Geldmittel im öffentlichen Sektor
Ein Fonds ist eine sich selbst ausgleichende Finanzbuchhaltung, die zur Kontrolle und Überwachung der geplanten Ressourcenverwendung dient, oft in Übereinstimmung mit gesetzlichen und administrativen Anforderungen. Organisationen des öffentlichen Sektors nutzen Finanzmittel, um ihre finanzielle Rechenschaftspflicht nachzuweisen.
Welche Hauptbuchparameter sollten für Gelder festgelegt werden?
Weitere Informationen zu den für Fonds erforderlichen Hauptbuchparametern finden Sie unter Hauptbuch im öffentlichen Sektor.
Welche Fondsklassen und Fondsarten muss ich einrichten?
Das Governmental Accounting Standards Board (GASB) empfiehlt eine Reihe allgemein anerkannter Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP) für die Rechnungslegung staatlicher und lokaler Behörden. Die GAAP identifizieren acht Fondstypen, die in drei Fondsklassen eingeteilt werden:
- Staatliche Mittel
- Allgemeiner Fonds
- Besondere Ertragsfonds
- Mittel für Investitionsprojekte
- Schuldendienstfonds
- Proprietäre oder geschäftliche Fonds
- Unternehmensfonds
- Interne Dienstleistungsfonds
- Treuhandfonds
- Treuhandfonds
- Mittel der Agentur
Die drei GAAP-Fondsklassen sowie eine Memo -Klasse sind vordefinierte Optionen in Dynamics 365 Finance.
Fondsarten werden entsprechend den Anforderungen der Organisation definiert. In den meisten Fällen richten Sie die acht GAAP-Fondstypen ein. Die Fondsarten gruppieren Fonds für eine detaillierte Finanzverfolgung und Berichterstattung. Viele Fonds können in einen einzigen übergeordneten Bericht aufgenommen werden, doch jeder Fonds bleibt eine separate Steuer- und Buchhaltungseinheit mit eigenem Hauptbuch, eigenen Gewinn- und Verlustrechnungen und Bilanzberichten.
Jeder Fonds muss eine eindeutige Fondsnummer haben. Fondsnummern werden als Dimensionswerte in Finanzkontonummern verwendet, wenn eine Dimension einem Fonds zugeordnet wurde. Wenn eine Kontonummer mit einem bestimmten Fonds verknüpft ist, gehört sie zu den Finanzbüchern, die dieser Fonds enthält.
Beispiel:
Hier ist eine Liste einiger der Fonds, die von einer Stadtverwaltung verwendet werden könnten:
- Allgemeiner Fonds
- Fakultät für Technik
- Informationstechnologie
- Bauernmarkt
- Versorgungskommission
- Kurierdienst
- Arbeiterunfallversicherung
- Umfassender Krankenversicherungsplan
- Aufgeschobene Vergütung
- Lokale Umsatzsteuererhebung
- Gerichtsschreiber
In der nachfolgenden Tabelle sind diese Fonds gruppiert nach Fondsklasse und Fondstyp aufgeführt.
| Fondsklasse | Fondstyp | Fondsnummer | Fondsname |
|---|---|---|---|
| Staatlich | Allgemeiner Fonds | 1103 | Allgemeiner Fonds |
| Sondereinnahmenfonds | 1343 | Fakultät für Technik | |
| 1372 | Informationstechnologie | ||
| Proprietär | Unternehmensfonds | 2501 | Bauernmarkt |
| 2541 | Versorgungskommission | ||
| Interne Dienstleistungsfonds | 2723 | Kurierdienst | |
| 2738 | Arbeiterunfallversicherung | ||
| Treuhänderisch | Pensionsfonds | 3320 | Umfassender Krankenversicherungsplan |
| 3324 | Aufgeschobene Vergütung | ||
| Agenturmittel | 3912 | Lokale Umsatzsteuererhebung | |
| 3914 | Gerichtsschreiber |
Wie werden Finanzdimensionen mit Fonds verwendet?
Jeder Fonds muss eine eindeutige Fondsnummer haben. Fondsnummern werden als Dimensionswerte in Finanzkontonummern verwendet, wenn eine Dimension einem Fonds zugeordnet wurde. Wenn eine Kontonummer mit einem bestimmten Fonds verknüpft ist, gehört sie zu den Finanzbüchern, die dieser Fonds enthält.
Organisationen des öffentlichen Sektors benötigen in der Regel ausgeglichene Einträge für die finanziellen Dimensionen im Zusammenhang mit Fonds. Wenn für Finanzdimension oder eine Kombination von Dimensionen die Anforderung ausgeglichener Einträge markiert ist, bucht das System keine Transaktion, bei der die Belastungen nicht den Gutschriften für Finanzdimension entsprechen.
Wie lege ich einen Fondssaldo fest, der ins neue Jahr übertragen werden soll?
Weitere Informationen zur Jahresendverarbeitung von Fonds finden Sie unter Jahresendverarbeitung im öffentlichen Sektor.
Weitere Informationen finden Sie in folgenden Themen: