Utiliser les rapports Intrastat

Toutes les compagnies de l’Union européenne (UE) doivent déclarer leurs échanges avec les autres pays/régions de l’Union européenne. Vous devez déclarer les mouvements de marchandises aux autorités statistiques de votre pays/région mensuellement et le rapport doit être remis aux autorités fiscales. Intrastat est le système de collecte des statistiques du commerce des biens au sein de ces pays/régions. Vous utilisez un Rapport Intrastat pour générer des rapports Intrastat périodiques (généralement mensuels), collecter, enregistrer et déclarer le commerce de marchandises conformément à la législation administrative locale.

Le rapport Intrastat est basé sur les réglementations de base de l’UE qui s’appliquent à tous les pays/toutes les régions ; cependant, dans la pratique, il existe certaines différences au sein des différents pays/des différentes régions. Chaque pays/région a ses règles précisant exactement quoi déclarer et comment.

Important

Cet article décrit la nouvelle expérience Intrastat disponible dans Business Central à partir de la version 2022 vague de lancement 2, qui inclut des fonctionnalités étendues, mais si vous n’avez pas mis à niveau votre solution, lisez l’article sur la configuration et l’utilisation d’Intrastat de la version précédente à l’adresse Configurer et déclarer Intrastat.

Noter

Les informations Intrastat ne s’appliquent pas aux mouvements de services entre pays/régions, mais uniquement aux biens (articles et immobilisations). Si le gouvernement local exige l’enregistrement du mouvement de services entre pays/régions, il peut le faire en utilisant la fonctionnalité Déclaration de service .

Cette fonctionnalité est disponible sous forme d’application sur AppSource. A ce moment, pour l’utiliser, vous devrez d’abord l’installer sur la page Gestion des extensions. En savoir plus sur cette fonctionnalité ici.

Remplir un rapport Intrastat

1. Choisissez l’icône , entrez Liste des rapports Intrastat, puis choisissez le lien associé.
2. Sélectionnez l’action Nouveau pour créer un nouveau Rapport Intrastat.
3. Si vous devez saisir des informations internes sur le Rapport Intrastat, renseignez ces informations dans le champ Description.
4. Dans le champ Période statistique, spécifiez le mois pour lequel rapporter les données. Entrez la période sous la forme d’un nombre à quatre chiffres sans espaces ni symboles. Selon votre pays/région, entrez soit le mois d’abord, puis l’année, soit l’inverse. Par exemple; saisissez soit 2206, soit 0622 pour juin 2022.
5. Choisissez l'action Proposer lignes. Les champs Date début et Date fin contiennent déjà les dates spécifiées dans l’en-tête du rapport Intrastat pour la période statistique.
6. Dans le champ % régulation coût, entrez un pourcentage pour couvrir le transport et l'assurance. Lorsque vous saisissez un pourcentage, la valeur du champ Valeur statistique de la feuille augmente proportionnellement. Mais si vous voulez utiliser cette fonction, vous devez changer le champ Montant frais annexes inclus en Oui.
7. Vous pouvez éventuellement configurer des configurations supplémentaires sur le raccourci Supplémentaire :
   1. Ignorer le recalcul pour les montants nuls pour spécifier que les lignes sans montants ne seront pas recalculées pendant le travail par lots.
   2. Ignorer les montants nuls pour spécifier que les écritures comptables d’articles sans montants ne seront pas incluses dans le travail par lots.
   3. Ignorer les entrées non facturées pour spécifier si les entrées du grand livre des articles expédiées ou reçues mais pas encore facturées doivent être exclues du processus.
8. Cliquez sur OK pour démarrer le traitement en lot.

Le traitement en lot récupère toutes les écritures article de la période statistique et les insère sous forme de lignes dans le Rapport Intrastat. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

Modifier le rapport Intrastat

Si nécessaire, vous pouvez modifier les lignes, mais chaque fois que vous modifiez une valeur dans une ligne du rapport Intrastat, le champ Correction est automatiquement marqué comme Oui. Vous pouvez éventuellement ajouter une nouvelle ligne manuellement s’il y a une raison à cela. Pour ajouter une nouvelle ligne manuellement :

1. Sur la page Rapport Intrastat, sur le raccourci Lignes, sélectionnez l’action Nouvelle ligne.
2. Sélectionnez l’option Réception ou Livraison dans le champ Type.
3. Dans le champ Type de source, choisissez l’une des sources : Écriture article, Écriture immo. ou Écriture projet.
4. Sur la base du Type de source dans le champ Numéro d’article, vous pouvez choisir un Article (dans les deux cas,Écriture article ou Écriture projet) ou des Immobilisations.
5. Remplissez les autres champs dont vous avez besoin pour les rapports Intrastat.

Noter

Lorsque vous ajoutez manuellement une nouvelle ligne au rapport Intrastat, le champ Date de la ligne doit se trouver dans la plage Période statistique que vous avez ajoutée dans l’en-tête.

Valider les lignes Intrastat

Après avoir renseigné le Rapport Intrastat, vous pouvez exécuter l’action Rapport liste de vérification pour vérifier que toutes les informations du Rapport Intrastat sont correctes. Les champs obligatoires que vous avez définis sur la page Liste de contrôle du rapport Intrastat et pour lesquels il manque des valeurs seront affichés dans la zone d’information Erreurs et avertissements sur la page Rapport Intrastat .

Exécutez le rapport Liste de contrôle du rapport Intrastat pour vérifier les lignes Intrastat avant leur exportation au format requis. La vérification est exécutée dans le Rapport Intrastat.

Recalculer le poids ou l’unité de mesure supplémentaire

Si vous obtenez le message d’erreur "Poids total" dans le rapport Intrastat La ligne ne doit pas être vide , c’est probablement parce que vous n’avez pas défini le champ Poids net sur la source, l’article ou le numéro fixe Terminé utilisé. Dans ce cas, recherchez la fiche article ou immobilisation et ajoutez la valeur requise. Après cela, il vous suffit de rouvrir le Rapport Intrastat et de suivre ces étapes :

1. Sélectionnez l’action Recalc. Poids/Unité suppl. pour recalculer le Poids total et/ou la Quantité supplémentaire.

2. Choisissez l’une des options suivantes :

   1. Poids – pour recalculer uniquement le poids total, en fonction des informations actuelles sur le poids net de l’article et du actif Cartes. fixe
   2. Quantité UOM supplémentaire – pour recalculer uniquement la quantité supplémentaire sur la ligne rapport Intrastat si elle existe, en fonction des informations actuelles sur l’ UOM supplémentaire sur l’article et le Terminé Cartes. fixe
   3. Les deux – pour recalculer à la fois le poids total et la quantité supplémentaire, en fonction des informations actuelles sur l’article et du actif Cartes. fixe

3. Cliquez sur OK pour démarrer le traitement en lot.

Rapport Intrastat dans un fichier

Vous pouvez soumettre le rapport Intrastat sous forme de fichier en fonction des exigences des différentes autorités locales. Avant de créer le fichier, vous devez exécuter le Rapport liste de vérification pour vérifier si toutes les lignes contiennent toutes les informations nécessaires et valides. Pour créer un fichier :

1. Choisissez l’icône , entrez Liste Intrastat, puis choisissez le lien associé.
2. Sélectionnez le Rapport Intrastat que vous souhaitez soumettre sous forme de fichier.
3. Si vous ne l’avez pas déjà fait, remplissez le Rapport Intrastat manuellement ou choisissez l’action Suggérer des lignes .
4. Choisissez l'action Créer fichier.
5. Le fichier Intrastat sera enregistré au format souhaité.

Une fois le fichier créé, Business Central remplira automatiquement les détails suivants concernant la génération de rapports :

• La Date d’exportation pour spécifier la date à laquelle le rapport a été exporté.
• L’Heure d’exportation pour spécifier l’heure à laquelle le rapport a été exporté.

Noter

La prochaine fois que vous créerez un fichier, les champs Date d’exportation et Heure d’exportation ne conserveront que les informations sur le dernier fichier que vous avez créé.

Règles Intrastat

Regrouper des lignes

Dans les lignes du rapport Intrastat, il n’y a aucun regroupement par champ. Toutes les écritures sont copiées de la source d’origine, vous pouvez donc les localiser rapidement en fonction de la combinaison du Type de Source et du N° séquence origine.

Le regroupement requis par les autorités sera fourni dans le fichier exporté. Vous devez le configurer dans la Définition d’échange de données, qui est entièrement configurable. Pour plus d’informations, consultez Configurer les définitions d’échange de données.

Génération de rapports sur les immobilisations

Les immobilisations seront affichées dans les lignes Intrastat uniquement si :

• Le Type de comptabilisation FI dans le champ Écriture comptable FI est Coût d’acquisition et si le Type de document est Facture dans le cas d’achats,
• Le type de comptabilisation FA dans le champ écriture comptable FA est produit de cession et si le type de document est facture dans le cas de ventes.

États du rapport Intrastat

Lorsque vous travaillez avec le rapport Intrastat, vous verrez un champ Statut sur l’en-tête du document. Vous pouvez trouver les états suivants ainsi que les règles associées :

• Ouvert : ce statut est créé automatiquement lorsque vous créez un nouveau rapport Intrastat et vous pouvez effectuer toutes les opérations dans ce statut.
• Publié : Business Central modifie automatiquement le statut en Publié lorsque vous créez un fichier. À partir de ce moment, vous ne pouvez plus modifier votre rapport Intrastat. Si vous devez modifier quelque chose et soumettre un nouveau rapport, vous pouvez utiliser l’action Rouvrir pour rouvrir le rapport Intrastat. Une fois le document rouvert, vous pouvez utiliser l’action Libérer pour libérer à nouveau le document.
• Signalé : indique si l’entrée a déjà été signalée aux autorités fiscales. Ce n’est pas un état normal mais un champ indépendant, et même si vous rouvriez le rapport Intrastat, cela montrerait toujours que le fichier est déjà créé pour ce rapport.

Emplacements dans la déclaration Intrastat

Business Central utilise toujours les informations du champ Code pays/région de la page Emplacement carte comme pays de d’envoi ou de réception des marchandises. Lorsque ces informations n’existent pas ou que l’emplacement n’a pas été utilisé, le système utilise les informations de la page Informations sur la société .

Note

Si la compagnie exerce ses activités dans plusieurs pays, les rapports Intrastat ne fonctionnent pas pour tous les pays dans lesquels les sites sont configurés. Les rapports sont basés uniquement sur le pays principal, car il n’est actuellement pas possible d’utiliser des rapports multi-pays.

Commerce triangulaire dans Intrastat

Le commerce triangulaire implique des échanges entre trois pays ou régions où les marchandises contournent le pays de la compagnie déclarante. Dans Business Central, cela peut être facilité grâce à la fonctionnalité Drop Shipment . Pour activer cette option, activez le champ Inclure l’expédition directe dans la Configuration du rapport Intrastat.

Lorsque vous activez cette option, le système utilise les règles suivantes, mais uniquement si vous avez marqué l’ Expédition directe dans la Commande client :

Expéditeur	Livrer à	Résultat Intrastat attendu
Pays comme dans les Informations sur l’entreprise	Pays comme dans les Informations sur l’entreprise	Aucune ligne Intrastat
Pays comme dans les Informations sur l’entreprise	Pays de l’UE différent du pays dans les Informations sur l’entreprise	Ligne de livraison Intrastat
Pays comme dans les Informations sur l’entreprise	Pays hors UE	Aucune ligne Intrastat
Pays de l’UE différent du pays dans les Informations sur l’entreprise	Pays comme dans les Informations sur l’entreprise	Ligne de réception Intrastat
Pays de l’UE différent du pays dans les Informations sur l’entreprise	Pays de l’UE différent du pays dans les Informations sur l’entreprise	Aucune ligne Intrastat
Pays de l’UE différent du pays dans les Informations sur l’entreprise	Pays hors UE	Aucune ligne Intrastat
Pays hors UE	Pays comme dans les Informations sur l’entreprise	Aucune ligne Intrastat
Pays hors UE	Pays de l’UE différent du pays dans les Informations sur l’entreprise	Aucune ligne Intrastat
Pays hors UE	Pays hors UE	Aucune ligne Intrastat

Voir aussi .

Configurer les rapports Intrastat
Gestion financière
Livraison directe
Travailler avec Business Central

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