Clôture des livres
Après vous être assuré que tous vos comptes sont à jour et avoir ventilé les coûts et les bénéfices, vous pouvez clôturer les livres d'un exercice ou d'une période comptable.
Vous n’êtes pas obligé de Fermer pendant un an, mais cela facilitera votre travail dans le système car vous pourrez profiter des options de filtrage pratiques fournies. Vous ne devrez pas vous préoccuper de la perte de détails de transactions lors de la clôture parce que tous les détails sont conservés, même après la clôture de l'année.
Processus de clôture du livre
Le processus de clôture d’un livre inclut les tâches principales suivantes :
Clôture de la période comptable.
Un exercice comptable est défini comme une ou plusieurs périodes, telles qu’elles sont définies sur la page Périodes comptables. Un exercice fiscal type contient 12 périodes d’un mois chacune, mais vous pouvez également choisir un autre mode de définition des exercices.
Pour plus d’informations, reportez vous à Clôturer des périodes comptables.
Enregistrement des écritures de l’exercice précédent.
Lorsque vous clôturez un exercice fiscal, vous devez saisir un certain nombre de transactions administratives (telles que les articles prépayés ou à payer). Ces transactions sont appelées écritures d'ajustement. Il n’existe pas de règles spéciales pour la publication de ces entrées, et elles (comme les autres entrées) contiennent une coche dans le champ Entrée de l’année précédente si elles sont publiées à une date d’un exercice clos. Même si un exercice comptable a été clôturé, vous pouvez toujours y valider des écritures.
Transfert des soldes des comptes de gestion au compte de bilan.
Une fois qu’un exercice comptable a été clôturé et que toutes les écritures de l’exercice précédent ont été validées, les comptes de gestion doivent être soldés et le revenu net de l’exercice doit être transféré dans un compte en capitaux propres dans le bilan. Pour cela, utilisez le traitement par lots Solder les comptes de gestion. Le traitement par lots traite tous les comptes généraux de type Compte de gestion et crée des écritures qui inversent leurs soldes. Ces écritures sont placées dans une feuille à partir de laquelle elles peuvent être validées. Le travail par lots ne les publie pas automatiquement, sauf lorsqu’une devise de reporting supplémentaire est utilisée. Lorsque vous utilisez une devise report supplémentaire, le traitement par lots valide directement dans la comptabilité.
Pour plus d’informations, reportez-vous à Solder les comptes de gestion.
Validation de l’écriture de clôture d’exercice en même temps que les écritures comptables de fonds propres de décalage.
Lorsque le traitement par lots Solder les comptes de gestion est terminé, vous validez les écritures générées par le traitement. Si vous n’avez pas spécifié de compte de bénéfices non répartis dans le travail par lots, saisissez une ligne avec une écriture d’équilibrage qui enregistre le résultat net sur le compte comptabilité correct sous les capitaux propres du bilan. Pour terminer, validez la feuille.
Pour plus d’informations, reportez-vous à Valider une écriture de clôture d’exercice.
Ce qui se produit lorsque vous clôturez
Lorsque vous clôturez en fin d'exercice, le système déplace votre bénéfice des bénéfices calculés vers le compte Réserve. Le système indique également que l'exercice comptable est « clôturé » et renseigne toutes les entrées suivantes pour l'exercice clôturé comme « écritures de l'exercice précédent ».
Le système génère ensuite une écriture de clôture, mais il ne la comptabilise pas automatiquement. Vous avez la possibilité de créer une ou plusieurs écritures de compensation sur le compte de capitaux propres, ce qui vous permet de décider comment répartir votre écriture de clôture. Par exemple, si votre société comprend plusieurs départements, vous pouvez laisser le système générer une écriture de clôture unique pour tous les départements et créer une écriture de décalage pour le compte de fonds propres de chaque département.
Vous pouvez valider dans un exercice comptable précédent, même après la clôture des comptes résultats, si vous exécutez de nouveau le traitement par lots Solder les comptes de gestion par la suite.
Voir aussi
Travailler avec des périodes comptables et des exercices financiers
Travailler avec Business Central
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