Utilisation des périodes comptables et des exercices comptables

Les périodes comptables, également appelées périodes de report, sont des périodes pour lesquelles une société ou une organisation présente ses performances financières, en générant par exemple leurs résultats ou leur bilan. Généralement, les périodes comptables sont liées à l’exercice comptable de la société, qui peut contenir plusieurs périodes comptables, telles que des mois ou des trimestres.

Pour de nombreuses entreprises, l’année fiscale ne correspond pas à l’année civile, par exemple lorsque l’année fiscale se termine le 30 juin au lieu du 31 décembre. Pour les sociétés que vous venez de créer, l’exercice fiscal peut même durer plus de 12 mois.

Business Central nécessite uniquement des périodes comptables si vous souhaitez fermer un état de revenu ou exécuter des tâches de compression des données.

Vous pouvez utiliser des périodes comptables dans la génération d’états, par exemple lorsque vous consultez les écritures validées sur la page Réalisé/budget où l’intervalle de génération d’état est spécifié. L’une des options consiste à spécifier la génération d’état par période comptable. Vous pouvez également créer un état financier pour comparer les résultats des différentes périodes comptables.

Note

Les dates de publication sont contrôlées par les champs suivants dans les pages Configuration du Registre général et Configuration utilisateur ,

• Autoriser la publication à partir de
• Autoriser la publication sur
• Autoriser la validation des reports à partir de
• Autoriser la validation des reports vers

Les périodes comptables ne contrôlent pas les dates de publication.

Champs d’une période comptable

La page Périodes comptables comprend plusieurs champs importants qui contrôlent la structure et l’état. Le tableau suivant décrit ces champs.

Nom du champ	Description	Remarque
Fermé	Indique que l’exercice fiscal est fermé.	Ce paramètre n’empêche pas la publication. Lorsque vous utilisez l’action Fermer l’année , cette case à cocher est activée automatiquement. Vous n’avez besoin de fermer les périodes comptables qu’une fois par an à la fin de l’année.
Date verrouillée	Empêche les modifications apportées à la date de début d’une période comptable. Par exemple, en remplaçant 01/01/2026 par 01/05/2026.	Ce paramètre affecte la structure, et non la publication. La case à cocher est activée automatiquement lorsque vous utilisez l’action Fermer l’année .
Période d’inventaire fermée	Si vous utilisez des périodes d’inventaire, vous devez les fermer tous les mois. Lorsque vous fermez une période d’inventaire, l’état s'intègre à la liste de vérification des périodes comptables et permet de générer des rapports d'inventaire précis.

Création d’exercice comptable

Vous pouvez créer des périodes comptables en bloc, à l’aide du traitement par lots Créer exercice comptable, ou manuellement.

Pour décocher la case Nouvelle Année Fiscale pour une année fermée, vous devez d’abord décocher la case Date verrouillée.

Tip

La case à cocher Nouvel exercice fiscal ne doit être cochée que pour le premier mois de l’exercice fiscal.

Comment créer des périodes comptables en bloc

Utilisez le traitement par lots Créer exercice comptable pour diviser un exercice comptable en périodes de même durée.

1. Sélectionnez l’icône , saisissez Périodes comptables, puis sélectionnez le lien associé.
2. Choisissez l’action Créer exercice.
3. Dans le champ Date début, saisissez la date à laquelle l’exercice comptable commence.
4. Dans le champ Nombre de périodes, spécifiez le nombre de périodes comptables composant l’exercice comptable. Une année peut comporter 365 périodes.
5. Dans le champ Base période, entrez une durée pour chaque période. Les identificateurs de durée sont 1M pour un mois, 1T pour un trimestre, et 1Y pour une année.
6. Sélectionnez OK.

Comment créer des périodes comptables manuellement

Si les périodes comptables de l’exercice comptable ont différentes durées, comme le calendrier 4-4-5 utilisé dans la vente au détail, vous pouvez les établir manuellement.

1. Sélectionnez l’icône , saisissez Périodes comptables, puis sélectionnez le lien associé.
2. Dans le champ Date début, saisissez la date à laquelle l’exercice comptable commence. Le champ Nom affiche le nom du mois.
3. Cochez la case Nouvel exercice pour indiquer que cette période est la première de l’année. Business Central utilise cette période pour déterminer les périodes à clôturer à la fin de l’année.
4. Répétez les étapes 2 et 3 pour chaque période restante.

Clôturer un exercice comptable

Clôturer l’exercice comptable est l’une des tâches pour clôturer les livres. Une fois l’exercice comptable clôturé, les cases Fermé et Verrouillage date sont activées pour toutes les périodes de l’exercice. Vous ne pouvez pas rouvrir un exercice ou désactiver les cases.

Note

Vous devez toujours avoir au moins un exercice comptable ouvert. Avant de fermer une année, assurez-vous qu’une nouvelle année est créée. En outre, après avoir fermé un an, vous ne pouvez pas modifier la date de début de l’année suivante.

1. Sélectionnez l’icône , saisissez Périodes comptables, puis sélectionnez le lien associé.
2. Choisissez l’action Clôturer exercice.

Validation d’écritures dans un exercice comptable clôturé

Bien qu'un exercice comptable soit clôturé, vous pouvez toujours y saisir des écritures de grand livre. Dans ce cas, les écritures sont marquées comme validées dans un exercice comptable clôturé et la case à cocher Ecr. exercice précédent est activée. Par défaut, la case à cocher n’est pas affichée sur la page, mais vous pouvez l’ajouter. Les étapes suivantes consistent à clôturer les comptes de gestion traités et à transférer les résultats de l’année sur un compte de bilan. Répétez ces étapes chaque fois que vous validez des écritures dans un exercice comptable clôturé.

Contributors

Microsoft maintient cet article. Les contributeurs suivants ont fourni une partie ou la totalité de son contenu.

• Cari Corozza | CPA et Microsoft Certified Trainer (MCT)

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