Oversigt over momsopgørelse i Danmark
Denne artikel beskriver, hvordan du kan konfigurere momsopgørelsen for Danmark og gennemgå den i Microsoft Excel og derefter sende den til Danish Tax Agency (Skattestyrelsen).
Fra og med version 10.0.37 af Dynamics 365 Finance understøttes direkte indsendelse af momsretur i XML-format til Skattestyrelsen.
Funktionen Momsretur med direkte indsendelse til Skattestyrelsen i Finance understøtter indsendelse af en momsretur for flere momsregistreringer og indsamling af momsdata fra flere juridiske enheder i én momsopgørelse i samme systemdatabase.
Du kan finde flere oplysninger om, hvordan du udarbejder en momsretur til direkte indsendelse til Skattestyrelsen, i ,i Indsende en momsretur i XML-format til Skattestyrelsen.
Dele kundedata
Når du sætter Finance i stand til at arbejde sammen med VAT API for Skattestyrelsen, deles både kundeindhold og personlige data med Skattestyrelsen som del af indsendelsen af momsindberetningen. Du kan få flere oplysninger om de typer oplysninger, der er medtaget i dit indsendte materiale, under Skattestyrelsens krav. En systemadministrator kan deaktivere kommunikationen med Skattestyrelsens webtjeneste i Finance ved at gå til Moms>Opsætning>Elektroniske meddelelser.
Det er vigtigt for os at beskytte dine personlige oplysninger. Du kan få mere at vide ved at læse vores erklæring om beskyttelse af personlige oplysninger.
Momsopgørelse
Data, der indberettes i en momsopgørelse i Excel-format, har samme struktur som data, der indberettes i en momsopgørelse i XML-format. Momsopgørelsen i Excel-format bruges til at få vist de beløb, der er beregnet til indberetning til Skattestyrelsen, i XML-format.
Hvis en momsopgørelse skal genereres automatisk i Excel- eller XML-format, skal du oprette nok momskoder til at føre et separat momsregnskab for hvert felt i momsopgørelsen. Derudover skal du i de applikationsspecifikke parametre i ER-formatet (Elektronisk rapportering) for momsopgørelsen knytte momskoder til opslagsresultatet for felterne i momsopgørelsen.
For Danmark skal du konfigurere opslaget Opslag i rapportfelt. Du kan finde flere oplysninger om, hvordan du konfigurerer programspecifikke parametre, i Konfigurere programspecifikke parametre for momsopgørelsesfelter.
I tabellerne nedenfor viser kolonnen "Opslagsresultat/Total" det opslagsresultat, der er forudkonfigureret til et bestemt felt, i momsopgørelsesformatet. Brug disse oplysninger til at knytte momskoder korrekt til opslagsresultatet og derefter til feltet i momsopgørelsen.
Den forudgående momsopgørelse i Danmark indeholder følgende oplysninger.
Skyldig moms
| Beskrivelse | Momsgrundlag/Momsbeløb | Opslagsresultat/Total |
|---|---|---|
| Udgående moms | Momsbeløb |
OutputVAT DomesticVATUseTax (indberettes også i feltet "Indgående moms") |
| Moms på varer osv. købt i udlandet | Momsbeløb |
PurchaseGoodsAbroad PurchaseGoodsAbroadUseTax (rapporteres også i feltet "Indgående moms") PurchaseGoodsEU (Momsgrundlaget rapporteres i "Boks A - anskaffelse af varer.") PurchaseGoodsEUUseTax (Momsbeløbet rapporteres også i feltet "Indgående moms". Momsgrundlaget rapporteres i "Boks A - anskaffelse af varer".) |
| Moms på tjenester, der er købt i udlandet, som er omfattet af modtagermoms | Momsbeløb |
PurchaseServicesAbroad PurchaseServicesAbroadUseTax (rapporteres også i feltet "Indgående moms") PurchaseServicesEU (Momsgrundlaget rapporteres i "Boks A - anskaffelse af services.") PurchaseServicesEUUseTax (Momsbeløbet rapporteres også i feltet "Indgående moms". Momsgrundlaget rapporteres i "Boks A - anskaffelse af services".) |
| I alt til betaling | Momsbeløb | Total for de foregående tre felter |
Fradrag
| Beskrivelse | Momsgrundlag/Momsbeløb | Opslagsresultat/Total |
|---|---|---|
| Indgående moms | Momsbeløb |
InputVAT DomesticVATUseTax (også rapporteret i feltet "Udgående moms) PurchaseGoodsAbroadUseTax (indberettes også i feltet "Moms på varer osv. købt i udlandet) PurchaseServicesAbroadUseTax (indberettes også i feltet "Moms på services købt i udlandet omfattet af modtagermoms") PurchaseGoodsEUUseTax (indberettes også i feltet "Moms på varer osv. købt i udlandet") PurchaseServicesEUUSETax (indberettes også i feltet "Moms på services, der er købt i udlandet, hvor der skal opkræves modtagermoms") |
| Afgift på olie og flaskegas | Momsbeløb | OilGasDuty |
| Energi-/elektricitetsafgift | Momsbeløb | PowerElectricityDuty |
| Afgift på naturgas og bygas | Momsbeløb | NaturalTownGasDuty |
| Kulafgift | Momsbeløb | CarbonDuty |
| CO2Duty | Momsbeløb | CO2Duty |
| Vandafgift | Momsbeløb | WaterCharge |
| Samlede fradrag | Momsbeløb | Total for de foregående seks felter |
| Samlet momsbeløb (positivt beløb = foretag betaling, negativt beløb = modtag refusion) | Momsbeløb | "I alt til betaling" – "Samlede fradrag" |
Supplerende oplysninger
| Beskrivelse | Momsgrundlag/Momsbeløb | Opslagsresultat/Total |
|---|---|---|
| Felt A – anskaffelse af varer. Værdien uden moms af anskaffelse af varer inden for EU. | Momsgrundlag | PurchaseGoodsEU PurchaseGoodsEUUseTax |
| Felt A – anskaffelse af ydelser. Værdien uden moms af anskaffelse af ydelser inden for EU. | Momsgrundlag | PurchaseServicesEU PurchaseServicesEUUseTax |
| Felt B - levering af varer - skal indberettes i "EU-salg uden moms"/DK VIES. Værdien uden moms af varelevering inden for EU | Momsgrundlag | SalesGoodsEU |
| Felt B - anskaffelser - skal ikke indberettes i "EU-salg uden moms"/DK VIES. Værdien uden moms af visse leverancer inden for EU, f.eks. installation, samling, fjernsalg og ny transportform til ikke-momspligtige personer. | Momsgrundlag | SalesInstallationAssemblyEtcEU |
| Felt B – levering af ydelser. Den værdi uden moms af serviceydelser inden for EU, hvor køberen skal betale momsen som modtagermoms, skal også indberettes til "EU-salg uden moms"/DK VIES. | Momsgrundlag | SalesServicesEU |
| Felt C – andre leverancer. Værdi af levering af andre varer og tjenester, der leveres uden moms i Danmark, til andre EU-medlemslande og til tredjeparter eller andre lande/områder eller territorier. | Momsgrundlag | OtherSuppliesWithoutVAT |
Modtagermoms
Hvis du konfigurerer momskoder til at bogføre indgående modtagermoms ved hjælp af use tax, skal du knytte momskoderne til opslagsresultatet i rapportfeltopslag, der indeholder "UseTax" i navnet.
Du kan også konfigurere to separate momskoder: en til skyldige momsbeløb og en til momsfradrag. Knyt derefter hver kode til det tilsvarende opslagsresultat for opslag i rapportfeltet.
Hvis der f.eks. skal foretages skattepligtig anskaffelse inden for EU til en standardsats, kan du konfigurere momskode UT_S_EU sammen med importmoms og knytte den til opslagsresultatet PurchaseGoodsEUUseTax for opslag i rapportfeltet. I dette tilfælde afspejles momsbeløb, der bruger UT_S_EU-momskoden, i felterne "Moms på varer osv. købt i udlandet" og "Indgående moms". Momsgrundlaget afspejles i "Felt A - anskaffelse af varer."
Du kan også konfigurere to momskoder:
- VAT_S_EU, som har momssatsværdien -25 %
- InVAT_S_EU, som har momssatsværdien 25 %
Tilknyt derefter hver kode til det tilsvarende opslagsresultat for opslag i rapportfeltet således:
- Knyt VAT_S_EU til opslagsresultatet PurchaseGoodsEU.
- Knyt InVAT_S_EU til opslagsresultatet InputVAT.
I dette tilfælde afspejles beløb, der bruger VAT_S_EU-momskoden, i felterne "Moms på varer osv. købt i udlandet" og "Felt A – Erhvervelse af varer." De beløb, der bruger momskoden InVAT_S_EU, vises i feltet "Indgående moms".
Få flere oplysninger om, hvordan du kan konfigurere modtagermoms, i Tilbageføre gebyrer.