Rakennetiedot: täsmäytys pääkirjanpidon kanssa

Artikkeli
04/13/2022

Kun kirjaat varastotapahtumia, kuten myyntitoimituksia, tuotannon tuloksia tai negatiivisia muutoksia, ohjelma kirjaa varaston määrien muutokset nimiketapahtumiin ja varaston arvojen muutokset arvotapahtumiin. Prosessin seuraava vaihe on kirjata varastoarvot pääkirjanpidon varastotileille.

Inventointipäiväkirjan ja pääkirjanpidon voi täsmäyttää kahdella eri tavalla:

Manuaalisesti suorittamalla Kirjaa varaston kustannus KP:oon -eräajo.
Automaattisesti aina, kun kirjaat varastotapahtuman.

Kirjaa varaston kust. KP:oon -eräajo

Kun suoritat Kirjaa varaston kustannus KP:oon -eräajon, KP-tapahtumat luodaan arvotapahtumien perusteella. Voit tehdä yhteenvedon pääkirjanpidon tapahtumista jokaisen arvotapahtuman osalta tai luoda pääkirjanpidon tapahtumat jokaiselle kirjauspäivämääräyhdistelmälle, sijaintikoodille, varaston kirjausryhmälle, yleisen liiketoiminnan kirjausryhmälle ja yleisen tuotteen kirjausryhmälle.

Pääkirjan kirjausten tiliöintipäivät on määritetty vastaavan arvokirjauksen tiliöintipäiväksi lukuun ottamatta sitä, kun arvokirjaus osuu suljetulle kirjanpitokaudelle. Tässä tapauksessa arvotapahtuma ohitetaan ja sinun on muutettava joko pääkirjanpidon asetusta tai käyttäjäasetusta kirjaamisen asettamiseksi käyttöön päivämääräalueella.

Tämän Kirjaa varaston kustannus KP:oon -eräajon suoritus saattaa aiheuttaa virheitä, koska dimension asetukset puuttuvat tai ne eivät ole yhteensopivia. Jos dimension asetuksissa havaitaan virheitä eräajon aikana, eräajo ohittaa nämä virheet ja käyttää arvotapahtuman dimensioita. Muiden virheiden kohdalla eräajo jättää arvotapahtumat kirjaamatta ja listaa ne raportin lopussa osassa Ohitetut tapahtumat. Voit kirjata nämä tapahtumat korjattuasi ensin virheet. Saat virheluettelon näkyviin ennen eräajoa, kun suoritat Kirjaa varaston kustannukset kirjanpitoon - Testaa -raportin. Tämä raportti luetteloi kaikki testikirjauksen aikana havaitut virheet. Voit korjata virheet ja suorittaa sitten varaston kustannusten kirjauksen eräajon niin, että tapahtumia ei ohiteta.

Automaattinen kustann. kirjaus

Voit määrittää pääkirjanpidon kustannusten kirjaamisen automaattiseksi varastotapahtuman kirjaamisen yhteydessä valitsemalla Varastonhallinnan asetukset -sivun Automaattinen kustann. kirjaus -valintaruudun. Pääkirjan kirjauksen tiliöintipäivä on sama kuin nimikkeen pääkirjan kirjauksen tiliöintipäivä.

Tilityypit

Täsmäytyksessä varastoarvot kirjataan taseen varastotilille. Sama summa, mutta kumousmerkillä, tiliöidään asianmukaiseen tasapainotustiliin. Yleensä vastatili on tuloslaskelmatili. Kun kirjaat kulutukseen tai tuotokseen liittyvän välittömän kustannuksen, vastatili on tasetili. Nimiketapahtuman ja arvotapahtuman tyyppi määrittää sen, mille kirjanpitotilille kirjaus tehdään.

Kirjaustyyppi määrittää sen, mihin pääkirjan tiliin tiliöinti tehdään. Tämä määritetään joko nimiketapahtuman määrän etumerkillä tai arvotapahtuman arvostetulla määrällä, koska määrillä on aina sama etumerkki. Esimerkiksi myyntitapahtuma positiivisella määrällä kuvaa myynnin aiheuttamaa varaston arvon laskua ja myyntitapahtuma negatiivisella määrällä kuvaa myyntipalautuksen aiheuttamaa varaston arvon lisäystä.

Esimerkki

Seuraavassa esimerkissä kuvataan polkupyörän ketju, joka on valmistettu ostetuista lenkeistä. Tämä esimerkki osoittaa, miten eri pääkirjanpidon tilityyppejä käytetään tavallisessa skenaariossa.

Varastonhallinnan asetukset -sivulla on valittu Oletettu kust. kirjaus KP:oon -valintaruutu ja seuraavat asetukset on määritetty.

Seuraavassa taulukossa esitetään, kuinka lenkki on määritetty nimikekortissa.

Kentän asetukset	Arvo
Arvostusmenetelmä	Vakio
Vakiokustannus	1.00 PVA
Yleiskustannus (arvo)	0.02 PVA

Seuraavassa taulukossa esitetään, kuinka ketju on määritetty nimikekortissa.

Kentän asetukset	Arvo
Arvostusmenetelmä	Vakio
Vakiokustannus	150.00 PVA
Yleiskustannus (arvo)	25.00 PVA

Seuraavassa taulukossa esitetään, kuinka työkeskus on määritetty työkeskuskortissa.

Kentän asetukset	Arvo
Välitön yksikkökustannus	2.00 PVA
Välillinen kustannusprosentti	10

Esimerkkitilanne

Käyttäjä ostaa 150 lenkkiä ja kirjaa ostotilauksen vastaanotetuksi. (Osto)
Käyttäjä kirjaa ostotilauksen laskutetuksi. Tämä luo kohdistettavan yleiskustannussumman 3,00 (PVA) ja erosumman 18,00 (PVA). (Osto)
1. Tilapäistilit on selvitetty. (Osto)
2. Välittömät kustannukset tiliöidään. (Osto)
3. Välilliset kustannukset lasketaan ja tiliöidään. (Osto)
4. Ostovarianssi on laskettu ja tiliöity (vain peruskustannusnimikkeille). (Osto)
Käyttäjä myy yhden ketjun ja kirjaa myyntitilauksen toimitetuksi. (Myynti)
Käyttäjä kirjaa myyntitilauksen laskutetuksi. (Myynti)
1. Tilapäistilit on selvitetty. (Myynti)
2. Myytyjen tuotteiden kustannus (MTK) kirjataan. (Myynti)
Käyttäjä kirjaa kulutukseksi 150 lenkkiä, joka on yhden ketjun tuottamisessa käytettyjen lenkkien määrä. (Materiaalin kulutus)
Tuotantosolulta meni 60 minuuttia ketjun tekemiseen. Käyttäjä kirjaa muunnoksen kustannukset. (Kulutus, kapasiteetti)
1. Välittömät kustannukset tiliöidään. (Kulutus, kapasiteetti)
2. Välilliset kustannukset lasketaan ja tiliöidään. (Kulutus, kapasiteetti)
Käyttäjä kirjaa yhden ketjun oletetut kustannukset. (Tuotto)
Käyttäjä tekee tuotantotilauksen valmiiksi ja suorittaa Muuta kustannuksia - Nimiketapahtumat -eräajon. (Tuotto)
1. Tilapäistilit on selvitetty. (Tuotto)
2. Välittömät kustannukset siirretään WIP-tililtä varastotilille. (Tuotto)
3. Välilliset kustannukset (yleiskustannukset) siirretään välillisten kustannusten tililtä varastotilille. (Tuotto)
4. Tuloksena on erosumma 157,00 (PVA). Varianssit lasketaan vain vakiokustannuksen omaaville nimikkeille. (Tuotto)
  Huomautus
  
  Yksinkertaisuuden vuoksi näytetään vain yksi vaihtelutili. Todellisuudessa on olemassa viisi erilaista tiliä:
  - Materiaalin vaihtelu
  - Kapasit. vaihtelu
  - Kapasit. yleiskust. vaihtelu
  - Alihankintavaihtelu
  - Tuotannon yleiskustannusten vaihtelu
Käyttäjä määrittää ketjun hinnaksi 140,00 (PVA) aiemman 150,00 (PVA):n sijaan. (Muutos/uudelleenarvostus/pyöristys/siirto)