本文介绍如何在澳大利亚版 Microsoft Dynamics GP 的 Business Activity Statement 报告工具中处理减少的输入税抵免（RITC）。
适用于： Microsoft Dynamics GP
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减少输入税抵免
如果满足以下条件，您可以申请为商业费用支付的货物和服务税（GST）的输入税抵免：
- 你已注册 GST。
- 你购买的商品或服务用于全部或部分商业用途。
- 成本包括 GST。
- 你有供应商提供的税务发票，用于货物或服务。
如果购买的好服务既用于私人用途，又用于商业用途，则只能申请输入税抵免的业务部分以及经营业务时产生的与业务相关的任何费用。 仅当 GST 的一部分可以申请为输入税抵免时，这称为减少的输入税抵免。
业务活动声明报告工具
默认情况下，Business Activity Statement 报告工具配置为自动检测何时使用减少的输入税抵免比率公式。 业务活动报表报告工具使用较低的输入税抵免率公式来帮助获取正确的交易金额，因为 Microsoft Dynamics GP 不会自动生成所需的税务分录以实现减少输入税抵免。
请考虑以下场景。 你购买了一项价格为100美元的商品或服务。 GST 是成本的 10%。 你在80%的时间里将商品或服务用于商业用途。 您在个人用途上使用商品或服务的时间占20%。 因此，可以将 GST 的 80% 声明为降低输入税抵免。 此方案显示在“业务活动声明报告”工具的“税务详细信息”窗口中，如下所示：
$80 @ 10% 税 = $8 至可认领税款的详情 ID
$20 加上 10% 税 = $2 归入不可申报的税务详细信息 ID
交易总额 = $80 + $20 = $100 税总额 = $8 + $2 = $10
但是，Microsoft Dynamics GP 无法拆分货币值。 因此，速率按如下方式拆分：
$100 @ 8% tax = $8 到可认领的税务详细信息 ID
$100 @ 2% 税 = $2 到无法申报的税务详细信息 ID
事务总数 = $100 + $100 = $200
税总额 = $8 + $2 = $10
当 Microsoft Dynamics GP 以这种方式拆分费率时，交易总额不正确。 如果减少的输入税抵免比率公式保持自动模式，则减少的输入税抵免比率公式将计算总计 200 美元不等于交易总额。 因此，将按如下方式应用以下降低的输入税抵免比率公式：
交易总额的公式 = （行交易金额× （行税金额 / （总税额））
税总额的公式 = 各行税金额的总和
税务总额的公式 = （税行详细信息） + （税行详细信息） = （行税金额）
交易总额 = $100 × ($8 / ($8 + $2)) + $100 × ($2 / ($8 + $2))
= $100 × 0.8 + $100 × 0.2
= $80 + $20
= $100
税总额 = $8 + $2
= $10
当减少的输入税抵免比率公式处于自动模式时，可能会在不必要时应用这些公式。 为了防止误用输入税抵免比率公式，请将 Microsoft Dynamics GP 配置为仅在Microsoft Dynamics GP 配置为使用这些公式时使用公式。 在原始开发后，此手动激活功能已添加到 Business Activity Statement 报告工具。 因此，支持手动模式和自动模式。
若要使用手动模式，请打开“业务活动语句设置”窗口。 为此，请选择工具，指向设置，指向公司，选择公司，然后选择选项。 然后，选中“启用手动激活 RITC 比率公式（基于税务详细信息）”复选框。 现在，只有当在 BAS 分配 列表中选择特定税务详细信息的 使用 RITC 公式作为税务详细信息 选项时，商业活动报表报告工具才会应用减少的输入税抵免比率公式。 这可以防止在不应使用时使用减少输入税抵免比率公式。
由于手动模式确保公式仅在应使用时使用，因此建议使用手动模式来处理减少的输入税抵免。
税务详细信息设置
若要正确使用减少输入税抵免，必须创建一对匹配的税务详细信息，才能在单个税务计划中使用。 为公司启用澳大利亚 GST 后， BAS 分配 字段将显示在“税务详细信息维护”窗口中。
使用的税收百分比应基于 GST 的可认领部分。 请考虑以下场景。 GST为10%，你可以索取已缴GST的80%。 在此情境中，将 8% 指定为可申报税率。 将 2% 指定为无法声明的速率。
以下值在 BAS 作业 字段中可用于可认领的税务详细信息 ID（8% 税率）：
- G11 其他收购
- G17 可抵扣收购
- 使用 RITC 比率公式计算税务明细
以下值可用于“BAS 分配”字段的不可申报税详细 ID（税率为2%）：
- G11 其他收购
- G15 私人和不可扣除收购
- 使用 RITC 比率公式计算税务详情