Julkisen sektorin kirjausmääritykset
Tässä artikkelissa luetellaan esimerkkejä julkisen sektorin kirjausmäärityksistä, joita voidaan käyttää alareskontran kirjauskansiorivien luomiseen valituille kriteereille valituille tapahtumille. Esimerkkejä tällaisista ovat budjettimäärärahat, poolitut käteistäsilitykset, arvonalennukset, postiennakkotilityksen tapahtumat, kirjanpidon loppuvuoden sulkeminen ja lunastamisvarat.
Tässä artikkelissa kuvataan julkisen sektorin käytettävissä olevat kirjausmääritystoiminnot. Tutustu kirjausmäärityksiin ennen tämän artikkelin lukemista.
Miten näitä esimerkkejä julkisen sektorin kirjausmäärityksistä käytetään?
Voit määrittää tämän artikkelin esimerkit Kirjausmääritykset-sivulla . Kussakin esimerkissä on nämä skenaariot:
- Kirjausmääritys – Vastaavuusehdot
- Kirjausmääritys – Luodut merkinnät
- Tapahtumat ja tilit, dimensioarvot ja määrät
- Kirjausmäärityksestä luodut kirjanpitomerkinnät
Kun kirjausmäärityksen tilien ja dimensioarvojen sekä tapahtuman tilien ja dimensioarvojen välinen täsmäytys tapahtuu Täsmäytysehto-alueella, kirjanpitomerkinnät luodaan. Nämä merkinnät perustuvat kirjausmääritykseen luotuihin merkinnöiin.
Muistiinpano
Liitä kirjausmääritykset tapahtumatyyppeihin Tapahtuman kirjausmääritykset -sivulla. Kun olet lii valinnut kirjausmäärityksen tapahtumatyyppiin ja valinnut Käytä kirjausmäärityksiä kirjanpitoparametrit -sivulla, kaikkien valitun tapahtumatyypin tapahtumien on käytettävä kirjausmäärityksiä.
Esimerkki: Budjettivaraukset
Julkisen sektorin organisaatioiden alkuperäiset budjettisaldot kirjataan joko kulujen määräyksinä tai arvioituina tuotoina. Alkuperäisten budjettisaldojen avulla seurataan käytettävissä olevia budjettisaldoja kuluihin ja perittyihin toteutuneita tuottoja vasten.
Kirjausmääritys luodaan, jotta budjettirekisterimerkinnät voidaan kirjata kirjanpitoon, ja tapahtuman kirjausmääritys määritetään budjettirekisterin merkinnöille, joiden budjettityyppinä on Alkuperäinen budjetti.
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Kulut | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Kirjausmääritys – Täsmäyttämiskriteerien luodut merkinnät – rivi 1
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | -36300 (SSS-tasetili) | Sama |
| Tase | -36350 (varaustili) | Tasapainottelu |
Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 2
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tuotto | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Kirjausmääritys – Täsmäyttämiskriteerien luodut merkinnät – rivi 2
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | -36300 (SSS-tasetili) | Tasapainottelu |
| Tase | -36340 (arvioitu tuottotili) | Sama |
Tapahtumat ja tilit, dimensioarvot ja määrät
Budjettitilimerkinnän tilit, dimensioarvot ja summat kirjoitaan budjettitapahtuman luettelosivulle .
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101-606400-OU_1-OU_3566-Training | 250,00 |
Kirjausmäärityksestä luodut kirjanpitomerkinnät
Kirjanpitotapahtumat luodaan, jotta alkuperäinen budjetti voidaan kirjata kuhunkin dimensioon.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101-36300 | 250,00 | ||
| 101-36350 | 250,00 |
Tässä esimerkissä kulutilin rakenteen rahaston dimensio ja tiliosa vastaavat kirjausmääritysehtoja. Kun lasketaan 101-606400-OU_1-OU_3566-Training, luodut kirjanpitomerkinnät luodaan.
Esimerkkejä: Kassatilityksen täsmäytyksen pooli
Poolitettu käteislaskenta koostuu summista, jotka yksittäiset varat talletetaan yhdistettyihin kirjanpitotili. Tämä parantaa rahavaravaran hallintaa ja sen käyttövarat voidaan hallita tehokkaasti. Näitä summia voidaan hallita sätk y s ä y s ä ä s ä Sen vuoksi poolin käteis- ja investointisaldojen suhteellinen summa on raportoitava kullekin poolin osalle. Tämän takaamiseksi asianmukaiset erääntymis- ja erääntymispäivämerkinnät on lisättävä selvitykset, jotka siirtäen summia rahaston kautta toiselle selvityksen saavuttamiseksi.
Muistiinpano
Näyttöön ei tule virhesanomaa, jos tilitysten kirjausmääritystä ei ole määritetty tai kirjausmäärityksen kriteerit eivät ole käytettävissä. Jos asennuksissa ei tarvita poolioituja käteistäsmäytyksiä tai joissa tilitystositteen täsmäytyksiä ei tarvitse tasata, tilitysten kirjausmäärityksiä ei tarvitse määrittää, kun muiden tapahtumien kirjausmääritykset on otettu käyttöön.
Ostoreskontran selvityksessä yhden tai useamman varojen toimittajien ostoreskontran avulla tallennetaan rahaston oman pääoman tapahtumat Maksujen rahaston tilitykseen. Myyntireskontran tilitysten yhteydessä asiakkaan kredit-arvolla, joka on saatavia yhden tai useamman varojen välillä, käytetään, kun asiakas hyvityksen saamiseen käytetään hoitajan rahaston maksuja. Tilitetävien tapahtumien toimittajan saldon tai asiakkaan saldokirjauksen kirjaukset palautetaan automaattisesti. Kirjausmääritysten käyttö tilitykseen on valinnaista. Kirjausmäärityksiä käytetään tilityksen yhteydessä, jotta erääntymis- ja eräpäiväkirjaukset luovat lisäkirjanpitotapahtumia tilitystositteen tasapainottaviksi rahaston mukaan.
Voit käyttää kirjausmäärityksiä seuraavissa tilitystapahtumatyypeissä:
- Toimittajan maksukirjauskansiot, joihin sisältyvät toimittajamaksut laskuja vastaan, hyvitetään, kirjanpidon hyvitystositteet ja hyvityslaskut laskuja vastaan
- Velkakirjoja, jotka sisältävät velkakirjojen asettaa, tarkistamista, maksamista ja tilitystä käyttävät maksut
- Asiakkaan maksukirjauskansiot, joihin kuuluvat asiakasmaksut, asiakkaan kirjanpidon hyvitystositteet sekä vapaatekstilaskujen, projektilaskujen, korkolaskujen ja maksukehotustapahtumien hyvityslaskut.
Voit määrittää toimittajan maksukirjauskansioiden, velkakirjojen ja asiakkaan maksukirjauskansioiden kirjausmääritykset valitsemalla Kirjausmääritykset-sivun Moduuli-kentästä Pankki. Tämän jälkeen voit valita Pankki-välilehden Tapahtumien kirjausmääritykset -sivulla kirjausmäärityksiin liitettävät tapahtumatyypit.
Muistiinpano
Yhtä kirjausmääritystä, jos se on määritetty yleisesti, voidaan käyttää useimmissa toimittaja- ja asiakastilitysskenaarioissa. Yksi kirjausmääritys on vielä liittää sekä toimittaja- että asiakasmaksukirjauskansioihin Pankki-välilehdessä .
Voit määrittää eri kirjausmäärityksen tietylle pankille ja maksutavalle toimittaja- ja asiakasmaksukirjauskansioissa.
Ennen kuin selvitykset kirjataan, sinun on suoritettava seuraavat tehtävät:
- Liitä jokainen toimittaja tai asiakas, jolla on Hoitajan rahaston (999) toimittajan tai asiakkaan tietosivun Taloushallinnon dimensiot -pikavälilehti. Toimittaja- tai asiakasmaksuja voidaan tämän jälkeen luoda hoitajan rahaston rahaston kautta toimittaja- tai asiakasyhteenvetotilille, joka on määritetty toimittajan tai asiakkaan kirjausprofiileissa.
- Voit määrittää oletusrahaston valitsemalla Myyntireskontra-välilehden toimintoruudusta Asetukset ja valitsemalla sitten Taloushallinnon oletusdimensiot . Y-rahaston rahastona käytetään tämän jälkeen oletusrahastona, kun uusia asiakkaita liitetään asiakasryhmään.
- Liitä jokainen selvityksessä käytettävä pankkitili sen rahastonhoitajaksi. Kirjatun pankkitilin voi tämän jälkeen olla saldossa rahaston mukaan toimittajan tai asiakkaan maksun kanssa.
Tee myös jokin seuraavista tehtävistä:
- Vaihtoehto A: Määritä rahaston yksi erääntymismaksutili kaikille varoille.
- Vaihtoehto B: Määritä jokaiselle rahaston rahaston lle eri erääntymistilin tiedot.
Vaihtoehto A: Yksittäisen erääntymistilin valitseminen kaikille varoille
Kaikkien varojen yhden erääntymistilin voi määrittää hoitajan rahaston tunnukseksi. Tässä tapauksessa yksittäinen yleinen täsmäyttämisehto koskee kaikkia varoja (lukuun ottamattaR-rahaston) kriteereitä, ja kirjausmääritykseen on määritettävä seuraavat hakuehdot ja määritykseen luodut merkinnät.
Tilityksen kirjausmääritys – Täsmäytyksen ehdot
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tase | 999 – Määritä rahaston ylemmän prioriteetin täsmäytysmerkintä, jotta tasausmerkintöjä ei luoda tälle rahaston rahaston ylle. | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Tilityksen kirjausmääritys – Täsmäytyskriteereille luodut merkinnät
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Luotuja merkintöjä ei ole määritetty sen rahaston täsmäytteen merkintää vasten. |
Tilityksen kirjausmääritys – Täsmäytyksen ehdot
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tase | Pienempien prioriteettien yleismerkinnän avulla voit luoda täsmäytä kaikkien muiden varojen täsmäytapahtumia. | 10 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Tilityksen kirjausmääritys – Täsmäytyskriteereille luodut merkinnät
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | - 10110 (täsmäytapahtuman oman pääoman tili – käteistili) | Tasapainottelu |
| Tase | 999 - 37000 (Kaikkien varojen rahaston oman pääoman tili) | Sama |
Vaihtoehto B: Kunkin rahaston eri erääntymistilin valitseminen
Kullekin rahaston rahaston lle voi määrittää eri erääntymistilin. Jokaiselle rahaston rahaston, jonka toimittajalle maksetaan tai asiakkaalta muodostetaan myyntireskontra (lukuun ottamattaR:n rahaston) kriteereitä ja kirjausmääritykseen luotuja kirjauksia.
Tilityksen kirjausmääritys – Täsmäytyksen ehdot
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tase | 101 – Jos käytät rahaston arvoa ja tyhjää päätiliä, täsmäytön ehto koskee sekä myyntireskontran että toimittajan ostoreskontran tietoja. | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Tilityksen kirjausmääritys – Täsmäytyskriteereille luodut merkinnät
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | 101 - 10110 (Oman pääoman tili rahaston 101 : käteistili) | Tasapainottelu |
| Tase | 999 - 37101 (Rahaston 101 rahaston oman pääoman tili, 101) | Sama |
Sinun on lisättävä jokaiselle rahaston merkinnöille Täsmäytyskriteeririvit, jotka vastaavat rahaston täsmäyttävää kirjausta ja rahaston oman pääoman tiliä rahaston kautta.
Syötä toimittajan tai asiakkaan maksukirjauskansiosta toimittaja- tai asiakastilit tai luo maksuehdotus ja valitse sitten maksettavat laskut. Kun kirjauskansio kirjataan, sekä laskun että maksun toimittajan tai asiakkaan saldokirjauksen kirjaukset täsmäytetaan tilityksen kirjausmäärityksen kanssa. Jos hakuehtoja löytyy, luodut erääntymis- ja eräpäivämerkinnät lisätään selvitystositteeseen.
Seuraavat tositteet edustavat tyypillistä lasku-, maksu- ja selvitysskenaariota.
Esimerkki ostoreskontrasta
Ostoreskontran laskutosite
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101 - 66100 - 150 | 250,00 | Kulutili | |
| 101 - 24210 | 250,00 | Ostoreskontra |
Ostoreskontran maksutosite
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250,00 | Toimittajan yhteenveto | |
| 999 - 11020 | 250,00 | Pankkitili/käteistili |
Ostoreskontran selvitystosite
Ostoreskontran selvitystositetta käytetään toimittajan maksutositteen liittyvien tositteiden kautta.
Tässä esimerkissä kirjausmäärityksen Täsmäytä tilinumero -arvot vastaavat toimittajan saldon kirjaustyypin tilejä. Kun 999 - 24210 ja 101 - 24210 arvioidaan, luodut kirjanpitomerkinnät luodaan vain rahaston 101: lle, koska Täsmäytysmerkintöjä ei ole määritetty Sss-rahaston (999) osalta.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 24210 | 250,00 | Toimittajan yhteenveto (Järjestelmän luoma) | |
| 101 - 24210 | 250,00 | Maksettava lasku (Järjestelmän luoma) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Hoitajan rahaston - Erääntyy rahaston 101 (selvityksen kirjausmääritys) |
Laskun, maksun ja tilitystositteiden merkintöjen yhteenveto
Seuraavasta taulukosta ilmenee, miten vaikutus lopullisiin kirjanpitotileihin vaikuttaa.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250,00 | Pankkitili/käteistili | |
| 101 - 66100 - 150 | 250,00 | Kulutili | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Hoitajan rahaston - Erääntyy rahaston 101 (selvityksen kirjausmääritys) |
Myyntireskontraesimerkki
Myyntireskontran laskutosite
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 | 250,00 | Tuottotili | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Myyntireskontra |
Myyntireskontran maksutosite
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Asiakkaan yhteenveto | |
| 999 - 11020 | 250,00 | Pankkitili/käteistili |
Myyntireskontran tilitystosite
Myyntireskontran selvitystositetta käytetään asiakkaan maksutositteen liittyvien tositteiden kautta.
Tässä esimerkissä kirjausmäärityksen Täsmäytä tilinumero -arvot vastaavat asiakkaan saldon kirjaustyypin tilejä. Kun 999 - 11530 ja 101 - 11530 arvioidaan, luodut kirjanpitomerkinnät luodaan vain rahaston 101 osalta, koska rahaston (999) vastaavuusmerkintöjä ei ole määritetty.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Asiakkaan yhteenveto (järjestelmän luoma) | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Laskusaatavat (Järjestelmän luoma) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Hoitajan rahaston rahaston 101 -laskelma (selvityksen kirjausmääritys) |
Laskun, maksun ja tilitystositteiden merkintöjen yhteenveto
Seuraavasta taulukosta ilmenee, miten vaikutus lopullisiin kirjanpitotileihin vaikuttaa.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 250,00 | Pankkitili/käteistili | |
| 101 - 44400 | 250,00 | Tuottotili | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Hoitajan rahaston rahaston 101 -laskelma (selvityksen kirjausmääritys) |
Tämän osan aiemman esimerkin lisäksi asiakkaan maksukirjauskansion tapahtumatyyppiin liittyvien selvitysten kirjausmäärityksiä voidaan käyttää myös seuraavissa tilanteissa:
- Myyntireskontran arvonalennukset
- Myyntireskontran vapaatekstilaskujen postiennakkotilityksen (käteismaksu) tilitys
Myyntireskontran arvonalennukset voivat käyttää tilitykseen määritettyjä kirjausmäärityksiä. Näin ollen kirjanpidon hyvityskirjauskansion tosite voidaan muodostaa, kun saldot kirjataan rahaston mukaan. Kirjauskansion rivien kirjanpito- ja asiakastilityypin merkinnät arvioidaan suhteessa tilityksen kirjausmääritykseen. Molemmissa käytetään Kirjausmääritys-sivun Myyntireskontra-välilehden tapahtumatyypille määritettyä kirjausmääritystä . Tilityksen kirjausmääritys saattaa edellyttää lisämääritystä sen mukaan, miten alennus on suunniteltu suoritettavaksi.
Kun kirjanpitoon kirjauksen alennusmääritys on määritetty niin, että saldot voidaan poistaa epätavallisen myyntireskontran resurssi -tilille, tilityksen kirjausmääritystä voidaan käyttää myös kirjanpitoarvoihin kirjattaessa, jos täsmäytysehto on jo määritetty tasetileille, joiden päätilin muoto on muoto. (Lisätietoja on aiemmissa esimerkeissä, kuten Selvityskirjauksen määritys - Täsmäytysehdot-osassa.)
Kun kirjauksen alennusmääritys on määritetty mitätöimään alkuperäisen tuoton tili, tilityksen kirjausmäärityksellä on oltava tuottojen kirjanpidon rakenteille asianmukaiset täsmäytysehdot, erityisesti luotujen merkintöjen erääntymis- ja erääntymiskirjaukset. Jokaisen rahaston, joka ei ole hoitajan rahaston (999) rahaston osalta, on kirjausmäärityksessä oltava selvitystä varten seuraavat merkinnät.
Kirjausmääritys – Vastaavuusehdot
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tuotto | 101 – Jos käytät rahaston arvoa ja tyhjää päätiliä, ehto koskee kaikkia kirjanpitomerkintöjä. | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Kirjausmääritys – Täsmäyttämiskriteereille luodut merkinnät
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | 101 - 10110 (Oman pääoman tili rahaston 101: ssä) | Tasapainottelu |
| Sama | 999 - 37101 (Tilin rahaston rahaston 101) oman pääoman tili. Yksittäisen tilin sijaan voidaan käyttää yksittäisiä rahaston oman pääoman tilejä.) | Sama |
Myyntireskontran writeoff-esimerkki
Myyntireskontran laskutosite
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Tuottotili | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Myyntireskontra |
Myyntireskontran alennus – Kirjanpidon hyvitystosite
Tässä esimerkissä kirjanpitoon kirjaamisen kirjausmääritys määritetään niin, että tuottotili palautetaan.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Asiakkaan yhteenveto | |
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Pankkitili/käteistili | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Hoitajan rahaston rahaston 101 -laskelma (selvityksen kirjausmääritys) |
Myyntireskontran alennus – Selvitystosite
Tässä esimerkissä kirjanpitotositteessa luotua hyvitetään alennustapahtumalle. Lisäksi kirjausmäärityksen Täsmäytä tilinumero -arvot vastaavat asiakkaan saldon kirjaustyypin tilejä. Kun 999 - 11530 ja 101 - 11530 arvioidaan, luodut kirjanpitomerkinnät luodaan siis vain rahaston 101 osalta, koska rahaston (999) vastaavuusmerkintöjä ei ole määritetty.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Asiakkaan yhteenveto (järjestelmän luoma) | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Laskusaatavat (Järjestelmän luoma) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Hoitajan rahaston rahaston 101 -laskelma (selvityksen kirjausmääritys) |
Laskun, kirjanpitoon kirjattavan hyvityksen ja selvitystositteiden merkintöjen yhteenveto
Kirjanpitotileihin ei ole nettovaikutusta sen jälkeen, kun lasku on kokonaan poistettu.
Myyntireskontran vapaatekstilaskun postiennakko (käteismaksu) selvitysesimerkki
Vapaatekstilaskuissa käytetään maksuehtoja, joissa maksutavaksi on määritetty Postiennakko ja käteismaksu on otettu käyttöön. Siksi ne tilittyvät heti kirjaamisen yhteydessä ilman, että heidän tarvitse käyttää maksukirjauskansiota. Kun tällainen tilitys tapahtuu, luodaan hyvityslasku. Tässä huomautuksissa käytetään määritettyä käteistiliä maksuehtojen vastatilille ja asiakkaan yhteenvetotilin taloushallinnon dimensioille. Tällainen tilitys ei palauta laskussa määritettyjä myyntireskontratilejä automaattisesti. Tilityksen kirjausmäärityksen täytyy siten kohdistaa asiakkaan saldokirjauksen kirjaustiedot laskuun ja hyvitykseen sekä luoda erääntymis- ja erääntymispäivämerkinnät tilitystä varten.
Voit käyttää tilitysmäärityksiä tässä skenaariossa seuraavasti:
- Luo erillinen maksutapa vapaatekstilaskuille, jotka selvitetään tällä menetelmällä.
- Luo uusi kirjausmääritys vapaatekstilaskun postiennakkotilitykseen.
- Liitä uusi kirjausmääritys (asiakkaan maksukirjauskansioon tiettyä maksutapaa vasten) Tapahtuman kirjausmääritykset -sivun Pankki-välilehdessä. Jos haluat käyttää tälle tilitystavalle määritettyjä kirjausmääritysasetuksia, valitse tämä yksilöivä maksutapa sekä laskun postiennakko-/käteismaksuehdot.
Syötä sitten kirjausmääritykseen seuraavat täsmäytä ehdot ja luo merkintöjä, jotka on luotuR:n rahaston (999) merkinnöille.
Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 1
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | 999 – Tätä match-ehtoa käytetään vain, kun hoitaja on rahaston saaja (999). Tähän hakuehtoon tarvitaan vain kaksi luotua merkintää, koska erääntymis- ja erääntymiskirjaukset eivät ole sovellettavissa mellakoiden rahaston osalta. | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Kirjausmääritys – Täsmäyttämiskriteerien luodut merkinnät – rivi 1
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | 999 - 11530 (Veloittaa asiakkaan saldon kirjaustyyppimerkinnän hyvityksen hyvitykseltä.) | Tasapainottelu |
| Sama | 999 - (Hyvitys 999-rahaston saatavat.) | Sama |
Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 2
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tase | 101 – Jos täsmäytäytteet eivät ole rahaston muut kriteerit, on luotu neljä tietojoukkoa. Kaksi merkintää palauttaa asiakkaan saldon kirjaustyypin hyvityksen ja laskun merkinnät, ja kaksi lisätietoa luovat pakolliset erääntymis- ja erääntymispäivämerkinnät. | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Kirjausmääritys – Täsmäyttämiskriteerien luodut merkinnät – rivi 2
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | 999 - 11530 (Veloittaa asiakkaan saldon kirjaustyyppimerkinnän hyvityksen hyvitykseltä.) | Tasapainottelu |
| Sama | 999 - (Hyvitys saatava rahaston 101.) | Sama |
| Tase | 101 - 10110 (Oman pääoman tili rahaston 101: ssä) | Tasapainottelu |
| Sama | 999 - 37101 (Tilin rahaston rahaston 101) oman pääoman tili. Yksittäisen tilin sijaan voidaan käyttää yksittäisiä rahaston oman pääoman tilejä.) | Sama |
Myyntireskontran cashondelivery (käteinen maksu) -selvitysesimerkki
Myyntireskontran laskutosite
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Tuottotili rahaston 101:ssä | |
| 999 - 44400 - - | 250,00 | Tuottotili rahaston 999:ssä | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Myyntireskontra rahaston 101 | |
| 999 - 11535 | 250,00 | Myyntireskontra rahaston 999 | |
| 999-11530 | 500.00 | Asiakkaan yhteenveto | |
| 999 - 11020 | 500.00 | Maksuehtojen käteistili |
Tositteeseen sisältyy lisää hyvitysmerkintöjä.
Myyntireskontran tilitystosite
Tässä esimerkissä kirjausmäärityksen Täsmäytä tilinumero -arvot vastaavat asiakkaan saldon kirjaustyypin tilejä vain laskussa.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11530 | 250,00 | Asiakkaan yhteenveto (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 101 - 11530 | 250,00 | Laskusaatavien (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Hoitajan rahaston rahaston 101 -laskelma (selvityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 11530 | 250,00 | Asiakkaan yhteenveto (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 11535 | 250,00 | Asiakkaan yhteenveto (tilityksen kirjausmääritys) |
Laskun, maksun ja tilitystositteiden merkintöjen yhteenveto
Seuraavasta taulukosta ilmenee, miten vaikutus lopullisiin kirjanpitotileihin vaikuttaa.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 999 - 11020 | 500.00 | Maksuehtojen käteistili | |
| 101 - 44400 - - | 250,00 | Tuotto rahaston 101 | |
| 999 - 44400 - - | 250,00 | Tuotto rahaston 999 | |
| 101 - 11010 | 250,00 | Rahaston 101 oma pääoma (tilityksen kirjausmääritys) | |
| 999 - 37101 | 250,00 | Saattajan rahaston - rahaston 101 (selvityksen kirjausmääritys) |
Esimerkki: Kirjanpidon lisämerkinnät
Kun luot kirjanpidon lisämerkintöjä, sinun on valittava oletuskirjausmääritys. Sen jälkeen voit käyttää jokaisella kirjanpidon lisätapahtuman rivillä oletuskirjausmääritystä tai valita toisen. Kirjausmääritykset luovat kirjanpidon ja alareskontran kirjauskansiomerkinnät, jotka luovat, oikaisevat tai peruuvat kirjanpitomerkinnät ja päivittyvät kirjanpitotilit. Kukin kirjanpitosovelluksen kirjausmääritys määritetään. Kirjausmääritystä ei kuitenkaan liitettävä tapahtumatyyppiin, kuten myös muita kirjausmäärityksiä varten. Sen sijaan voit valita kirjausmäärityksen kirjanpidon lisämerkinnästä.
Tässä skenaariossa ostoreskontran AP_0949 on virheellisesti kirjattu pääoman parannusrahaston 300-12300-51002 yleisen rahaston 100-39810-51001. Seuraavassa esimerkissä kerrotaan, miten kirjanpidon lisämerkintä voi käyttää kirjausmääritystä pääoman parannusrahaston veloituksella ja hyvityksellä yleisrahastoa.
Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 1
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tase | 300- - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Kirjausmääritys – Täsmäyttämiskriteerien luodut merkinnät – rivi 1
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | 300-11001 | Tasapainottelu |
| Tase | 900-11001 | Tasapainottelu |
| Tase | 900-37300 | Sama |
Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 2
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tase | 100 - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Kirjausmääritys – Täsmäyttämiskriteerien luodut merkinnät – rivi 2
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tase | 100-11001 | Tasapainottelu |
| Tase | 900-11001 | Tasapainottelu |
| Tase | 900-37301 | Sama |
Tapahtumat ja tilit, dimensioarvot ja määrät
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 300-12300-51002 | 350 | Kirjanpidon lisämerkintärivi | |
| 100-39810-51001 | 350 | Kirjanpidon lisämerkintärivi |
Kirjausmäärityksestä luodut kirjanpitomerkinnät
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 300-11001 | 350 | Yhteenvetomerkintä | |
| 900-11001 | 350 | Yhteenvetomerkintä | |
| 900-37300 | 350 | Yhteenvetomerkintä | |
| 100-11001 | 350 | Yhteenvetomerkintä | |
| 900-11001 | 350 | Yhteenvetomerkintä | |
| 900-37301 | 350 | Yhteenvetomerkintä |
Esimerkkejä: Kirjanpidon vuoden lopun sulkeminen
Organisaatiot käyttävät kirjausmäärityksiä kirjanpitotilien vuoden lopun sulkemisessa. Kirjausmääritysten avulla voidaan sulkea tilit saldojen tai kertyvien tulojen sulkemista varten rahaston (dimension) luokkamääritteen ja tilin sulkemistyypin määritteen perusteella. Kirjanpitotilien sulkeminen ja saldojen siirtäminen uuden tilikauden alkukaudelle edellyttää kirjausmäärityksiä.
Muistiinpano
Jotta voit käyttää kirjausmäärityksiä vuoden lopun sulkemisessa ja avaamisessa, sinun on suoritettava seuraavat määritystehtävät:
- Valitse Kirjanpidon parametrit -sivun Kirjanpito-osan Tilivuoden sulkeminen -pikavälilehdessä Luo sulkemistapahtumat siirron aikana - vaihtoehto.
- Luo päätöstili päätilien - tilikartan: %1 sivulla.
Seuraavissa kirjausmääritysesimerkkejä ovat valtion varojen ja varojen vuoden lopun sulkeminen.
Esimerkki viranomaisvarasta
Viranomaisvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä kriteerit – rivi 1
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Kulut | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Viranomaisvarat – Kirjausmääritys – Hakukriteereille luodut merkinnät – rivi 1
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tilirakenne | -37300 (Varaamaton rahaston saldo) | Tasapainottelu |
Viranomaisvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä kriteerit – rivi 2
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Kulut | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Viranomaisvarat – Kirjausmääritys – Hakukriteereille luodut merkinnät – rivi 2
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tilirakenne | -37300 (Varaamaton rahaston saldo) | Tasapainottelu |
Viranomaisvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä kriteerit – rivi 3
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tuotto | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Viranomaisvarat – Kirjausmääritys – Hakukriteereille luodut merkinnät – rivi 3
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tilirakenne | -37300 (Varaamaton rahaston saldo) | Tasapainottelu |
Kun olet määrittänyt kirjausmäärityksen, määritä se kirjanpidon sulkemistapahtuman tyypille tapahtuman kirjausmääritykset - sivulla.
Viranomaisvarat – Tapahtumat, joilla on tilit, dimensioarvot ja summat.
Valitun kauden kirjanpitotilien saldo näkyy Avaustapahtumat-sivulla .
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130 | 250,00 |
Viranomaisvarat – kirjausmäärityksestä luodut kirjanpitomerkinnät
Luodut kirjanpitomerkinnät luodaan sulkemismerkinnän kirjaamista varten.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 101-66100-130- | 250,00 | ||
| 101-37300 | 250,00 |
Tässä esimerkissä rahaston 101 määritetään kirjanpidon Rahoitus-sivulla viranomaisrahaston luokaksi. Tapahtuman kirjaamisen määrityssivulla kirjanpidon sulkemistapahtuman tyyppi liittyy viranomaisrahaston luokkaan ja kirjausmääritykseen.
Kirjausmääritys etsii täsmää kulutilirakenteen mistä tahansa tiliosasta. Kun 101-66100-130 arvioidaan, käytetään samaa kirjanpitotili, summa palautetaan tilin sulkemista varten ja luodaan tasapainotettu kirjanpitotapahtuma.
Esimerkki esimerkistä käyttövarat
Tekijänoikeusvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 1
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tase | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Tekijänoikeusvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä ehtojen määritykset – Rivi 1
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tilirakenne | -37310 (kertyneet tulot) | Tasapainottelu |
Tekijänoikeusvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 2
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Kulut | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Omistusoikeusvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä ehtojen määritykset – rivi 2
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tilirakenne | -37310 (kertyneet tulot) | Tasapainottelu |
Tekijänoikeusvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä ehdot – rivi 3
| Tilirakenne | Täsmäytä tilinumero* | Prioriteetti |
|---|---|---|
| Tuotto | - - - | 1 |
*Jos Täsmäytä tilinumero -kentän arvo on tyhjä, kaikki määritetyn tilirakenteen vastaavat tilit ovat osa täsmäytyssääntöä.
Omistusoikeusvarat – Kirjausmääritys – Täsmäytä ehtojen määritykset – rivi 3
| Tilirakenne | Luotu tilinumero | Luotu debet/kredit |
|---|---|---|
| Tilirakenne | -37310 (kertyneet tulot) | Tasapainottelu |
Kun olet määrittänyt kirjausmäärityksen, liität sen kirjanpidon sulkemistapahtumaan tapahtuman kirjausmäärityssivulla .
Välinvarat – Tapahtumat, joilla on tilit, dimensioarvot ja summat
Valitun kauden kirjanpitotilien saldo näkyy Avaustapahtumat-sivulla .
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130 | 250,00 |
Rahavarat – kirjausmäärityksestä luodut kirjanpitomerkinnät
Luodut kirjanpitomerkinnät luodaan sulkemismerkinnän kirjaamista varten.
| Tili + dimensiot | Debit | Hyvitys | Kommentti |
|---|---|---|---|
| 601-66100-130- | 250,00 | ||
| 601-37310 | 250,00 |
Tässä esimerkissä rahaston 601 nimi määritetään rahaston sivuun Ainkasi rahaston luokana . Kirjanpidon sulkemistapahtuman tyyppi liittyy Tapahtumakirjausmääritykset-sivulla erotusrahastonluokkaan ja kirjausmääritykseen.
Kirjausmääritys etsii täsmää kulutilirakenteen mistä tahansa tiliosasta. Kun 601-66100-130 arvioidaan, käytetään samaa kirjanpitotili, summa palautetaan tilin sulkemista varten ja luotu tasapainotettu kirjanpitotapahtuma luodaan.
Lisäresurssit
Ostoreskontra julkisella sektorilla
Myyntireskontra julkisella sektorilla