Utiliser les rapports Intrastat
Toutes les compagnies de l’Union européenne (UE) doivent déclarer leurs échanges avec les autres pays/régions de l’Union européenne. Vous devez déclarer les mouvements de marchandises aux autorités statistiques de votre pays/région mensuellement et le rapport doit être remis aux autorités fiscales. Intrastat est le système de collecte des statistiques du commerce des biens au sein de ces pays/régions. Vous utilisez un Rapport Intrastat pour générer des rapports Intrastat périodiques (généralement mensuels), collecter, enregistrer et déclarer le commerce de marchandises conformément à la législation administrative locale.
Le rapport Intrastat est basé sur les réglementations de base de l’UE qui s’appliquent à tous les pays/toutes les régions ; cependant, dans la pratique, il existe certaines différences au sein des différents pays/des différentes régions. Chaque pays/région a ses règles précisant exactement quoi déclarer et comment.
Important
Cet article décrit la nouvelle expérience Intrastat disponible dans Business Central à partir de la 2e vague de lancement 2022, qui inclut des fonctionnalités étendues, mais si vous n’avez pas mis à niveau votre solution, lisez l’article sur la configuration et l’utilisation d’Intrastat de la version précédente dans Configurer et enregistrer un rapport Intrastat.
Noter
Les informations Intrastat ne s’appliquent pas aux mouvements de services entre pays/régions, mais uniquement aux biens (articles et immobilisations). Si le gouvernement local exige l’enregistrement du mouvement des services entre les pays/régions, cela est possible en utilisant la fonctionnalité Déclaration de service.
Cette fonctionnalité est disponible sous forme d’application à l’adresse AppSource. A ce moment, pour l’utiliser, vous devrez d’abord l’installer sur la page Gestion des extensions. En savoir plus sur cette fonctionnalité ici.
Remplir un rapport Intrastat
- Sélectionnez l’icône
, saisissez Liste des rapports Intrastat, et sélectionnez le lien associé. - Sélectionnez l’action Nouveau pour créer un nouveau Rapport Intrastat.
- Si vous devez saisir des informations internes sur le Rapport Intrastat, renseignez ces informations dans le champ Description.
- Dans le champ Période statistique, spécifiez le mois pour lequel rapporter les données. Entrez la période sous la forme d’un nombre à quatre chiffres sans espaces ni symboles. Selon votre pays/région, entrez soit le mois d’abord, puis l’année, soit l’inverse. Par exemple; saisissez soit 2206, soit 0622 pour juin 2022.
- Choisissez l'action Proposer lignes. Les champs Date début et Date fin contiennent déjà les dates spécifiées dans l’en-tête du rapport Intrastat pour la période statistique.
- Dans le champ % régulation coût, entrez un pourcentage pour couvrir le transport et l'assurance. Lorsque vous saisissez un pourcentage, la valeur du champ Valeur statistique de la feuille augmente proportionnellement. Mais si vous voulez utiliser cette fonction, vous devez changer le champ Montant frais annexes inclus en Oui.
- Vous pouvez éventuellement configurer des configurations supplémentaires sur le raccourci Supplémentaire :
- Ignorer le recalcul des montants nuls pour spécifier que les lignes sans montant ne seront pas recalculées lors du traitement en lot.
- Ignorer les montants nuls pour spécifier que les écritures article sans montant ne sont pas incluses dans le traitement en lot.
- Ignorer écritures non facturées pour spécifier si les écritures article livrées ou reçues mais pas encore facturées doivent être exclues du traitement.
- Cliquez sur OK pour démarrer le traitement en lot.
Le traitement en lot récupère toutes les écritures article de la période statistique et les insère sous forme de lignes dans le Rapport Intrastat. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.
Modifier le rapport Intrastat
Si nécessaire, vous pouvez modifier les lignes, mais chaque fois que vous modifiez une valeur dans une ligne du rapport Intrastat, le champ Correction est automatiquement marqué comme Oui. Vous pouvez éventuellement ajouter une nouvelle ligne manuellement s’il y a une raison à cela. Pour ajouter une nouvelle ligne manuellement :
- Sur la page Rapport Intrastat, sur le raccourci Lignes, sélectionnez l’action Nouvelle ligne.
- Sélectionnez l’option Réception ou Livraison dans le champ Type.
- Dans le champ Type de source, choisissez l’une des sources : Écriture article, Écriture immo. ou Écriture projet.
- Sur la base du Type de source dans le champ Numéro d’article, vous pouvez choisir un Article (dans les deux cas,Écriture article ou Écriture projet) ou des Immobilisations.
- Remplissez les autres champs dont vous avez besoin pour les rapports Intrastat.
Noter
Lorsque vous ajoutez manuellement une nouvelle ligne au rapport Intrastat, le champ Date de la ligne doit se trouver dans la plage Période statistique que vous avez ajoutée dans l’en-tête.
Valider les lignes Intrastat
Après avoir renseigné le Rapport Intrastat, vous pouvez exécuter l’action Rapport liste de vérification pour vérifier que toutes les informations du Rapport Intrastat sont correctes. Les champs obligatoires que vous avez définis sur la page Liste de vérification Rapport Intrastat auxquels il manque des valeurs seront affichés dans le récapitulatif Erreurs et avertissements de la page Rapport Intrastat.
Exécutez le rapport Liste de vérification Rapport Intrastat pour vérifier les lignes du rapport Intrastat avant leur exportation au format requis. La vérification est exécutée dans le Rapport Intrastat.
Recalculer le poids ou l’unité de mesure supplémentaire
Si vous recevez le message d’erreur Le Poids total dans la ligne du rapport Intrastat ne doit pas être vide, c’est probablement parce que vous n’avez pas défini le champ Poids net sur la source, l’article ou l’immobilisation utilisée. Dans ce cas, recherchez la fiche article ou immobilisation et ajoutez la valeur requise. Après cela, il vous suffit de rouvrir le Rapport Intrastat et de suivre ces étapes :
Sélectionnez l’action Recalc. Poids/Unité suppl. pour recalculer le Poids total et/ou la Quantité supplémentaire.
Choisissez l’une des options suivantes :
- Poids : pour ne recalculer que le Poids total, sur la base des informations actuelles sur le Poids net sur les fiches article et immobilisation.
- Quantité d’unité de mesure supplémentaire : pour ne recalculer que la Quantité supplémentaire sur la ligne Rapport Intrastat si elle existe, sur la base des informations actuelles concernant l'Unité de mesure supplémentaire sur les fiches article et immobilisation.
- Les deux : pour recalculer à la fois le Poids total et la Quantité supplémentaire sur la base des informations actuelles sur les fiches article et immobilisation.
Cliquez sur OK pour démarrer le traitement en lot.
Rapport Intrastat dans un fichier
Vous pouvez soumettre le rapport Intrastat sous forme de fichier en fonction des exigences des différentes autorités locales. Avant de créer le fichier, vous devez exécuter le Rapport liste de vérification pour vérifier si toutes les lignes contiennent toutes les informations nécessaires et valides. Pour créer un fichier :
- Sélectionnez l’icône , saisissez Liste Intrastat, puis sélectionnez le lien associé.
- Sélectionnez le Rapport Intrastat que vous souhaitez soumettre sous forme de fichier.
- Si ce n’est déjà fait, renseignez le Rapport Intrastat manuellement ou sélectionnez l’action Proposer lignes.
- Choisissez l'action Créer fichier.
- Le fichier Intrastat sera enregistré au format souhaité.
Une fois le fichier créé, Business Central remplira automatiquement les détails suivants concernant la génération de rapports :
- La Date d’exportation pour spécifier la date à laquelle le rapport a été exporté.
- L’Heure d’exportation pour spécifier l’heure à laquelle le rapport a été exporté.
Noter
La prochaine fois que vous créerez un fichier, les champs Date d’exportation et Heure d’exportation ne conserveront que les informations sur le dernier fichier que vous avez créé.
Règles Intrastat
Regrouper des lignes
Dans les lignes d’un Rapport Intrastat, il n’existe aucun regroupement par champ. Toutes les écritures sont copiées de la source d’origine, vous pouvez donc les localiser rapidement en fonction de la combinaison du Type de Source et du N° séquence origine.
Le regroupement requis par les autorités sera fourni dans le fichier exporté. Vous devez le configurer dans la Définition d’échange de données, qui est entièrement configurable. Pour plus d’informations, consultez Configurer les définitions d’échange de données.
Génération de rapports sur les immobilisations
Les immobilisations seront affichées dans les lignes Intrastat uniquement si :
- Le Type report immo. dans le champ Écritures immo. est Coût acquisition et si le Type de document est Facture dans le cas des achats, et
- Le Type report immo. dans le champ Écritures immo. est Produit de cession et si le Type de document est Facture dans le cas des ventes.
États du rapport Intrastat
Lorsque vous travaillez avec le Rapport Intrastat, vous voyez un champ État dans l’en-tête du document. Vous pouvez trouver les états suivants ainsi que les règles associées :
- Ouvert : ce état est créé automatiquement lorsque vous créez un nouveau rapport Intrastat et vous pouvez effectuer toutes les opérations dans cet état.
- Libéré : Business Central change automatiquement l’état en Libéré lorsque vous créez un fichier. À partir de ce moment, vous ne pouvez plus modifier votre rapport Intrastat. Si vous devez modifier quelque chose et soumettre un nouveau rapport, vous pouvez utiliser l’action Rouvrir pour rouvrir le rapport Intrastat. Une fois le document rouvert, vous pouvez utiliser l’action Libérer pour libérer à nouveau le document.
- Déclaré : spécifie si l’écriture a déjà été déclarée aux administrations fiscales. Ce n’est pas un état normal mais un champ indépendant, et même si vous rouvriez le rapport Intrastat, cela montrerait toujours que le fichier est déjà créé pour ce rapport.
Emplacements dans la déclaration Intrastat
Business Central utilise toujours les informations du champ Code pays/région sur la page Fiche emplacement comme pays pour envoyer ou recevoir des marchandises. Lorsque ces informations n’existent pas ou que l’emplacement n’a pas été utilisé, le système utilise les informations de la page Informations compagnie.
Note
Si la compagnie exerce ses activités dans plusieurs pays, les rapports Intrastat ne fonctionnent pas pour tous les pays dans lesquels les sites sont configurés. Les rapports sont basés uniquement sur le pays principal, car il n’est actuellement pas possible d’utiliser des rapports multi-pays.
Commerce triangulaire dans Intrastat
Le commerce triangulaire implique des échanges entre trois pays ou régions où les marchandises contournent le pays de la compagnie déclarante. Dans Business Central, cela peut être facilité grâce à la fonctionnalité Livraison directe . Pour activer cette option, activez le champ Inclure la livraison directe dans Configuration des rapports Intrastat.
Lorsque vous activez cette option, le système utilise les règles suivantes, mais uniquement si la Livraison directe est marquée dans le Document de vente :
| Expéditeur | Livrer à | Résultat Intrastat attendu |
|---|---|---|
| Pays comme dans les Informations compagnie | Pays comme dans les Informations compagnie | Aucune ligne Intrastat |
| Pays comme dans les Informations compagnie | Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations compagnie | Ligne de livraison Intrastat |
| Pays comme dans les Informations compagnie | Pays hors UE | Aucune ligne Intrastat |
| Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations compagnie | Pays comme dans les Informations compagnie | Ligne de réception Intrastat |
| Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations compagnie | Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations compagnie | Aucune ligne Intrastat |
| Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations compagnie | Pays hors UE | Aucune ligne Intrastat |
| Pays hors UE | Pays comme dans les Informations compagnie | Aucune ligne Intrastat |
| Pays hors UE | Pays de l’UE différent du pays indiqué dans les Informations compagnie | Aucune ligne Intrastat |
| Pays hors UE | Pays hors UE | Aucune ligne Intrastat |
Voir aussi .
Configurer des rapports Intrastat
Gestion financière
Livraison directe
Utiliser Business Central
Trouvez des modules d’apprentissage en ligne gratuits pour Business Central ici