quwain'de standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Satış > Ödenecek vergi | Umm Al Quwain'de standart olarak vergilendirilen malzemeler - Düzeltme | - |
| SRSRK | 60 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Ras Al Khaimah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| - | 61 | Satış > Ödenecek vergi | Ras Al Khaimah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Satış > Ödenecek vergi | Ras Al Khaimah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler - Düzeltme | 5 |
| SRSF | 70 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Fujairah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| - | 71 | Satış > Ödenecek Vergi | Fujairah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler | 5 |
| SRSF-A | 75 | Satış > Ödenecek vergi | Fujairah'da standart olarak vergilendirilen malzemeler - Düzeltme | 5 |
| TRPTS | 80 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Turistlere Sağlanan Vergi İadeleri | 5 |
| - | 81 | Satış > Ödenecek Vergi | Turistlere Sağlanan Vergi İadeleri | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Satış > Ödenecek vergi | Turistlere Sağlanan Vergi İadeleri – Ayarlama | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler - Satış | 5 |
| - | 91 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler - Satış | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler-Satış - Düzeltme | 5 |
| ZRS | 100 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Sıfır oranlı tedarikler | 0 |
| SOGSRC | 110 | Satış > Vergiye tabi satışlar | GCC'yi uygulayan diğer ülkelerdeki kayıtlı müşterilere mal ve hizmet tedariki | 5 |
| ES | 120 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Muaf tedarikler | 0 |
| GITUAE | 170 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | BAE'ye ithal edilen mallar | 5 |
| - | 171 | Satın almalar > Ödenecek satış vergisi | BAE'ye ithal edilen mallar | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Satış > Vergiye tabi satışlar | BAE'ye ithal edilen malları karşı ödeme | -5 |
| - | 131 | Satış > Ödenecek Vergi | BAE'ye ithal edilen malları karşı ödeme | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler | -5 |
| - | 91 | Satış > Ödenecek Vergi | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler | -5 |
| SSRCP (SSRCP) | 170 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler | 5 |
| - | 171 | Satış > Ödenecek Vergi | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler | 5 |
| SRE-A | 160 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Standart oranlı giderler – Düzeltme | 5 |
| SSRCP (SSRCP) | 170 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler | - |
| - | 171 | Satış > Ödenecek Vergi | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Satış > Ödenecek Vergi | Karşı ödemeli provizyonlara tabi malzemeler - Düzeltme | - |
| GTTKOB | 180 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Bahreyn Krallığı'na transfer edilen mallar | - |
| - | 181 | Satış > Ödenecek Vergi | Bahreyn Krallığı'na transfer edilen mallar | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Satış > Ödenecek Vergi | Bahreyn Krallığı'na transfer edilen mallar - Düzeltme | - |
| GTTSOK | 190 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Kuveyt Devleti'ne transfer edilen mallar | - |
| - | 191 | Satış > Ödenecek Vergi | Kuveyt Devleti'ne transfer edilen mallar | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Satış > Ödenecek Vergi | Kuveyt Devleti'ne transfer edilen mallar - Düzeltme | - |
| GTTSOO | 200 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Umman Sultanlığı'na transfer edilen mallar | - |
| - | 201 | Satış > Ödenecek Vergi | Umman Sultanlığı'na transfer edilen mallar | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Satış > Ödenecek Vergi | Umman Sultanlığı'na transfer edilen mallar - Düzeltme | - |
| GTTSOQ | 210 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Katar Devleti'ne transfer edilen mallar | 5 |
| - | 211 | Satış > Ödenecek Vergi | Katar Devleti'ne transfer edilen mallar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Satış > Ödenecek Vergi | Katar Devleti'ne transfer edilen mallar - Düzeltme | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Satış > Vergiye tabi satışlar | Suudi Arabistan Krallığı'na transfer edilen mallar | - |
| - | 221 | Satış > Ödenecek Vergi | Suudi Arabistan Krallığı'na transfer edilen mallar | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Satış > Ödenecek Vergi | Suudi Arabistan Krallığı'na transfer edilen mallar - Düzeltme | 5 |
| RVPKOB | 230 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | Bahreyn Krallığı'nda ödenen geri alınabilir KDV | - |
| - | 231 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Bahreyn Krallığı'nda ödenen geri alınabilir KDV | - |
| RVPKOB-A | 235 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Bahreyn Krallığı'nda ödenen geri alınabilir KDV – Ayarlama | 5 |
| RVPSOK | 240 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | Kuveyt Devleti'nde ödenen geri alınabilir KDV | - |
| - | 241 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Kuveyt Devleti'nde ödenen geri alınabilir KDV | - |
| RVPSOK-A | 245 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Kuveyt Devleti'nde ödenen geri alınabilir KDV – Ayarlama | 5 |
| RVPSOO | 250 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | Umman Sultanlığı'nda ödenen geri kazanılabilir KDV | - |
| - | 251 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Umman Sultanlığı'nda ödenen geri kazanılabilir KDV | - |
| RVPSOO-A | 255 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Umman Sultanlığı'nda ödenen geri kazanılabilir KDV – Ayarlama | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | Katar Devleti'nde ödenen geri alınabilir KDV | - |
| - | 261 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Katar Devleti'nde ödenen geri alınabilir KDV | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Katar Devleti'nde ödenen geri alınabilir KDV – Düzeltme | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | Suudi Arabistan Krallığı'nda ödenen geri alınabilir KDV | - |
| - | 271 | Satın almalar > Alınacak Vergi | Suudi Arabistan Krallığı'nda ödenen geri alınabilir KDV | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Satın almalar > Vergiye Tabi Satın Almalar | Suudi Arabistan Krallığı'nda ödenen geri alınabilir KDV – Düzeltme | 5 |
Satış vergisi kodlarını yapılandırmak ve bunları, şirketinizin işletmesiyle ilgili her satış vergisi kodunun Rapor kurulumu hızlı sekmesindeki satış vergisi raporlama kodlarıyla ilişkilendirmek için önceki tablonun "Rapor kurulumu" sütunundaki bilgileri kullanın.
[
]
BAE için KDV beyannamesi ayarlama
BAE için KDV raporu uygulanması, elektronik raporlama (ER) yapılandırmalarına dayanır. Yapılandırılabilir raporlamanın özellikleri ve kavramları hakkında daha fazla bilgi için Elektronik raporlama konusuna bakın.
Birincil adresi BAE'de bulunan bir tüzel kişilikte KDV beyannamesini kullanmak için aşağıdaki ER yapılandırmalarının en son sürümünü içeri aktarın:
- KDV beyannamesi modeli
- KDV beyannamesi modeli eşlemesi
- KDV beyannamesi Excel (AE)
Daha fazla bilgi için bkz. Yapılandırma hizmeti Genel deposundan ER yapılandırmalarını indirme.
Tüm yapılandırmalar yüklendikten sonra, yapılandırma ağacının Elektronik raporlama>Raporlama yapılandırmaları bölümünde bulunması gerekir.
Önemli
Önceki tablodaki tüm ER yapılandırmaları içe aktarıldıktan sonra, VAT beyannamesi model eşleme yapılandırması için Model eşleme için varsayılan seçeneğini Evet olarak ayarlayın.
Excel'de KDV beyannamesi oluşturma
Excel'de BAE için KDV beyannamesi raporu oluşturmak üzere standart Kapatma raporlama dönemi için satış vergisi raporlama prosedürünü kullanın (Vergi>Beyannameler>Satış vergisi>Kapatma raporlama dönemi için satış vergisi raporlama) ve KDV beyannamesi raporunu yazdırın.
KDV kapatma işlemi tamamlandıktan sonra KDV beyannamesi oluşturmak için Vergi>Satış vergisi sorguları>Satış vergisi ödemeleri'ne gidin ve gerekli satış vergisi ödemesini seçin. Eylem Bölmesi'nde KDV dosyasını dışa aktar'ı seçin. (Daha fazla bilgi için bkz. Satış vergisi ödemesi oluşturma.)
[
]
KDV dosyasını dışa aktar iletişim kutusunda, gerekli bilgileri belirtin.
[
]
KDV beyannamesi için indirilen Excel dosyasını yerel bilgisayarınıza kaydetmeniz istenir. Dosyayı kaydedin ve raporlanan verilerin içeriğini doğrulayın.
FTA muhasebe sistemlerinin gereksinimlerine göre, bir elektronik raporlama dosyası sistemden oluşturulduktan sonra düzenlenemez. Gerekli düzeltmeler sistemde yapılmalıdır. Düzeltmeler yapmayı tamamladıktan sonra yeni bir raporlama dosyası oluşturun.
Raporlama dosyası doğrulandıktan sonra, FTA'daki şirket kaydınıza özel yordamları kullanarak dosyayı FTA e-Vergi portalına yükleyin.