Om likviditetsopgørelsen
Anvendes på: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
En likviditetsopgørelse er en regnskabsrapport, der opsummerer og opdeler kilderne til og anvendelserne af firmaets likvide midler over en bestemt periode.
Likviditetsopgørelsen indeholder to kolonner.
Kolonne et
Den første kolonne viser navnet på hver kategori af indbetalinger og betalinger. Hvert navn definerer en række i likviditetsopgørelsen. Rækkerne i likviditetsopgørelsen bestemmes af virksomheden og svarer ikke nødvendigvis til finanskontiene.
De fleste generelle kategorier for rækkerne i likviditetsopgørelsen defineres ud fra kravene til regnskabsaflæggelse i det land, som virksomheden driver forretning i. Normalt skal en virksomhed rapportere ændringer i driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og økonomiske aktiviteter. Rækkerne i hver generel kategori viser, hvordan den overordnede ændring i virksomhedens likvide midler opstod i perioden.
Sidst i likviditetsopgørelsen defineres der normalt rækker til periodens primo- og ultimosaldo for firmaets likvide midler.
Det land/område, som virksomheden driver forretning i, kan kræve, at pengestrømme i fremmed valuta omregnes til virksomhedens valuta. Den valutakurs, der gjaldt på tidspunktet for pengestrømmen, bruges til omregningen. Derudover kan landet/området kræve, at ikke-realiserede/"realiserbare" gevinster/tab anføres som et separat punkt i afstemningen af primo- og ultimosaldoen. Ikke-realiserede eller "realiserbare" gevinster/tab henviser til den effekt, som ændringer i valutakursen har på likvide midler i fremmed valuta.
Bemærk
Afhængigt af opsætningen af kontoplanen kan der være forskellige typer af posteringer på en finanskonto, der skal vises i forskellige rækker i likviditetsopgørelsen. For at løse dette problem kan du redigere kontoplanen i starten af regnskabsåret ved at opdele en finanskonto i to eller flere konti. Du kan også vælge at bogføre på finanskontoen vha. bestemte dimensioner for forskellige posteringstyper.
Kolonne to
I den anden kolonne vises de samlede beløb i perioden for hver række. Debet- og kreditbeløb lægges sammen i rækkerne med totaler for hovedkomponenterne i likviditetsopgørelsen. Du kan finde flere oplysninger i Udforme rækkestrukturen for et traditionelt regnskab.
Du vil bedre kunne se, hvad der skaber bevægelsen af likvide midler i firmaet, hvis undergrenene af hovedkomponenterne er mere specifikke, og hvis opdelingen af pengestrømmen er mere detaljeret.