Déclarer la TVA aux autorités fiscales

Cet article décrit les rapports dans Business Central que vous pouvez utiliser pour soumettre des informations sur les montants de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les ventes et les achats aux autorités fiscales de votre région. Selon le pays/la région concerné(e), les rapports peuvent inclure des informations spécifiques ou des rapports supplémentaires peuvent être requis. Consultez les articles correspondant à votre pays/région dans la section Fonctionnalité locale .

Vous pouvez utiliser les déclarations intégrées suivantes :

• La déclarationListe des ventes UE

  La déclaration Liste des ventes de l’Union européenne (EU) répertorie les montants de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) que vous avez collectés pour les ventes aux clients enregistrés dans les pays/régions de l’Union européenne (UE).

• La déclaration Retour TVA

  La déclaration Retour TVA inclut la TVA pour les ventes et les achats aux clients et auprès des fournisseurs dans tous les pays/toutes les régions utilisant la TVA.

Dans les deux cas (comme dans les états de TVA), la TVA est calculée sur la base des paramètres validation TVA et des groupes comptabilisation TVA que vous avez définis. Business Central affiche toujours les entrées de TVA en fonction de leur date de TVA comme date de rapport principale.

Remarque

Tous les rapports liés à la TVA s’exécutent désormais à l’aide de la date de TVA pour filtrer les enregistrements pertinents. Même si vous configurez Utilisation de la date de TVA sur Ne pas utiliser la fonctionnalité de date de TVA , Business Central masquera toutes les instances de la Date de TVA dans l’application. Cependant, la date de TVA est toujours utilisée dans tous les rapports et est automatiquement renseignée avec la date de comptabilisation.

Si vous souhaitez afficher un historique complet des écritures TVA, chaque validation impliquant la TVA crée une écriture dans la page Écritures TVA. Ces écritures sont utilisées pour calculer le montant de votre déclaration TVA, tel que paiement et remboursement, pour une période donnée. Pour afficher les écritures de TVA, choisissez l’icône , entrez Écritures de TVA, puis choisissez le lien associé.

Remarque

Chaque Business Central environnement est destiné à gérer les rapports réglementaires dans un seul pays/région. Par exemple, la version néerlandaise de Business Central gère les déclarations de TVA aux Pays-Bas mais pas dans d’autres pays/régions. De même, la version américaine de Business Central gère les déclarations 1099 aux États-Unis et ne prend pas en charge la déclaration de TVA dans d’autres pays/régions, sauf si elle est apportée par une extension fournie par notre écosystème de partenaires ou une modification de code spécifique au client.

À propos de l’état Liste des ventes UE

Dans l’Union européenne (UE) et au Royaume-Uni, toutes les sociétés qui vendent des biens et des services aux clients enregistrés pour la TVA, y compris les clients dans d’autres pays/régions de l’Union européenne (UE), doivent envoyer une version électronique de l’état Liste des ventes de la Communauté européenne (CE) à leurs administrations douanières et fiscales. Le rapport Liste des ventes CE fonctionne uniquement pour les pays/régions de l’UE.

La déclaration comprend une ligne pour chaque type de transaction avec le client, et affiche le montant total pour chaque type de transaction. La déclaration peut inclure trois types de transactions :

• Marchandises B2B
• Services B2B
• Marchandises triangulées B2B

Les biens et services B2B précisent si vous avez vendu un bien ou un service et sont contrôlés par le paramètre Service UE dans la configuration de comptabilisation de la TVA. Les produits triangulés B2B indiquent si vous avez effectué des échanges avec un tiers et sont contrôlés par le paramètre Commerce tiers de l’UE sur les documents de vente, tels que les bons de commande, les factures, les notes de crédit, etc.

Une fois que l’administration fiscale aura examiné votre rapport, elle enverra un e-mail à la personne de contact de votre entreprise. Dans Business Central, le contact est spécifié sur la page Informations société. Avant de soumettre l’état, assurez-vous qu’un contact est sélectionné.

Soumettre une déclaration Liste des ventes UE

Pour soumettre une déclaration de liste des ventes UE, accédez à la page Déclarations de liste des ventes UE, puis choisissez l’action Nouvelle. Dans la page Rapports de liste des ventes CE , spécifiez la période et les autres champs obligatoires. Ensuite, choisissez l’action Proposer lignes. Business Central vérifie vos entrées de TVA pour calculer les lignes suggérées pour le rapport. Une fois prêt à la soumettre, vous devrez d’abord publier la déclaration, puis la soumettre.

À propos de l’état Retour TVA

Utilisez cet état pour envoyer les documents relatifs à la TVA sur les ventes et les achats, tels que les commandes d’achat et de vente, les factures et les avoirs. Les informations contenues dans l’état sont au même format que dans la déclaration de l’administration fiscale et douanière.

Pour le retour TVA, vous pouvez spécifier les écritures pour :

• Envoyer les transactions ouvertes uniquement, ou ouvertes et clôturées. Par exemple, cela est utile lorsque vous préparez votre retour TVA annuel final.
• Envoyer uniquement les écritures des périodes définies, ou inclure également les écritures des périodes précédentes. Cette fonction est utile pour mettre à jour un retour TVA déjà envoyé, par exemple, si un fournisseur vous envoie une facture échue.

Pour vous connecter au service Web de votre administration fiscale

Business Central fournit des connexions de service à des sites Web d’administrations fiscales. Par exemple, si vous vous trouvez au Royaume-uni, vous pouvez activer la connexion de service GovTalk pour envoyer la liste des ventes UE et les états de retour TVA par voie électronique. Si vous souhaitez soumettre le rapport manuellement, par exemple en saisissant vos données sur le site Web de l’administration fiscale, cela n’est pas obligatoire.

Pour déclarer la TVA à une administration par voie électronique, vous devez connecter Business Central au service Web de l’administration fiscale. Cela suppose que vous configuriez un compte avec votre administration fiscale. Lorsque vous avez un compte, vous pouvez activer une connexion de service que nous fournissons dans Business Central.

1. Choisissez l’icône , entrez Connexions de service, puis choisissez le lien approprié.

2. Renseignez les champs requis. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

   Noter

   Il est judicieux de tester votre connexion. Pour cela, cochez la case Mode Test, puis préparez et envoyez votre déclaration de TVA comme décrit dans la section Préparer et envoyer une déclaration de TVA. En mode Test, le service vérifie si l’administration fiscale peut recevoir votre état, et le statut de l’état indiquera si l’envoi du test a réussi. Il est important de retenir que ce n’est pas un envoi réel. Pour réellement envoyer l’état, vous devez désactiver la case à cocher Mode test, puis répéter le processus d’envoi.

Pour configurer les états de TVA dans Business Central

1. Choisissez l’icône , entrez Configuration du rapport de TVA, puis choisissez le lien associé.

2. Pour permettre aux utilisateurs de modifier et de renvoyer cet état, choisissez le champ Autoriser la modification.

3. Si les autorités fiscales exigent que vous soumettiez des déclarations de TVA qui incluent également le montant net qui a été utilisé pour calculer la TVA, choisissez le champ Déclarer la base de TVA.

4. Choisissez la souche de numéros à utiliser pour chaque état. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

5. Dans les pays/régions pris en charge, pour configurer les périodes de déclaration de TVA, remplissez les champs Version du rapport et Calcul du rappel de période dans l’onglet rapide Période de déclaration .

   Dans les pays/régions où les périodes de déclaration de TVA sont exigées par les autorités fiscales, comme le Royaume-Uni, vous devez également remplir les champs supplémentaires. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description. Cependant, dans la version britannique, ce FastTab porte le nom Making Tax Digital.

6. Si votre entreprise fait partie d’un groupe TVA, précisez votre rôle. Pour plus d’informations, voir Extension de gestion de groupes TVA

Pour configurer des périodes retour de TVA

En option, si votre entreprise n’est pas située au Royaume-Uni, utilisez la page Périodes de déclaration de TVA pour configurer des déclarations de TVA programmées. Si votre entreprise est située au Royaume-Uni, consultez Making Tax Digital in the United Kingdom.

1. Choisissez l’icône , entrez Périodes de déclaration de TVA, puis choisissez le lien associé.
2. Sur la page Périodes de retour de TVA, remplissez les champs pour paramétrer la première période. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.
3. Répétez l’étape 2 pour toutes les périodes supplémentaires que vous souhaitez ajouter.

Désormais, lorsque le moment est venu de soumettre une déclaration de TVA pour une période de retour de TVA, choisissez la période sur la page Périodes de retour de TVA, puis choisissez l’action Créer un retour VAR. Puis, sur la fiche Retour de TVA, choisissez l’action Suggérer des lignes décrite à l’étape 3 de la procédure suivante.

Pour préparer et soumettre un état TVA

1. Choisissez l’icône , entrez Liste des ventes CE ou Déclarations de TVA, puis choisissez le lien associé.

2. Sélectionnez Nouveau, puis renseignez les champs requis. Positionnez le curseur sur un champ pour lire une brève description.

3. Pour générer le contenu de l’état, sélectionnez l’action Proposer lignes.

   Noter

   Pour l’état Liste des ventes UE, vous pouvez consulter les transactions incluses dans les lignes de l’état avant d’envoyer l’état. Pour cela, sélectionnez la ligne, puis cliquez sur l’action Afficher écritures TVA.

4. Pour valider et préparer l’état pour l’envoi, choisissez l’action Emettre.

   Noter

   Business Central confirme que l’état est configuré correctement. Si la validation échoue, les erreurs sont affichées sous Erreurs et avertissements, de sorte que vous sachiez quoi corriger. Généralement, si le message concerne un paramètre manquant dans Business Central, vous pouvez cliquer sur le message pour ouvrir la page contenant les informations à corriger.

5. Pour envoyer l’état, sélectionnez l’action Soumettre.

Une fois que vous envoyez la déclaration, Business Central surveille le service et conserve un enregistrement de vos communications. Le champ Statut indique l’état de la déclaration en cours. Par exemple, lorsque l’administration traite votre déclaration, le statut de celle-ci passe à Réussie. Si l’administration fiscale trouve des erreurs dans la déclaration que vous avez envoyée, le statut de celle-ci est Échec. Vous pouvez afficher les erreurs sous Erreurs et avertissements, corrigez-les, puis envoyez la déclaration. Pour visualiser une liste de toutes vos déclarations de liste des ventes UE, consultez la page États de liste des ventes UE.

Statuts du retour TVA

Les retours TVA peuvent avoir différents statuts, comme décrit dans le tableau suivant.

Statut	Description
Ouvrir	Quand vous créez une déclaration de TVA. Vous pouvez exécuter l’action Suggérer des lignes . Si vous devez corriger des valeurs, vous pouvez exécuter à nouveau l’action Suggérer des lignes . Vous ne pouvez pas soumettre une déclaration de TVA qui a ce statut.
Lancé	Le statut sera modifié lorsque vous utiliserez l’action Libérer . Business Central affichera le raccourci Erreurs et avertissements . Vous ne pouvez pas apporter de modifications ni utiliser l’action Suggérer des lignes . Pour apporter des modifications, vous devez rouvrir la déclaration de TVA.
Rejeté	Si votre soumission n’a pas réussi (par exemple, si l’authentification a échoué), le statut passera à Rejeté. Vous ne pouvez pas rouvrir un retour TVA avec ce statut.
Soumis	La déclaration de TVA est soumise à l’aide de l’action Soumettre ou elle est marquée comme soumise à l’aide de l’action Marquer comme soumise .
Accepté	La déclaration de TVA a ce statut si le rapport est marqué comme accepté à l’aide de l’action Marquer comme accepté . Si le rapport Déclaration de TVA est marqué comme Accepté, vous pouvez exécuter l’action Calculer et comptabiliser le règlement de TVA .

Affichage de l’historique des communications avec votre administration fiscale

Dans certains pays/certaines régions, vous échangez des messages avec l’administration fiscale lorsque vous envoyez des états. Vous pouvez afficher le premier et le dernier message que vous avez envoyés ou reçus en choisissant Télécharger le message d’envoi et les actions Télécharger le message de réponse.

Envoi manuel des états TVA

Si vous utilisez une autre méthode pour envoyer l’état, par exemple en exportant le XML et en le téléchargeant sur le site Web d’une administration fiscale, vous pouvez ensuite choisir Marquer comme Soumis pour clôturer la période de référence. Lorsque vous signalez un état comme lancé, vous ne pouvez plus le modifier. Si vous devez modifier l’état après l’avoir signalé comme lancé, vous devez le rouvrir.

Déclaration de TVA

Périodiquement, vous devez régler la TVA nette aux autorités fiscales. Si vous devez effectuer des déclarations de TVA fréquemment, vous pouvez exécuter le traitement par lots Calculer et valider décl. TVA pour clôturer les écritures TVA ouvertes et transférer les montants TVA achat et vente dans le compte de déclaration TVA.

Lors du transfert des montants TVA vers le compte de déclaration, le compte TVA achat est crédité et le compte TVA vente est débité sur la base des montants calculés pour la période spécifiée. Le montant net est crédité ou débité, si le montant achat TVA est supérieur, sur le compte de déclaration TVA. Vous pouvez valider la déclaration immédiatement ou imprimer d’abord une impression test.

Noter

Lorsque vous utilisez le traitement par lots Calculer et valider décl. TVA, si vous ne spécifiez pas Groupe compta. marché TVA ni Groupe compta. produit TVA, les écritures contenant les codes des groupes comptabilisation marché et des groupes comptabilisation produit sont incluses.

Configuration de vos propres états de TVA

Vous pouvez utiliser l’état Liste des ventes UE prêt à l’emploi. Cependant, vous pouvez également créer vos propres rapports, si vous disposez d’une licence de développement afin de pouvoir créer des unités de code. Si vous avez besoin d’aide, contactez un partenaire certifié Microsoft.

Le tableau suivant décrit les codeunits que vous devez créer pour votre état.

Codeunit	Ce qu’il doit effectuer
Proposer lignes	Extraire les informations de la table Écritures TVA, et les afficher sur les lignes de la déclaration de TVA.
Contenu	Contrôler le format de l’état. Par exemple, qu’il s’agisse de XML ou de JSON. Le format à utiliser dépend des besoins du service Web de votre administration fiscale.
Soumission	Contrôler comment et quand vous envoyez l’état selon les besoins de votre administration fiscale.
Gestionnaire de réponse	Gérer le retour de l’administration fiscale. Par exemple, elle peut envoyer un message e-mail au contact de votre société.
Annuler	Envoyer une annulation d’un état de TVA qui a été envoyé précédemment à votre administration fiscale.

Noter

Lorsque vous créez des codeunits pour la déclaration, faites attention à la valeur du champ Version de la déclaration TVA. Ce champ doit refléter la version de l’état qui est ou a été requis par l’administration fiscale. Par exemple, vous pouvez saisir 2021 dans le champ pour indiquer que l’état remplit les conditions qui étaient en place cette année. Pour trouver la version en cours, contactez votre administration fiscale.

Voir aussi

Configurer les calculs et les méthodes de comptabilisation de la TVA
Travailler avec la TVA sur les ventes et les achats
Configurer les ventes
Facture de vente

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