Procédure pas à pas : Créer des rapports financiers personnalisés

Les exemples de cet article décrivent comment créer les rapports suivants :

• L’exemple 1 crée un rapport balance de vérification
• L’exemple 2 crée un rapport Bilan
• L’exemple 3 crée un rapport État des résultats

Note

Les exemples sont basés sur les données de démonstration fournies par Business Central pour sa compagnie de démonstration CRONUS.

Pourboire

Les formules sont exprimées sous la forme d’une référence de numéro de ligne, par exemple « R » ou « CA » (actifs actuels), qui ajoute tous les comptes portant le numéro de ligne « R » ou « CA ».

Exemple 1 : balance de vérification

Dans cet exemple, nous avons un nouveau rapport financier appelé Balance de vérification et une nouvelle définition de ligne appelée BV.

1. Ouvrez le nouveau rapport Balance de vérification.

2. Ouvrez la définition de ligne TB, puis choisissez Insérer.

3. Choisissez l’action Insérer des comptes du grand livre pour ouvrir la page Comptes du grand livre.

4. Filtrez la colonne Type de compte sur Report.

   Pourboire

   Pour appliquer rapidement le filtre, choisissez n’importe quelle ligne dont la colonne Type de compte est définie sur Report, puis cliquez avec le bouton droit sur l’en-tête de colonne Type de compte et choisissez Filtrer sur cette valeur.

5. Sur la première ligne, choisissez Afficher plus d’options, puis choisissez Sélectionner plus.

6. Sélectionnez toutes les lignes en choisissant la case d’option en regard du premier en-tête de colonne.

   

7. Choisissez OK pour affecter tous les comptes GL avec le type de totalisation Report à votre définition de ligne.

   Pourboire

   Pour additionner les résultats de toutes les lignes, ajoutez une formule sur la dernière ligne de la définition de ligne. Comme il s’agit d’un rapport de balance de vérification, le résultat attendu est zéro.

Votre rapport de balance de vérification est terminé. Pour afficher le rapport, choisissez le rapport sur la page Rapports financiers, puis choisissez Afficher le rapport financier. Choisissez la définition de colonne que vous préférez pour le rapport. Les définitions de colonne souvent utilisées pour un rapport de balance de vérification sont Solde uniquement, Solde-M et Par défaut.

Pourboire

Si vous ajoutez un nouveau compte GL au plan comptable, vous devez mettre à jour votre définition de ligne pour l’inclure. Sinon, votre rapport de balance de vérification ne sera pas équilibré à zéro.

Exemple 2 : Bilan

Dans cet exemple, nous avons un nouveau rapport financier appelé Bilan et une nouvelle définition de ligne appelée BS.

1. Ouvrez le rapport Bilan.
2. Ouvrez la définition de ligne BS.
3. Mappez les comptes comme indiqué dans le tableau suivant. Cet exemple mappe le bilan au plan comptable dans la compagnie de démonstration CRONUS.

N° ligne totalis.	Désignation	Type totalisation	Totalisation	Type de rangée	Gras
	Actifs circulants	Formule		Solde au	Oui
CA	Caisse	Comptes de report	18000..18999	Solde au
CA	Comptes clients	Comptes de report	15000..15999	Solde au
CA	Autres débiteurs ou créditeurs	Comptes de report	13000..13999	Solde au
CA	Stock	Comptes de report	14000..14999	Solde au
CA	Dépenses prépayées	Comptes de report	16000..16999	Solde au
CA	Autres actifs à court terme	Comptes de report	100000..11999	Solde au
F1	Total actifs courants	Formule		Solde au
		Formule		Solde au
	Actifs à long terme			Solde au	Oui
LTA	COMPTES D'IMMOBILISATIONS	Comptes de report	10000..12899	Solde au
LTA	Amortissement cumulé	Comptes de report	12900..12999	Solde au
LTA	Autres actifs à long terme	Comptes de report	17000..17999	19000..19999	Solde au
F2	Total des actifs à long terme	Formule	LTA	Solde au	Oui
		Formule		Solde au
F3	Total des actifs		F1+F2	Solde au

Le tableau suivant décrit les champs de la page Définition de ligne.

Champ	Désignation
N° ligne totalis.	Des codes alphanumériques sont utilisés pour chaque section. Les codes vous permettent de regrouper par numéro de ligne lorsque vous utilisez des formules. Les regroupements permettent de raccourcir et de simplifier les formules. Chaque ligne de formule est étiquetée avec un code alphanumérique pour faciliter l’identification.
Désignation	Utilisé pour contenir les mots utilisés pour étiqueter chaque ligne du rapport.
Type totalisation	La formule est utilisée de trois façons : * Pour regrouper les résultats des lignes. * Lorsqu’elle est combinée à un en-tête de section ou à un total. * Lors de l’insertion d’une ligne vide dans le rapport. Les comptes de report sont utilisés pour indiquer que la ligne extrait le résultat des transactions reportées en fonction des comptes répertoriés dans la colonne Totalisation.
Totalisation	Contient soit une plage de comptes indiqués comme 10000..11999, soit plusieurs plages non consécutives de comptes affichés comme 17000..17999|19000..19999. Les formules sont exprimées sous la forme d’une référence de numéro de ligne, par exemple « CA », qui ajoute tous les comptes portant le numéro de ligne « CA ». Conformément à la convention comptable générale qui consiste à afficher les lignes de rapport financier dans l’ordre de liquidité, les comptes GL apparaissent initialement dans le désordre. Notez que les comptes s’affichent dans les plages créées pour chaque ligne. Les plages de totalisation permettent la mise à jour dynamique du rapport lorsque vous ajoutez un nouveau compte GL à votre plan comptable.
Type ligne	Le solde à ce jour est utilisé pour les rapports de bilan.
Gras	Les en-têtes de section et les totaux sont définis sur Gras pour les démarquer.

Pourboire

Cet exemple montre un bilan récapitulatif, où chaque ligne est un groupe de comptes de bilan associés. Le niveau de synthèse de votre rapport dépend de vous. Une bonne conception de rapport financier tente de fournir suffisamment de détails pour illustrer les performances financières sans détailler chaque compte. Évitez de créer un bilan qui est une balance de vérification catégorisée. Les personnes peuvent avoir du mal à digérer une telle quantité d’informations.

Continuez à ajouter des sections du bilan comme indiqué dans le tableau suivant. Vous pouvez incorporer vos propres groupes de comptes pour créer ou répliquer la méthode d’affichage des comptes de votre compagnie.

La dernière ligne de ce rapport est un chiffre de contrôle indiquant que le rapport est conforme à l’équation comptable où Actifs=Passif+Capitaux propres. Le résultat de ce chiffre de contrôle doit être zéro. S’il n’est pas égal à zéro, c’est une bonne indication qu’un problème s’est produit :

• Certains comptes ne sont pas inclus dans le rapport.
• Les comptes peuvent être inclus plus d’une fois.
• Une formule du rapport n’est pas calculée correctement.

N° ligne totalis.	Désignation	Type totalisation	Totalisation	Type de rangée	Gras
	Passif à court terme	Formule		Solde au	Oui
CL	Comptes fournisseurs	Comptes de report	22100..22399	Solde au
CL	Paie cumulée	Comptes de report	23500..25399	26100..26399	Solde au
CL	Taxe cumulée	Comptes de report	23100..23499	Solde au
CL	Autres montants cumulés	Comptes de report	26400..29999	Solde au
CL	Autre passif à court terme	Comptes de report	22400..23099	25400..26099	Solde au
F4	Total passif à court terme	Formule	CL	Solde au	Oui
		Formule		Solde au
	Passif à long terme	Comptes de report		Solde au	Oui
LTL	Effets à payer	Comptes de report	20000..21299	Solde au
LTL	Autre passif à long terme	Comptes de report	21300..22099	Solde au
F5	Total du passif à long terme	Formule	LTL	Solde au	Oui
		Formule		Solde au
F6	Total passif	Formule	F4+F5	Solde au	Oui
		Formule		Solde à ce jour
	Fonds propres	Formule		Solde au
E	Actions ordinaires	Comptes de report	30000..30299	Solde au
E	Bénéfices non répartis	Comptes de report	30300..39999	Solde au
E	Bénéfices de l’année en cours	Comptes de report	40000..99999	Solde au
F7	Total des capitaux propres	Formule	E	Solde au
		Formule		Solde au
F8	Total du passif et des capitaux propres	Formule	F6+F7	Solde au	Oui
		Formule		Solde au
F9	Chiffre de contrôle	Formule	F3+F8	Solde au

Votre rapport financier de bilan est terminé. Pour afficher le rapport, choisissez le rapport sur la page Rapports financiers et sélectionnez Afficher le rapport financier. Sélectionnez une définition de colonne à utiliser avec ce rapport. Les définitions de colonne généralement utilisées pour un bilan sont Solde uniquement, Solde-M et Par défaut. Vous pouvez également créer une nouvelle définition de colonne si vous le souhaitez.

L’image suivante montre la structure du rapport dans cet exemple.

Exemple 3 : État des résultats

Dans cet exemple, nous avons un nouveau rapport financier appelé État des résultats et une nouvelle définition de ligne appelée IS.

1. Ouvrez le rapport État des résultats.
2. Ouvrez la définition de ligne IS.
3. Mappez les comptes comme indiqué dans le tableau suivant. Cet exemple mappe le bilan au plan comptable dans la compagnie de démonstration CRONUS.

N° ligne totalis.	Désignation	Type totalisation	Totalisation	Type de rangée	Gras
	Chiffre d’affaires	Formule		Solde période	Oui
R	Revenus du produit	Comptes de report	40000..40209	Solde période
R	Revenus du projet	Comptes de report	40410..40429	Solde période
R	Revenus des services	Comptes de report	40210..40309	40430..40909	Solde période
R	Autres revenus	Comptes de report	40310..40409	40920..40939	Solde période
R	Escomptes et retours	Comptes de report	40910..40919	40940..49999	Solde période
F1	Total revenus	Formule	R	Solde période	Oui
		Formule		Solde période
	Coût des marchandises	Formule		Solde période
C	Matériel	Comptes de report	50000..50209	Solde période
C	Main-d'oeuvre	Comptes de report	50210..59999	Solde période
C	Frais généraux matière	Comptes de report	60000..69999	Solde période
F2	Coût total des marchandises	Formule	C	Solde période	Oui
		Formule		Solde période
F3	Marge brute en USD	Formule	F1+F2	Solde période	Oui
F4	% marge brute	Formule	F3/F1*100	Solde période	Oui

Le tableau suivant décrit les champs de la page Définition de ligne.

Champ	Désignation
N° ligne totalis.	Des codes alphanumériques sont utilisés pour chaque section. Les codes vous permettent de regrouper par numéro de ligne lorsque vous utilisez des formules. Les regroupements permettent de raccourcir et de simplifier les formules. Chaque ligne de formule est étiquetée avec un code alphanumérique pour faciliter l’identification.
Désignation	Utilisé pour contenir les mots utilisés pour étiqueter chaque ligne du rapport.
Type totalisation	La formule est utilisée de trois façons : * Pour regrouper les résultats des lignes. * Lorsqu’elle est combinée à un en-tête de section ou à un total. * Lors de l’insertion d’une ligne vide dans le rapport. Les comptes de report sont utilisés pour indiquer que la ligne extrait le résultat des transactions reportées en fonction des comptes répertoriés dans la colonne Totalisation.
Totalisation	Contient soit une plage de comptes indiqués comme 40000..40209, soit plusieurs plages non consécutives de comptes affichés comme 40210..40309|40430..40909. Les formules sont exprimées sous la forme d’une référence de numéro de ligne, par exemple « CA », qui ajoute tous les comptes portant le numéro de ligne « CA ». Conformément à la convention comptable générale qui consiste à afficher les lignes de rapport financier dans l’ordre de liquidité, les comptes GL apparaissent initialement dans le désordre. Notez que les comptes s’affichent dans les plages créées pour chaque ligne. Les plages de totalisation permettent la mise à jour dynamique du rapport lorsque vous ajoutez un nouveau compte GL à votre plan comptable.
Type ligne	Le solde à ce jour est utilisé pour les rapports de bilan.
Gras	Les en-têtes de section et les totaux sont définis sur Gras pour les démarquer.

Pourboire

Cet exemple montre un état des résultats récapitulatif, où chaque ligne est un groupe de comptes d’état des résultats associés. Le niveau de synthèse de votre rapport dépend de vous. Une bonne conception de rapport financier tente de fournir suffisamment de détails pour illustrer les performances financières sans détailler chaque compte. Évitez de créer un état des résultats qui est une balance de vérification catégorisée. Les personnes peuvent avoir du mal à digérer une telle quantité d’informations.

Continuez à ajouter des sections de l’état des résultats comme indiqué dans le tableau suivant. Vous pouvez incorporer vos propres groupes de comptes pour créer ou répliquer la méthode d’affichage des comptes de votre compagnie.

La dernière ligne de ce rapport est un chiffre de contrôle indiquant que le rapport est conforme à l’équation comptable où Actifs = Passif + Capitaux propres. Le résultat de ce chiffre de contrôle doit toujours être zéro. S’il n’est pas égal à zéro, c’est une bonne indication qu’un problème s’est produit :

• Certains comptes ne sont pas inclus dans le rapport.
• Les comptes peuvent être inclus plus d’une fois.
• Une formule du rapport n’est pas calculée correctement.

N° ligne totalis.	Désignation	Type totalisation	Totalisation	Type de rangée	Gras
	Frais d’exploitation	Formule		Solde période	Oui
OE	Traitements et salaires	Comptes de report	70000..72109	Solde période
OE	Avantages des employés	Comptes de report	72110..73299	Solde période
OE	Assurance des employés	Comptes de report	73300..74109	Solde période
OE	Taxe pour employés	Comptes de report	74110..79999	Solde période
OE	Amortissements	Comptes de report	80000..89999	Solde période
OE	Autre dépense	Comptes de report	90000..99999	Solde période
F5	Total des frais d’exploitation	Formule	OE	Solde période	Oui
		Formule		Solde période
F6	Net (Revenu) / Perte	Formule	F1+F2+F5	Solde période
		Formule		Solde période
F7	Total de l’état des résultats	Comptes de report	40000..99999	Solde période
F8	Chiffre de contrôle	Formule	F6-F7	Solde période

Votre rapport d’état des résultats est terminé. Pour afficher le rapport, choisissez le rapport sur la page Rapports financiers et sélectionnez Afficher le rapport financier. Sélectionnez une définition de colonne que vous souhaitez utiliser avec ce rapport. Les définitions de colonne souvent utilisées pour un état des résultats sont M-NetChang et CPÀJ + CAÀJ. Vous pouvez également créer une nouvelle définition de colonne.

L’image suivante montre la structure du rapport dans cet exemple.

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