本文介绍销售税的汇率类型设置和计算的逻辑。
从 Microsoft Dynamics 365 Finance 版本 10.0.35 开始，增值税 (VAT) 汇率功能将扩展到更多国家和地区。 此外，还增强了以下功能︰
- 对从交易币种直接重新计算为税务币种的支持
- 对税务币种中金额调整的支持
先决条件和设置
此功能仅适用于对选定业务流程启用了税款计算功能的法人。 有关税款计算、其功能以及如何进行设置的详细信息，请参阅税款计算概述。
此外，您必须在功能管理工作区中启用以下功能：
- 增值税登记日期（有关此功能的详细信息，请参阅起税日期（增值税登记日期）。）
- 启用销售税的汇率类型
启用这些功能后，您可能需要刷新页面才能更新用户界面 (UI)。
注意
如果您尚未使用增值税登记日期功能，请按照销售税交易记录扩展一致性检查中的说明操作。
接下来，在总帐参数页面上，在销售税选项卡上的税务选项快速选项卡上，将启用销售税的汇率类型选项设置为是。 我们建议您在新的税务结算期间启用此参数。 请务必为当前税务结算期间运行结算和过帐销售税定期过程。
当您启用该参数时，会收到以下消息：
通过启用此参数，您将更改外币业务的税款计算方法。 使用为销售税汇率类型设置的汇率，直接从交易币种转换为税务币种。 “销售税转换”选项将禁用。 因为此选项可控制如何将税额从交易币种转换为税金币种 - 通过记帐币种或申报币种。
另一条消息提示您在销售税代码页面上的重新计算税款组中运行重新计算税款任务。 这些任务可能包括以下两个任务：
- 使用所选税金的未过帐交易记录
- 所有未过帐的交易记录
这些任务可帮助您更新已创建但尚未过帐的销售税交易记录的已计算税额的汇率。
接下来，在总帐参数页面上，在销售税选项卡上的税务选项快速选项卡上，在应收销售税汇率类型和应付销售税汇率类型字段中，选择要用于采购和销售操作的汇率类型。 如果将这些字段保留为空，将从在分类帐页面上设置的汇率类型中获取汇率。
最后，在分类帐过帐组页面（税务>设置>销售税>分类帐过帐组）上，在分类帐过帐组中设置应收销售税和应付销售税差额和差额冲销科目。
功能概述
设置该功能后，您可以过帐使用外币的发票，并调整销售税交易记录页面上的汇率和税额。
在正在处理的单据的销售税交易记录页面上，在增值税登记日期字段中，选择应该应用税额计算汇率的日期。 销售税汇率和增值税登记日期字段可供编辑。
您还可以使用调整后原始金额（增值税汇率）或调整后销售税金额（增值税汇率）字段采用外部单据中规定的当地货币输入实际增值税金额。 当您查看会计时，您可以在子分类帐日记帐页面上查看销售税差额。 此信息与遵循原始凭证框架的单据相关。
过帐单据时，对于过帐到您已配置的总帐科目的交易记录，您可以查看由于组织的税务币种汇率和记帐币种汇率之间的差额导致的销售税金额中的任何差额。 对于应付销售税销售税流向，使用应付销售税差额税金流向过帐税金差额。 对于应收销售税销售税流向，将使用应收销售税差额税金流向记录税金调整。 对于销项税，使用销项税销售税流向过帐税金差额。
注意
过帐税务交易记录后，增值税登记交易记录上的增值税登记日期字段的更新对税务调整交易记录过帐没有影响。
示例
在本示例中，法人开具采用外币的普通发票。 发票金额为 1,100 美元 (USD)，包含 10% 税率的增值税。 必须根据特殊汇率计算增值税。
| 货币 | 币种代码 |
|---|---|
| 法人记帐币种 | EUR |
| 法人申报币种 | USD |
| 税码币种 | PLN |
| 交易币种 | USD |
出于业务核算目的在分类帐页面上设置以下汇率。
| 币种代码 | 汇率 |
|---|---|
| 美元：欧元 | 1：0.92 |
| 欧元：兹罗提 | 1：4.44 |
| 美元：兹罗提 | 1：4.07 |
出于税款计算目的在总帐参数页面上的销售税选项卡上设置以下汇率。
| 币种代码 | 汇率 |
|---|---|
| 美元：欧元 | 1：0.93 |
| 欧元：兹罗提 | 1：4.46 |
| 美元：兹罗提 | 1：4.06 |
在销售税交易记录页面上，在金额选项卡上，查看计算的销售税。 然后，在普通发票中，选择销售税。
在临时销售税交易记录页面上，您可以查看以会计币种、申报币种和税金币种表示的汇率、原始金额和税额。 这些金额针对两种汇率类型显示：一种类型在分类帐页面上设置，一种类型在总帐参数页面上设置。
在调整选项卡上，您可以调整以会计币种和税金币种表示的税额。
注意
在本示例中，申报币种和交易币种相同（美元）。 因此，申报币种的汇率不可编辑。
在子分类帐日记帐页面上，您可以查看计算的销售税差额的金额和科目。 在本示例中，分类帐页面上的会计币种汇率类型和总帐参数页面上的应付销售税汇率类型的欧元-美元货币对的汇率有所不同。
过帐单据后，查看过帐的销售税交易记录和凭证。 使用应付销售税差额税金流向过帐税金差额。
注意
为了获得更好的用户体验，您可以通过使用插入列函数并保存视图，将以下字段添加到已过帐的销售税页面。
- 以记帐币种表示的基准额
- 用申报币种表示的基准额
- 用税金币种表示的基准额
- 用记帐币种表示的销售税金额
- 用申报币种表示的销售税金额
- 用税金币种表示的销售税金额
对于本示例，所有会计科目均不同，以便演示过帐。
为了反映应付销售税和应收销售税纳税科目上的税金差额，您可以分别在应付销售税差额和应收销售税差额字段中选择它们。
注意
如果税金币种不同于记帐币种和申报币种，则以税金币种表示的税金差额仅记录在销售税交易记录中。
在凭证中，税金差额以记帐币种和申报币种记录在销售税码过帐中设置的会计科目上。