Utilisation de la TVA sur les ventes et les achats

Si votre pays ou votre région vous oblige à calculer et déclarer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) sur les transactions vente et achat, vous pouvez configurer Business Central pour calculer la TVA. Pour plus d’informations, voir Configuration des méthodes de calcul et de validation de la taxe sur la valeur ajoutée.

Il existe, cependant, certaines tâches associées à la TVA que vous pouvez effectuer manuellement. Par exemple, vous devrez peut-être corriger un montant validé si vous découvrez qu’un fournisseur utilise un mode d’arrondi différent.

Conseil

Vous pouvez laisser Business Central valider les numéros d’identification intracommunautaire et d’autres informations société lorsque vous créez ou mettez à jour des documents. Pour plus d’informations, consultez Valider des numéros d’identification intracommunautaire.

Calcul et affichage des montants de TVA dans des documents achat et vente

Lorsque vous sélectionnez un numéro d’article dans le champ N° sur un document vente ou achat, Business Central remplit les champs Prix unitaire et Montant ligne. Le prix unitaire provient de la fiche Article ou des prix article autorisés pour l’article et le client. Business Central calcule le montant ligne lorsque vous entrez une quantité pour la ligne.

Si vous souhaitez que les prix unitaires et les montants ligne incluent la TVA, par exemple, si vous vendez au détail à des particuliers, cochez la case Prix TTC sur le document. Pour plus d’informations, voir Inclure ou exclure la TVA dans les prix et les montants ligne.

Vous pouvez calculer et afficher des montants TVA dans des documents achat et vente de façon différente, en fonction du type de client ou de fournisseur avec lequel vous traitez. Vous pouvez également changer manuellement le montant TVA calculé, par exemple pour qu’il corresponde au montant TVA calculé par le fournisseur sur une transaction donnée.

Inclure ou exclure la TVA dans les prix et les montants ligne

Si vous cochez la case Prix TTC sur un document vente, les champs Prix unitaire et Montant ligne incluront la TVA. Par défaut, les valeurs de ces champs n’incluent pas la TVA. Les noms des champs indiquent si les prix incluent la TVA.

Vous pouvez configurer les paramètres par défaut de Prix TTC pour tous les documents vente relatifs à un client dans le champ Prix TTC sur la fiche Client. Vous pouvez également configurer des prix article pour inclure ou exclure la TVA. En règle générale, les prix indiqués sur la fiche article n’incluent pas la TVA.

Le tableau suivant montre comment l’application calcule les montants de prix unitaire pour un document vente lorsque vous n’avez pas configuré de prix sur la page Prix vente :

Le prix inclut le champ TVA sur la fiche client.	Champ Prix TTC	Action exécutée
Non activé	Non activé	Le champ Prix unitaire de la fiche article est copié dans le champ Prix unitaire HT dans les lignes vente.
Non activé	Activé	L’application calcule le montant de TVA par unité et l’ajoute au Prix unitaire sur la fiche article. Ce prix unitaire total est entré dans le champ Prix unitaire TTC dans les lignes vente.
Activé	Non activé	L’application calcule le montant TVA inclus dans le champ Prix unitaire sur la Fiche article à l’aide du pourcentage de TVA par rapport aux champs Gpe compta. marché TVA (prix) et Groupe compta. produit TVA. Le prix unitaire sur la fiche article, moins le montant de la TVA, est ensuite saisi dans le champ Prix unitaire HT dans les lignes de vente. Pour plus d’informations, voir Utilisation des groupes comptabilisation marché TVA et des groupes prix client.
Activé	Activé	Le champ Prix unitaire de la fiche article est copié dans le champ Prix unitaire TTC dans les lignes vente.

Utilisation des groupes comptabilisation marché TVA et des groupes prix client

Si vous souhaitez que les prix incluent la TVA, vous pouvez utiliser des groupes comptabilisation marché TVA pour calculer le montant en fonction des paramètres comptabilisation TVA pour le groupe. Pour plus d’informations, voir Configurer des groupes comptabilisation marché TVA.

En fonction de ce que vous souhaitez faire, vous pouvez affecter un groupe comptabilisation marché TVA aux documents client ou vente des manières suivantes :

• Pour utiliser le même taux de TVA pour tous les clients, vous pouvez choisir un groupe dans le champ Groupe compta. marché TVA (Prix) sur la page Paramètres ventes.
• Pour utiliser un taux de TVA pour un client spécifique, vous pouvez choisir un groupe dans le champ Groupe compta. marché TVA (Prix) sur la page Fiche client.
• Pour utiliser un taux de TVA pour un groupe de clients spécifique, vous pouvez choisir un groupe dans le champ Groupe compta. marché TVA (Prix) sur la page Groupe prix client. Par exemple, cela s’avère utile lorsque vous souhaitez qu’un prix s’applique à tous les clients d’une certaine région géographique ou d’un secteur spécifique.
• Sur tous les documents vente dans le champ Groupe compta. marché TVA. Le montant TVA spécifié pour le groupe est utilisé uniquement pour le document sur lequel vous travaillez actuellement.

Note

Si vous ne spécifiez pas de groupe dans le champ Groupe compta. marché TVA (Prix), la TVA ne sera pas incluse dans les prix.

Exemples

Des facteurs tels que le pays ou la région dans lesquels vous vendez, ou le type de secteurs auxquels vous vendez, peuvent avoir un impact sur le montant de la TVA que vous devez comptabiliser. Par exemple, un restaurant peut facturer 6 % de TVA pour les repas consommés sur place et 17 % pour les plats à emporter. Pour ce faire, vous créez un groupe comptabilisation marché TVA (prix) pour la restauration sur place et un autre pour les plats à emporter.

Utilisation de la date de TVA

Date de TVA dans les documents

Lorsque vous créez des documents de vente ou d’achat, la Date de TVA est basée sur le réglage dans le champ Date de TVA par défaut sur la page Paramètres comptabilité. Cette valeur par défaut peut être la même que Date de validation ou Date du document. Si vous avez besoin d’une autre date de TVA, vous pouvez modifier manuellement la valeur dans le champ Date de TVA. Lorsque vous validez le document, la Date de TVA apparaît sur le document de validation et sur les écritures TVA et G/L.

Note

Si le champ Date de TVA n’est pas disponible sur vos documents ou feuilles, cela signifie que Ne pas utiliser la fonctionnalité de date TVA est sélectionné dans le champ Activité de date TVA sur la page Paramètres comptabilité.

Important

Si vous configurez Contrôler période TVA dans les Paramètres comptabilité comme Bloquer la validation dans une période terminée ou Bloquer la validation dans les périodes de retour TVA terminées et avertir pour la période lancée, vous ne pouvez valider de document ou de feuille que si la date du champ Date TVA n’est pas dans une période clôturée dans les Périodes de retour de TVA. Même si la période dans Périodes de retour de TVA est ouverte, vous pouvez recevoir un avertissement basé sur le Statut du retour TVA et la configuration dans Contrôler période TVA.

Important

À compter de la version 23.1, vous pouvez empêcher ou autoriser la publication de la Date TVA pour une plage de données spécifique, en utilisant les champs Autoriser la date de TVA à partir de et Autoriser la date de TVA à dans les Paramètres TVA et les Paramètres utilisateur. Si vous utilisez des versions précédentes, vous pouvez empêcher ou autoriser la publication de la Date TVA pour une plage de données spécifique, en utilisant les champs Début période validation et Fin période validation dans les Paramètres comptabilité et les Paramètres utilisateur.

Note

Si vous laissez vide la Date TVA, Business Central utilisera votre paramètre par défaut Date TVA par défaut dans les Paramètres comptabilité comme une Date TVA dans la transaction validée.

Modification de la date TVA dans les écritures validées

Si nécessaire, vous pouvez modifier la date de TVA des documents validés. Pour modifier la date dans le champ VAT Date pour les documents validés, procédez comme suit :

1. Sélectionnez , entrez Écritures TVA, puis choisissez le lien associé.
2. Trouvez l’entrée avec une date de TVA incorrecte.
3. Sélectionnez l’action Modifier la liste et entrez la date correcte dans le champ Date TVA.
4. Lorsque vous fermez la page, la date de TVA change dans les Écritures comptables associées et dans le document validé.

Note

Vous pouvez modifier le champ Date TVA dans les Écritures TVA uniquement si votre date actuelle ne figure pas dans une période de retour TVA clôturée. Même si la période dans le champ Périodes de retour TVA est ouverte, vous pouvez recevoir un avertissement basé sur le Statut du retour TVA.

Note

Si votre document comporte plusieurs Écritures TVA, il vous suffit de modifier la valeur dans le champ Date TVA dans une écriture associée au document. Pour assurer la cohérence des écritures, Business Central modifie automatiquement la date de TVA dans les écritures TVA liées à cette transaction. Business Central mettra à jour la Date TVA dans les autres tables (écritures comptables et documents), mais uniquement en rapport avec cette transaction.

Correction manuelle des montants de TVA dans des documents achat et vente

Vous pouvez apporter des corrections à des écritures TVA validées afin de pouvoir modifier les montants TVA totaux vente ou achat sans changer la base TVA. Par exemple, si vous recevez une facture d’un fournisseur avec un montant TVA incorrect.

Bien que vous ayez configuré une ou plusieurs combinaisons pour traiter la TVA à l’importation, vous devez configurer au moins un groupe de comptabilisation produit TVA. Par exemple, vous pouvez l’appeler CORRECT à des fins de correction, à moins que vous puissiez utiliser le même compte général dans le champ Compte TVA achat sur la ligne des paramètres de comptabilisation TVA. Pour plus d’informations, voir Configuration des méthodes de calcul et de validation de la taxe sur la valeur ajoutée.

Si un escompte a été calculé en fonction d’un montant de facture TTC, vous remboursez la partie escompte du montant TVA lorsque l’escompte est accordé. Remarque : vous devez activer le champ Ajustement des escomptes à la fois dans les paramètres comptabilité (en général) et dans les paramètres comptabilisation TVA, pour des combinaisons particulières de groupes comptabilisation marché TVA et de groupes comptabilisation produit TVA.

Pour configurer le système pour la saisie manuelle de la TVA dans les documents de vente

La section suivante explique comment activer les modifications manuelles de la TVA sur les documents de vente. Les étapes sont similaires sur la page Paramètres achats.

1. Dans la page Paramètres comptabilité, spécifiez une Différence TVA max. autorisée entre le montant calculé par l’application et le montant calculé manuellement.
2. Dans la page Paramètres ventes, activez le champ Autoriser différence TVA.

Pour ajuster la TVA pour un document vente

1. Ouvrez la commande vente appropriée.
2. Sélectionnez l’action Statistiques.
3. Dans l’organisateur Facturation, choisissez la valeur dans le champ Nbre de lignes fiscales.
4. Modifiez le champ Montant TVA.

Note

Le montant de TVA total de la facture et l’identifiant TVA s’affichent dans les lignes. Vous pouvez ajuster les montants manuellement dans le champ Montant TVA des lignes correspondant à chaque identifiant TVA. Lorsque vous modifiez la valeur du champ Montant TVA, l’application vérifie que vous n’avez pas modifié la TVA d’une valeur supérieure à celle du montant spécifié comme différence maximale autorisée. Si le montant se situe en dehors de la plage Différence TVA max. autorisée, un avertissement s’affiche, indiquant la différence maximale autorisée. Vous ne pouvez pas poursuivre tant que le montant n’est pas ajusté conformément aux paramètres acceptables. Cliquez sur OK , puis entrez un autre Montant TVA s’inscrivant dans la plage autorisée. Si la différence TVA est inférieure ou égale à la différence maximale autorisée, la TVA est répartie de façon proportionnelle entre les lignes document ayant le même identifiant TVA.

Calcul manuel de la TVA à l’aide de feuilles

Vous pouvez également ajuster les montants TVA dans les feuilles comptabilité, vente et achat. Par exemple, vous devrez peut-être le faire lorsque vous entrez une facture fournisseur dans votre feuille et qu’il y a une différence entre le montant de TVA calculé par Business Central et le montant de TVA figurant sur la facture que vous avez reçue du fournisseur.

Pour configurer le système pour la saisie manuelle de la TVA dans les feuilles comptabilité

Vous devez suivre les étapes suivantes avant de saisir manuellement la TVA dans une feuille comptabilité.

1. Dans la page Paramètres comptabilité, spécifiez une Différence TVA max. autorisée entre le montant calculé par l’application et le montant calculé manuellement.
2. Sur la page Modèles feuille comptabilité, activez la case à cocher Autoriser différence TVA pour la feuille appropriée.

Pour configurer le système pour la saisie manuelle de la TVA dans les feuilles vente et achat

Vous devez suivre les étapes suivantes avant de saisir manuellement la TVA dans une feuille vente et achat.

1. Sur la page Paramètres achats, activez la case à cocher Autoriser différence TVA.
2. Répétez l’étape 1 pour la page Paramètres ventes.
3. Après avoir effectué la configuration décrite ci-avant, vous pouvez ajuster la valeur du champ Montant TVA de la ligne feuille comptabilité ou du champ Montant TVA contrepartie de la ligne feuille achat ou vente. Business Central vérifie que la différence n’est pas supérieure à la valeur maximale spécifiée.

Note

Si la différence est supérieure, un avertissement s’affiche, indiquant la différence maximale autorisée. Pour continuer, vous devez ajuster le montant. Sélectionnez OK, puis entrez un montant compris dans la plage autorisée. Si la différence de TVA est inférieure ou égale à la valeur maximale autorisée, Business Central affiche la différence dans le champ Différence TVA.

Validation de la TVA à l’importation dans les factures achat

Au lieu d’utiliser des feuilles comptabilité pour valider une facture TVA importation, vous pouvez utiliser une facture achat.

Pour paramétrer l’achat pour une validation des factures TVA à l’importation

1. Paramétrer une fiche fournisseur pour l’administration d’importation qui vous envoie la facture TVA à l’importation. Les champs Groupe compta. marché et Groupe compta. marché TVA doivent être configurés de la même manière que le compte général pour la TVA à l’importation.
2. Créez un Groupe compta. produit pour la TVA importation et paramétrez un Gpe compta. produit TVA défaut (TVA importation) pour le Groupe compta. produit lié.
3. Sélectionnez l’ entrez Plan comptable, puis choisissez le lien associé.
4. Sélectionnez le compte général de TVA à l’importation, puis sélectionnez l’action Modifier.
5. Sur le raccourci Validation, sélectionnez la configuration Groupe compta. produit pour importer la TVA. Business Central renseigne automatiquement le champ Groupe compta. produit TVA.
6. Sélectionnez entrez Paramètres comptabilisation, puis choisissez le lien associé.
7. Créez une combinaison de Groupe comptabilisation marché pour l’administration fiscale et de Groupe compta. produit pour la TVA d’importation. Pour cette nouvelle combinaison, dans le champ Compte achat, sélectionnez le compte général de la TVA à l’importation.

Pour créer une facture pour le fournisseur de l’administration d’importation, une fois le paramétrage terminé

1. Sélectionnez l’icône entrez Factures achat, puis sélectionnez le lien associé.
2. Créez une facture achat.
3. Dans le champ N° fournisseur, sélectionnez le fournisseur de l’administration d’importation, puis cliquez sur OK.
4. Sur la ligne achat, dans le champ Type, sélectionnez Compte général et dans le champ N°, sélectionnez le compte général TVA importation.
5. Dans le champ Quantité, tapez 1.
6. Dans le champ Coût unitaire direct HT, indiquez le montant de la TVA.
7. Validez la facture.

Traitement des certificats d’approvisionnement

Lorsque vous vendez des biens à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE, vous devez envoyer au client un certificat d’approvisionnement que le client doit signer et vous renvoyer. Les procédures suivantes servent à traiter les certificats d’approvisionnement pour des expéditions vente, mais les mêmes étapes s’appliquent aux expéditions service des articles, ainsi qu’aux expéditions retour aux fournisseurs.

Pour afficher les détails d’un certificat d’approvisionnement

1. Sélectionnez l’ entrez Expéditions vente enreg., puis sélectionnez le lien associé.
2. Sélectionnez l’expédition vente appropriée à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE.
3. Sélectionnez Détails certificat d’approvisionnement.
4. Par défaut, si la case à cocher Certificat d’approvisionnement requis est activée pour la configuration de groupe comptabilisation TVA pour le client, le champ Statut est défini sur Requis. Vous pouvez mettre à jour le champ pour indiquer si le client a retourné le certificat.

Note

Si la configuration de groupes comptabilisation TVA n’a pas la case Certificat d’approvisionnement requis cochée, alors un enregistrement est créé et le champ Statut est défini sur Non applicable. Vous pouvez mettre à jour le champ pour tenir compte des informations correctes de statut. Vous pouvez modifier manuellement le statut de Non applicable en Requis, et de Requis en Non applicable selon vos besoins.

Lorsque vous mettez à jour le champ Statut sur Requis, Reçu ou Non reçu, un certificat est créé.

Conseil

Vous pouvez utiliser la page Certificats d’approvisionnement pour obtenir une vue du statut de toutes les expéditions validées pour lesquelles un certificat d’approvisionnement a été créé.

5. Sélectionnez Imprimer le certificat d’approvisionnement.

Note

Vous pouvez afficher un aperçu ou imprimer le document. Lorsque vous choisissez Imprimer le certificat d’approvisionnement et que vous imprimez le document, la case à cocher Imprimé est automatiquement sélectionnée. En outre, s’il n’est pas déjà renseigné, le statut du certificat est mis à jour sur Requis. Si nécessaire, vous incluez le certificat imprimé à l’expédition.

Pour imprimer un certificat d’approvisionnement

1. Sélectionnez l’icône entrez Expéditions vente enreg., puis sélectionnez le lien associé.
2. Sélectionnez l’expédition vente appropriée à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE.
3. Sélectionnez l’action Imprimer le certificat d’approvisionnement.

Note

Sinon, vous pouvez imprimer un certificat à partir de la page Certificat d’approvisionnement.

4. Pour inclure des informations des lignes dans le document expédition sur le certificat d’approvisionnement, sélectionnez la case à cocher Imprimer détails de ligne.
5. Activez la case à cocher Créer des certificats d’approvisionnement s’ils n’ont pas encore été créés pour que Business Central crée des certificats pour les expéditions validées qui n’en ont pas au moment de l’exécution. Lorsque vous activez la case à cocher, de nouveaux certificats sont créés pour toutes les expéditions validées qui n’ont pas de certificats compris dans la plage sélectionnée.
6. Par défaut, les paramètres de filtrage concernent le document d’expédition que vous avez sélectionné. Renseignez les informations de filtre pour sélectionner un certificat d’approvisionnement spécifique à imprimer.
7. Dans la page Certificat d’approvisionnement, sélectionnez l’action Imprimer pour imprimer l’état ou l’action Aperçu pour l’afficher à l’écran.

Note

Le champ Statut Certificat d’approvisionnement et le champ Imprimé sont mis à jour pour la livraison sur la page Certificats d’approvisionnement.

8. Envoyez le certificat d’approvisionnement imprimé au client pour signature.

Pour mettre à jour le statut d’un certificat d’approvisionnement pour une expédition

1. Sélectionnez l’icône entrez Expéditions vente enreg., puis sélectionnez le lien associé.

2. Sélectionnez l’expédition vente appropriée à un client dans un autre pays/une autre région de l’UE.

3. Dans le champ Statut, sélectionnez l’option appropriée.

   Si le client a retourné le certificat d’approvisionnement signé, choisissez Reçu. Le champ Date de réception est mis à jour. Par défaut, la date de réception est configurée sur la date de travail actuelle.

   Vous pouvez modifier la date pour tenir compte de la date à laquelle vous avez reçu le certificat d’approvisionnement signé du client. Vous pouvez également ajouter un lien vers le certificat signé à l’aide des liaisons standard de Business Central.

   Si le client ne retourne pas le certificat d’approvisionnement signé, choisissez Non reçu. Vous devez envoyer au client une nouvelle facture qui inclut la TVA, parce que la facture initiale ne sera pas acceptée par l’administration fiscale.

Pour afficher un groupe de certificats, vous commencez à partir de la page Certificats d’approvisionnement, puis mettez à jour les informations concernant le statut des certificats en attente à mesure que vous les recevez de la part de vos clients. Ceci peut être utile si vous souhaitez rechercher tous les certificats ayant un certain statut, par exemple, Requis, si vous souhaitez mettre à jour leur statut en Non reçu.

Pour mettre à jour le statut d’un groupe de certificats d’approvisionnement

1. Sélectionnez l’icône entrez Certificats d’approvisionnement, puis sélectionnez le lien associé.

2. Filtrez le champ Statut sur la valeur que vous souhaitez afin de créer la liste des certificats que vous souhaitez gérer.

3. Pour mettre les informations de statut à jour, sélectionnez Modifier la liste.

4. Dans le champ Statut, sélectionnez l’option appropriée.

   Si le client a retourné le certificat d’approvisionnement signé, choisissez Reçu. Le champ Date de réception est mis à jour. Par défaut, la date de réception est configurée sur la date de travail actuelle.

   Vous pouvez modifier la date pour tenir compte de la date à laquelle vous avez reçu le certificat d’approvisionnement signé. Vous pouvez également ajouter un lien vers le certificat signé à l’aide des liaisons de document standard de Business Central.

Note

Vous ne pouvez pas créer un nouveau certificat d’approvisionnement sur la page Certificat d’approvisionnement lorsque vous y accédez à l’aide de cette procédure. Pour créer un certificat pour une expédition qui n’a pas été configurée pour en exiger, ouvrez l’expédition vente validée et utilisez l’une des deux procédures décrites ci-dessus :

• Pour créer manuellement un certificat d’approvisionnement.
• Pour imprimer un certificat d’approvisionnement.

Voir aussi

Configuration des méthodes de calcul et de validation de la taxe sur la valeur ajoutée
Déclarer la TVA à une autorité fiscale
Valider un numéro d’identification intracommunautaire

Trouvez des modules d’apprentissage en ligne gratuits pour Business Central ici