Exemplarische Vorgehensweise: den Umlaufbestand für ein Projekt berechnen

Artikel
04/11/2024

Mit Projekten können Sie den Verbrauch der Ressourcen Ihres Unternehmens planen und die verschiedenen Kosten im Zusammenhang mit dem Verbrauch von Ressourcen für ein bestimmtes Projekt verfolgen. Projekte beinhalten den Verbrauch von Mitarbeiterstunden, Maschinenstunden, Bestandsposten und andere Verbrauchsarten, die während des Projekts verfolgt werden müssen. Wenn ein Projekt über einen langen Zeitraum läuft, müssen diese Kosten möglicherweise noch während des Projekts in ein Konto für Umlaufbestand (WIP) in der Bilanz übertragen werden. So können Sie die Kosten und den Umsatz wie erforderlich in den GuV-Konten deklarieren.

Informationen zu dieser exemplarischen Vorgehensweise

In dieser exemplarischen Vorgehensweise werden folgende Aufgaben erläutert:

Berechnen der WIP
Auswählen einer WIP-Berechnungsmethode
Ausschließen von Teilen eines Projekts von der WIP.
Buchen der WIP auf das Sachkonto
Stornieren einer WIP-Buchung

In jedem Schritt des Prozesses wird der Wert berechnet, und die Projekttransaktionen werden in das Sachkonto übertragen. Die Berechnungs- und Buchungsschritte erfolgen getrennt voneinander, sodass Sie die Daten überprüfen und vor dem Buchen auf das Sachkonto Änderungen vornehmen können. Sie müssen daher nach der Stapelverarbeitung für die Berechnung und vor der Stapelverarbeitung für die Buchung sicherstellen, dass alle Informationen korrekt sind.

Rollen

In dieser exemplarischen Vorgehensweise wird die Rolle eines Projektteammitglieds (Katrin) verwendet.

Voraussetzungen

Bevor Sie die Aufgaben in dieser Demonstration ausführen, muss Business Central auf dem Computer installiert sein.

Hintergrund

Im Mittelpunkt dieser exemplarischen Vorgehensweise steht die CRONUS AG, ein Design- und Beratungsunternehmen, das neue Infrastrukturen schafft und anpasst, wie Konferenzräume und Büros mit Möbeln, Zubehör und Lagereinheiten. Ein Großteil der Arbeit bei CRONUS ist projektorientiert, und Katrin, ein Projektteammitglied, verwendet Projekte, um einen Überblick über die einzelnen laufenden Projekte zu erhalten, die CRONUS gestartet hat, und auch über die Projekte, die abgeschlossen sind. Einige der Projekte können auf sehr lange Zeit angelegt sein und sich über Monate erstrecken. Katrin kann ein Unf.-Arbeit-Konto verwenden, um die unfertige Arbeit zu erfassen und die Kosten während des Projekts zu verfolgen.

Berechnen der WIP

CRONUS hat ein Projekt mit langer Laufzeit übernommen, das sich nun über mehrere Berichtszeiträume erstreckt. Tricia, ein Projektteammitglied, berechnet den Umlaufbestand (WIP), um sicherzustellen, dass die Finanzaufstellung des Unternehmens korrekt ist.

Bei diesem Verfahren wählt Tricia eine bestimmte Gruppe von Aufgaben aus, die in die WIP-Berechnung einbezogen werden. Katrin kann diese Zeilen auf der Seite Projektaufgabenzeilen in der Spalte WIP-Summe angeben.

Die drei Optionen werden in der folgenden Tabelle beschrieben.

Feld	Description
<blank>	Lassen Sie dieses Feld leer, wenn die Projektaufgabe ein Teil einer Gruppe von Aufgaben ist.
Total	Definiert den Bereich oder die Gruppe von Aufgaben, die in der WIP- und Umsatzrealisierungsberechnung berücksichtigt sind. Innerhalb der Gruppe ist jede Projektaufgabe, deren Projektaufgabenart auf Buchen festgelegt ist, in der WIP-Summe enthalten, es sei denn, das Feld WIP-Summe ist auf Ausschließlich festgelegt.
Ausschließlich	Gilt nur für eine Aufgabe der Projektaufgabenart Buchen. Die Aufgabe wird nicht einbezogen, wenn WIP und Umsatzrealisierung berechnet werden.

In der folgenden exemplarischen Vorgehensweise wendet Tricia das Einstandswertverfahren, die Unternehmensnorm an, um die WIP zu berechnen. Katrin gibt an, welcher Teil des Projekts in die WIP-Berechnung einbezogen werden soll, indem Sie die WIP-Summenwerte den verschiedenen Projektaufgabenzeilen zuweist.

So berechnen Sie die WIP

Wählen Sie das Symbol Symbol. Geben Sie Projekt ein und wählen Sie dann den zugehörigen Link aus.
In der Liste Projekte wählen Sie das Projekt Landsberg aus, und wählen Sie die Bearbeiten-Aktion aus. Die Projektkarte wird im Bearbeitungsmodus geöffnet.

Die WIP kann basierend auf Einstandswert, Verkaufswert, Vertriebskosten, Prozentsatz der Fertigung oder bei Abschluss berechnet werden. In diesem Beispiel verwendet CRONUS das Einstandswertverfahren.
Wählen Sie im Inforegister Buchen das Feld WIP-Methode und dann Einstandswert aus.
Wählen Sie die Aktion Projektaufgabenzeilen aus, und legen Sie die folgenden Werte im Feld WIP-Summe fest.

Die Werte werden in der folgenden Tabelle beschrieben.

Projektaufgabennr. Feld "WIP-Summe"

1130 Ausschließlich

1190 Summe

1210 Ausschließlich

1310 Ausschließlich
Wählen Sie die RIF Aktion aus, und wählen Sie die WIP berechnen Aktion aus.
Auf der Seite WIP berechnen Projekt wählen Sie ein Projekt aus, für das Sie den WIP berechnen möchten. Wählen Sie im Inforegister Projekt die Option Landsberg im Feld Nr. aus Feld
Das Buchungsdatum liegt nach dem Arbeitsdatum. Bestätigen Sie, dass das Datum korrekt ist.
Geben Sie im Feld Belegnr. den Wert 1 ein. Dieses erstellt ein Dokument, das Sie später für die Verfolgbarkeit verwenden können.
Wählen Sie die Schaltfläche OK, um den Batchauftrag zu starten. Eine Meldung wird angezeigt. Klicken Sie zum Fortfahren auf die Schaltfläche OK. Schließen Sie die Seite Projektaufgabenzeilen.

Hinweis

Die Benachrichtigung weist darauf hin, dass Warnungen im Zusammenhang mit der WIP-Berechnung vorliegen. Im folgenden Verfahren werden Sie die Warnungen überprüfen.
Erweitern Sie auf der Seite Projektkarte das Inforegister WIP und Umsatzrealisierung, um die berechneten Werte anzuzeigen. Sie können auch das WIP-Buchungsdatum und die im Sachkonto gebuchten Werte anzeigen, soweit vorhanden.

Projektaufgabennr.	Feld "WIP-Summe"
1130	Ausschließlich
1190	Summe
1210	Ausschließlich
1310	Ausschließlich

Beachten Sie, dass der Wert für Deaktivierter Einstandsbetrag 215,60 in der Spalte Zu buchen ist. Dieses spiegelt die Gesamtkosten von zwei Artikeln in der Projektaufgabengruppe 1110 – 1130 wieder. Der dritte Artikel wurde auf Ausschließlich gesetzt und ist daher nicht in die WIP-Berechnung einbezogen.

WIP-Warnungen überprüfen

Wählen Sie das Symbol. Geben Sie Projekt – WIP-Cockpit ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link aus.
Wählen Sie das entsprechende Projekt Landsberg und dann die Aktion Warnung anzeigen aus.
Überprüfen Sie auf der Seite Projekt-WIP-Warnungen die Warnung, die dem Projekt zugeordnet ist.

Nach dem Ende der Buchhaltungsperiode muss Katrin die WIP erneut berechnen, um die bis zu diesem Zeitpunkt abgeschlossene Arbeit einzubeziehen.

So berechnen Sie die WIP neu

Wählen Sie auf der Seite Projektkarte die Aktion WIP-Posten aus, um die WIP-Berechnung anzuzeigen.

Auf der Seite WIP-Projektposten werden die zuletzt für ein Projekt berechneten WIP-Posten angezeigt. Dies ist auch dann der Fall, wenn der WIP noch nicht auf das Sachkonto gebucht wurde.
Sie können zur erneuten Berechnung von WIP den Schritten in dem Verfahren folgen, das erläutert, wie WIP berechnet wird. Bei jeder Berechnung der WIP wird ein Posten auf der Seite WIP-Projektposten erstellt.
Schließen Sie die Seite.

Hinweis

WIP und Anerkennung werden berechnet, jedoch nicht im Sachkonto gebucht. Führen Sie dazu den Stapelauftrag WIP nach Sachkonten Projekt aus, nachdem Sie die WIP und Umsatzrealisierung berechnet haben.

Den WIP auf das Sachkonto buchen

Nachdem Katrin die WIP für dieses Projekt berechnet hat, kann sie sie auf das Sachkonto buchen.

So buchen Sie die WIP auf das Sachkonto

Wählen Sie in der Liste Projekte das Projekt Landsberg aus.
Wählen Sie die RIF Aktion aus, und wählen Sie die WIP auf Sachkonto buchen Aktion aus.
Wählen Sie auf der Seite WIP nach Sachkonten Projekt auf dem Inforegister Projekt die Option Landsberg im Feld Nr. aus Feld
Geben Sie auf dem Inforegister Optionen im Feld Stornobelegnr. den Wert 1 ein.
Wählen Sie die Schaltfläche OK, um WIP auf das Sachkonto zu buchen.
Klicken Sie auf OK, um die Bestätigungsseite zu schließen.

Nachdem Sie die Buchung abgeschlossen haben, können Sie die Buchungsdaten auf der Seite WIP-Sachposten anzeigen.
In der Liste Projekte wählen Sie das Projekt Landsberg aus, und wählen Sie die Aktion WIP Sachkonto-Eintrag aus.

Auf der Seite WIP-Projektsachposten stellen Sie sicher, dass die WIP auf das Sachkonto gebucht wurde.
Schließen Sie die Seite.
Öffnen Sie die Seite Projektkarte für das Projekt Landsberg.
Beachten Sie, dass im Inforegister WIP und Umsatzrealisierung in der Spalte Gebucht das Feld Deaktivierter Einstandsbetrag auf Sachkonten jetzt ausgefüllt ist, was angibt, dass diese WIP in der Finanzbuchhaltung erfolgreich gebucht wurde.
Wählen Sie die Schaltfläche OK, um die Karte zu schließen.

Eine WIP-Buchung stornieren

Katrin stellt fest, dass die Projektaufgaben, die aus der WIP-Berechnung ausgeschlossen wurden, in WIP berechnet worden sein sollten. Tricia kann die falschen Buchungen stornieren, ohne neue WIP-Posten buchen zu müssen.

So stornieren Sie eine WIP-Buchung

Wählen Sie in der Liste Projekte das Projekt Landsberg aus.
Wählen Sie die WIP-Aktion aus, und wählen Sie die WIP auf Sachkonto buchen-Aktion aus.
Wählen Sie auf der Seite WIP nach Sachkonten Projekt auf dem Inforegister Projekt die Option Landsberg im Feld Nr. aus Feld
Geben Sie auf dem Inforegister Optionen im Feld Stornobelegnr. den Wert 1 ein.
Geben Sie in dem Feld Stornobuchungsdatum das ursprüngliche Buchungsdatum an. Dies sollte dasselbe Datum sein, das Sie für die erste Berechnung von WIP verwendet haben.
Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Nur stornieren. Dadurch wird der zuvor gebuchte WIP storniert, der neue WIP wird jedoch nicht auf das Sachkonto gebucht.
Wählen Sie die Schaltfläche OK, um den Stapelauftrag auszuführen, und wählen Sie dann die Schaltfläche OK, um die Bestätigungsseite zu schließen.
Öffnen Sie die Seite Projektkarte für Landsberg.
Überprüfen Sie im Inforegister WIP und Umsatzrealisierung, dass keine gebuchten WIP-Posten vorhanden sind.
Schließen Sie diese Seite.
Wählen Sie in der Liste Projekte das Projekt Landsberg, wählen Sie die Aktion WIP und dann die Aktion WIP Sachkonto-Eintrag aus. In den WIP-Posten ist das Kontrollkästchen Storniert aktiviert.
Schließen Sie diese Seite.
Öffnen Sie Projektaufgabenzeilen für das Projekt, schließen Sie die in die WIP-Berechnung einzubeziehenden Teile des Projekts ein, und berechnen und buchen Sie dann den neuen Wert auf das Sachkonto.

Hinweis

Gesetzt den Fall, Katrin hat WIP für ein Projekt mit falschen Datumsangaben berechnet und gebucht. Nach der zuvor erläuterten Methode kann Tricia die falschen Buchungen stornieren, die Datumsangaben korrigieren und erneut auf das Sachkonto buchen.

Nächste Schritte

In dieser exemplarischen Vorgehensweise wurden die Schritte zum Berechnen der unfertigen Arbeit (WIP) in Business Central erläutert. Bei größeren Projekten kann es hilfreich sein, die Kosten periodisch in ein WIP-Konto zu übertragen, während das Projekt fertig gestellt wird. In dieser exemplarischen Vorgehensweise wurde gezeigt, wie Sie Aufgabenzeilen von einer Berechnung ausschließen. Zudem wurden Fälle vorgestellt, in denen eine Neuberechnung erforderlich ist. Die und zum Schluss, zeigt dieser exemplarischen Vorgehensweise, wie die WIP auf das Sachkonto gebucht wird. Ein Beispiel zum Stornieren einer WIP-Buchung in der Finanzbuchhaltung wurde ebenfalls berücksichtigt.

Siehe auch

Exemplarische Vorgehensweisen für Geschäftsprozesse
Exemplarische Vorgehensweise: Verwalten von Projekten
Verständnis - WIP-Methoden
Überwachen des Status und der Leistung
Arbeiten mit Business Central

Kostenlose E-Learning-Module für Business Central finden Sie hier