Megosztás a következőn keresztül:


Konszolidált pénzügyi kimutatások létrehozása

Ez a cikk a különböző helyzeteket mutatja be, ahol konszolidált pénzügyi kimutatásokat hozhat létre.

Pénzügyi jelentések segítségével való konszolidálás legegyszerűbb módja a jelentési fák használatával az adatok aggregálása a vállalatok között, amelyek azonos számlatükörrel és pénzügyi időszakokkal rendelkeznek. Az alábbiakban találhatók a magas szintű lépések a konszolidáláshoz jelentési fa segítségével.

  1. Hozzon létre sordefiníciót, és győződjön meg arról, hogy minden vállalatnál az összes megfelelő számla szerepel a sorokban.
  2. Hozzon létre egy oszlop definíciót, amely a létrehozandó jelentéshez szükséges összes oszlopot tartalmazza.
  3. Hozzon létre jelentési fát, amely a konszolidált jelentésben használt minden vállalathoz egy jelentési csomópontot tartalmaz.

Tipp

A jelentési fák, sordefiníciók és oszlopdefiníciók létrehozásával és kezelésével kapcsolatos további tudnivalókért tekintse meg a pénzügyi jelentés-összetevőket.

A következő ábrán látható, hogyan kell használni egy jelentési fa definícióját a pénzügyi jelentéskészítésben arra, hogy azonosítsa az összes konszolidálandó vállalatot.

Jelentésifa-definíció.

Ahogy a konszolidált jelentés a következő ábrán mutatja, ha a jelentési fát egy jelentésdefinícióval használja, a vállalatokat külön-külön lehet megtekinteni. A konszolidált összegek az összegzési szinten jelennek meg.

Összeg konszolidálása összegzési szinten.

Többszintű jelentési fastruktúrát szükség szerint akármennyi szinttel is létrehozhat. A következő ábrán egy többszintű jelentési fa definíció látható, amely világrégiónként görgetett összesítésekkel rendelkezik.

Többszintű jelentési fa struktúrájának meghatározása görgetett összesítésekkel régiónként.

A következő ábrán egy többszintű jelentési fa definíció látható, amely funkciónkénti görgetett összesítésekkel rendelkezik.

Többszintű jelentési fa struktúrájának meghatározása görgetett összesítésekkel funkciónként.

Vállalatok megtekintése egymás mellett

Számos vevő olyan jelentéseket részesít előnyben, ahol a vállalatok egymás mellett jelennek meg, és egy oszlop mutatja a konszolidált teljes összeget. Ez a formátum könnyen elérhető a jelentési fa létrehozása után. Az alábbiakban az átfogó lépések láthatók a vállalatok egymás mellett való megtekintéséhez a konszolidált pénzügyi kimutatásokon.

  1. Hozzon létre egy oszlopdefiníciót, amely tartalmazza a pénzügyi dimenzió oszlopot vállalatonként.
  2. Használja a jelentési egység mezőt a fa és a jelentési egység kiválasztásához minden oszlophoz.
  3. Választható: Fejlécek és összesen oszlop hozzáadása.

A következő ábrán egy oszlopdefiníció látható egymás melletti formátumban.

Oszlop meghatározása egymás melletti formátumban.

A szervezeti hierarchiák, amelyek dimenziókat vagy jogi személyeket tartalmaznak, dinamikusan hoznak létre jelentési fa definíciókat a pénzügyi jelentéskészítésben. Konszolidációk leegyszerűsítésének egy egyszerű módja a szervezeti hierarchia hozzáadása a jelentéshez a pénzügyi jelentéskészítésben. A Financial Reporting szolgáltatás a jelentés dátuma alapján kiválasztja a szervezeti hierarchiát az esedékesség napján vagy az előtt, ahogy az a következő ábrán látszik.

Jelentési fa definíciójának dinamikus létrehozása.

Eltávolításokkal járó konszolidációk

Az eltávolítási tranzakciók a konszolidációs folyamat megszokott részei. Ebben a példában öt számlát távolítunk el a konszolidáció során: 142600, 211400, 401420, 401180 és 510820. Előfordulhat, hogy az egyes vállalatok vállalatközi számláinakk beállítása eltérő. Például egyes vállalatoknál az utolsó számjegy 9, ha a számla a vállalatközi tranzakciók során használatos. A módszertől függetlenül, amennyiben ismeri a vállalatközi számlákat, megjelenítheti az eltávolításokat a konszolidált pénzügyi kimutatásain.

A következő ábrán egy konszolidált eredménykimutatás oszlopdefiníciója látható. Az egyes vállalatokra vonatkozóan meghatároztunk három vállalatközi nyereség- és veszteségszámlát a dimenziószűrő használatával. Az F, G és H oszlopban csak az USMF, USRT és DEMF vállalatok eltávolítási számlái láthatók. Ezek az oszlopok úgy vannak beállítva, hogy nem kerülnek nyomtatásra a pénzügyi kimutatáson.

Oszlopdefiníció – konszolidált eredménykimutatás.

A jelentés létrehozásakor az eltávolítási összegek az F, G és H oszlopokban kerülnek kiszámításra, az összegük pedig az I oszlopban látható. A J oszlop a konszolidált összegeket mutatja meg. Ezek a konszolidációs összegek nem tartalmazzák az USMF, USRT és DEMF vállalatokra vonatkozó eltávolításokat.

Tipp

Hozzon létre egy második jelentéset, amely csak az eltávolítási bejegyzéseket tartalmazza, és használja egy olyan jelentési csoportban, amely a konszolidált jelentést is tartalmazza. Így rendelkezni fog minden olyan információval, amely bármely előírt naplóbejegyzés létrehozásához szükséges lehet.

A következő ábra a konszolidált jelentést ábrázolja.

Konszolidált jelentés – eredménykimutatás.

Akár számlákat, dimenziókat vagy mindkettőt használ, a Pénzügyi jelentéskészítés lehetővé teszi, hogy a dimenziószűrési képességek segítségével kiszűrje az eltávolítási bejegyzéseket.

Kisebbségi részesedés

Előfordulhat, hogy egy vállalat egy másik vállalatnak mindössze bizonyos százalékát tulajdonolja. Ebben a helyzetben egy konszolidált jelentés létrehozásakor fontos, hogy csak a vállalat által tulajdonolt százalékkal számoljon el. A Pénzügyi jelentéskészítés több lehetőséget biztosít a kisebbségi részesedés kimutatására, a felhasználói preferenciától függően. Az egyik módszer az görgetett összesítési százalék használata a jelentési fa definícióban. Egy másik módszer a kisebbségi tulajdon külön sorként való megjelenítése a jelentésben.

Jelentési fa definíció használata

A jelentési fa definícióban adja meg a tulajdon százalékát a Görgetett összesítés % oszlopban (H oszlop), ahogy a következő ábrán látható. Amikor a jelentést létrehozza, ezt a százalékot használja majd a rendszer a konszolidált összeg kiszámolásához. Ebben a példában a Contoso vállalat a Contoso Germany vállalatnak mindössze 80%-át birtokolja. Megadhat vagy 80-at vagy 0,8-at a Görgetett összesítés % oszlopban, és a konszolidált szintre csak 80% kerül továbbgörgetésre.

Bankjegy

Ezt a tulajdonszázalékot bármely jelentési egység esetén alkalmazhatja, nem csak a vállalati szinten.

Jelentési fa definíciós százalék használata.

A jelentés létrehozásakor a Contoso Németország jelentésében az értékesítés összegének 100%-a jelenik majd meg, és az összeg 80%-át allokálják és görgetik tovább az értékesítés konszolidált szintjére.

Ha Ön a vállalat kevesebb mint 1%-t birtokolja, kijelölheti az 1%-nál kisebb görgetett összesítés engedélyezése jelölőnégyzetet a Jelentés beállításai oldal További beállítások lapján, ahogy az a következő ábrán látható. Ebben az esetben a jelentési fa Görgetett összesítés % oszlopában levő értékeket úgy kezeli a rendszer, mintha kevesebb, mint 1%-ot jelentenének. Ha például 0.8-at ad meg, a rendszer 0,8 százalékot görget a konszolidált szintre, nem 80%-ot. Alternatív lehetőségként elérheto ugyanezt az eredményt, ha nem jelöli be az 1%-nál kisebb görgetés engedélyezése jelölőnégyzetet, és ehelyett 0,008-at ad meg a Görgetett összesítés % oszlopba.

Jelentéskészítés beállítási lehetőségei.

A tulajdonjog külön sorként történő megjelentése a konszolidált jelentésen

A kisebbségi részesedésre vonatkozó másik lehetőség szerint minden sorban a leányvállalat 100%-át jeleníti meg a jelentésben, de kivonja a nem ellenőrző részesedést a nettó bevételből.

Ahogy a következő ábrán látható, a pénzügyi jelentésekben a kisebbségi részesedés kiszámítására a sordefinícióban egy IF THEN ELSE kijelentés és oszlopkorlátozás alkalmazható.

A tulajdonjog külön sorként történő megjelentése a konszolidált jelentésen.

Gyakran a különböző jogi személyek eltérő számlatükörrel rendelkeznek, de ettől függetlenül szeretnének konszolidált pénzügyi kimutatásokat létrehozni. Ez esetben a Pénzügyi jelentéskészítést lehet az adatok konszolidálására használni, így létrehozhatók konszolidált pénzügyi jelentések. Az alábbiakban találhatók a konszolidálás átfogó lépései, amikor eltérő számlatükör áll rendelkezésre a jogi személyek között.

  1. Hozzon létre egy sordefiníciót, amely több pénzügyi dimenzióra mutató hivatkozást is tartalmaz. Minden számlatükörhöz kell tartoznia egy hivatkozásnak.
  2. Az oszlopdefiníció jelentési egység korlátja segítségével rendelje hozzá a megfelelő oszlopot az egyes vállalatokhoz.

A sordefinícióban minden sor esetén több hivatkozás is adható a pénzügyi dimenziókhoz az egyes egyedi vállalati számlatükrök esetén. Az alábbi ábrán az USMF vállalat az első Hivatkozás a pénzügyi dimenziókra oszlopában (J oszlop) levő számlacsoportot használja, a DEMF vállalat pedig a második Hivatkozás a pénzügyi dimenziókra oszlopban levő számlákat (K oszlop).

Beállított számlák első hivatkozása a pénzügyi dimenziókra.

A jelentési fa segítségével meghatározhatja, melyik pénzügyi dimenziókra mutató hivatkozást használják az egyes vállalatok a sordefinícióból. Válassza ki a sordefinícióz az E oszlopban, és majd válassza ki a megfelelő sorhivatkozást az F oszlopban, a következő ábrán látható módon.

Alkalmazott pénzügyi dimenziók sordefiníció hivatkozása.

Tipp

Pénzügyi dimenziókra mutató hivatkozások létrehozása esetén használja a leírást, hogy azonosítani tudja a vállalatokat, amelyekre a hivatkozások vonatkoznak. Így könnyebben kiválaszthatja a megfelelő vállalatot a jelentési fa létrehozásakor. Az oszlopdefinícióban a Jelentési egység mező lehetővé teszi, hogy mindegyik oszlopot a jelentési fa egy egységére korlátozza, így egymás mellett tekintheti meg az adatokat. Ha egy oszlophoz nem jelöl ki egy vállalatot sem, akkor az összes vállalatra vonatkozó konszolidált adatok jelennek meg.

A különböző jogi személyek eltérő pénzügyi naptárral rendelkezhetnek, de ettől függetlenül kötelező számukra konszolidált pénzügyi kimutatásokat létrehozni. Kétféleképpen lehetséges a konszolidáció, ha a jogi személyek eltérő pénzügyi időszakokkal rendelkeznek:

  • Hozzon létre egy oszlopdefiníciót, és az időszak és az év segítségével rendelje hozzá a megfelelő időszakokat az egyes vállalatokhoz.
  • A Beállítások>Egyéb>További lehetőségek menüpontban adja meg, hogy az időszak záró dátuma vagy az időszak száma alapján szeretne konszolidálni.

Amikor oszlopdefiníciót hoz létre több, eltérő pénzügyi időszakkal rendelkező vállalat részére, fontos azt figyelembe vennie, hogy melyik vállalat szerepel majd a Vállalat neve mezőben a jelentésdefiníción belül. Ennek a vállalatnak a pénzügyi naptárja lesz az alap pénzügyi naptár a jelentésdefinícióban. Például az alábbi táblázat bemutatja a pénzügyi időszak beállítását az USMF és INMF vállalatok esetén. Konszolidált jelentések esetében a használandó pénzügyi naptár az USMF naptárja lesz. A „Hozzárendelés” oszlop mutatja vállalatonként a megfelelő időszakot és évet, ha jelentést 2018. június 30-án hozzák létre.

Cég Pénzügyi év Hozzárendelés
USMF Pénzügyi év, július 1.–június 30. 12. időszak, 2018-as pénzügyi év
INMF Naptári év, január 1.–december 31. 6. időszak, 2018-as pénzügyi év

Az alábbi példában az USMF vállalat van megadva a jelentésdefiníció Vállalat neve mezőjében. Ezért ennek a vállalatnak a pénzügyi naptárja lesz az alap pénzügyi naptár. Ebben a példában a 2018. június 30-án létrehozott jelentésben az USMF vállalat az ALAP időszakot használja, amely a jelentésdefinícióban 12. időszakként van meghatározva. Az INMF vállalat az ALAP-6 időszakot fogja használni, ami a 6. időszak. Mindkét oszlopban a 2018. júniusi adatok szerepelnek.

Jelentési alapidőszak.

A következő ábra a jelentésdefinícióban található beállításokat mutatja, amelyek segítségével kiválaszthatja,, hogy a konszolidációhoz az időszak számát vagy az időszak záró dátumát használja.

Beállítások jelentésdefiníciós időszak száma.

Üzleti egység konszolidációi

Ez a cikk a jelentési fa defincíciók használatára és a hierarchiák Financial Reportingban való, konszolidációs célú szervezésére összpontosított. A jelentési fa segítségével üzleti egység konszolidációs jelentéseket is léterhozhat, például globális értékesítésről vagy üzemeltetésről szóló jelentéseket. Ezek a jelentések általában kötelezőek. Ezek létrehozásához minden konszolidálandó egységhez válasszon egy vállalatot és egy dimenziót. Például az alábbi példában az üzleti egység görgetett összesítése úgy volt elérhető, hogy minden egyes vállalatot megismételtek a Vállalat oszlopban (A oszlop) és azonosították a Részleg dimenzióértékeinek csoportját vállalatonként a Dimenziók oszlopban (D oszlop).

Üzleti egység konszolidációs jelentései.

Több jelentési pénznemet tartalmazó konszolidációk

A pénzügyi jelentéskészítés megnövelt rugalmasságot nyújt, amikor aktuális, költségvetési, költségvetés-ellenőrzési és költségvetés-tervezési adatokat tekint meg több különböző pénznemben. A kulcsfontosságú beállítási adatok áthozásával nem kell a Pénzügyi jelentéskészítésben további beállításokat megtennie bármilyen riport, bármilyen pénznemben, bármely időpontban, bármely felhasználó általi megtekintése érdekében.

Előfeltételek

A lefordított egyenlegek helyes kiszámítása érdekében a Pénzügyi jelentéskészítés előírja, hogy a Visszatartott kereseti számla kategóriát a Visszatartott kereset számlához kell hozzárendelni a Fő számla listában. A pénzügyi jelentéskészítés nem támogatja a pénzügyi Visszatartott keresetek számlára való feladást. Ha a Visszatartott kereset számlára történik tranzakciók feladása, a lefordított egyenlegek nem helyesen lesznek kiszámítva. Javasoljuk, hogy a felhasználók hozzanak létre egy kiegészítő Visszatartott kereset számlát, hogy kiigazításokat adhassanak fel a Visszatartott kereset számlára.

A fő számlán a Pénzügyi jelentéskészítés árfolyamtípusa és Pénznemátváltás típusa mezőket a Pénzügyi jelentéskészítés gyorslapon minden egyes számlához be kell állítani, ahogy az a következő ábrán látszik. Ezt a feladatot számlánkénti alapon is végrehajthatja, vagy használhatja a számlasablonokat a legörgetendő módosításokhoz.

  • A Pénzügyi jelentéskészítés árfolyamtípusa mezőben válassza ki azt az árfolyamtípust, amely a számlára vonatkozó pénznemeket és árfolyamokat is tartalmazza. Ezt a pénznemekről és árfolyamokról szóló táblát a Pénzügyi jelentéskészítés tényleges adataira alkalmazzák majd.
  • A Pénznemátváltás típusa mezőben válassza ki a számlához tartozó árfolyamok kiszámításához használt módszert. Ezt a pénznemmódszert alkalmazzák a tényleges és költségvetési adatokra a Pénzügyi jelentéskészítésben.

Pénzügyi beszámolók fő számlái.

A költségvetési, a költségvetés-ellenőrzési és a költségvetés-tervezési adatok esetén az árfolyamtípust a Főkönyv oldalon határozzák meg. Ezt a táblát használják az árfolyamok lehívására, és azt pénznemátváltási típust használják, amely a számlához van rendelve.

Pénznemátváltás módszere

A pénzügyi jelentéskészítésben az árfolyamok kiszámításához négy lehetőség közül választhat:

  • Súlyozott átlag – ez a módszer a leggyakrabban az eredményszámlák esetében használatos. A következő képletet használja:

    (Árfolyam x Hatályos napok) ÷ napok száma az időszakban

  • Átlag – ez a módszer az eredményszámlák alternatív módja. A következő képletet használja:

    Árfolyamok összesen ÷ árfolyamok száma összesen

  • Aktuális – ez a módszer a leggyakrabban a mérlegszámlák esetében használatos. Az az árfolyamtípus, amely a Pénzügyi jelentés jelentésében vagy oszlopában található adott napon vagy azt megelőző napon használatban volt.

  • Tranzakció dátuma – ez a módszer a tárgyieszközszámlák esetében használatos. Az eszköz beszerzésének napján használt árfolyam. Ha adott dátumhoz nincs árfolyam megadva, akkor az eszköz beszerzési dátumához legközelebb megadott, korábbi árfolyam kerül alkalmazásra.

Jelentéstervező lehetőségei devizaátváltásra

A Pénzügyi jelentéskészítésben bármelyik jelentést meg lehet jeleníteni tetszőleges számú jelentési pénznemben. A jelentésdefiníció következő mezői támogatják ezt a funkciót:

  • A Jelentésdefiníció oldal Pénznem-információ szakasza Ebben a szakaszban az a pénznem látható, amelyben a jelentés létrehozásakor az értékek megjelennek.
  • Egy új Összes jelentési pénznem mutatása jelölőnégyzet. Ha ez a jelölőnégyzet be van jelölve, akkor a vállalat funkcionális pénznemét használó jelentés létrehozása után minden egyes jelentési pénznemnek megfelelő jelentés is hozzáadásra kerül a jelentési sorhoz. Ha a jelölőnégyzet nincs bejelölve, a Webes megjelenítőben még kiválaszthat egy jelentési pénznemet. Ebben az esetben a jelentési pénznem csak akkor kerül feldolgozásra, ha kijelöli.

Jelentésdefiníció beállításai lehetővé teszik a jelentés egyszerűen átváltását az összes jelentési pénznemre. Így eltávolíthatja a duplikált jelentésdefiníciókat, amelyek csak a használt pénznemben térnek el. Ha olyan jelentésre van szüksége, amely több pénznemet egymás mellett jelenít meg, akkor továbbra is használhatja a Pénznem megjelenítése mezőt az Oszlopdefiníció oldalon, amivel csak a jelentés adott oszlopát alternatív jelentési pénznemekre válthatja át.

Pénznemátváltás kiigazítása

A pénznemátváltási kiigazítás (CTA - currency translation adjustment) azt a különbséget jelenti, amely segítségével a mérlegszámlát és a használt árfolyamot lehet kiszámítani a bevételi kimutatási számlákhoz. Ez a különbség azt okozza, hogy a mérleg nem lesz egyensúlyban. A Pénzügyi jelentéskészítésben a CTA-t kétféleképpen lehet kiszámítani:

  • Alkalmazza a Kerekítési kiigazítás oldalt a sordefinícióban, ahogy az a következő ábrán látható.

    Pénznemátváltási kiigazítás kerekítési kiigazításai.

    Ha olyan sort határoz meg, amely megjeleníti a kerekítési kiigazítást (CTA), az összes eszköz sort, az összes kötelezettség és saját tőke sort és egy olyan küszöbértéket, amely Önnek megfelel, a Pénzügyi jelentéskészítés kiszámítja a különbséget és a kívánt sorba illeszti. Létrehoz egy Kerekítési kiigazítás sort, és a leásás esetén jeleníti meg, ahogy az a következő ábrán látható.

    Kerekítési kiigazítás leásása.

  • Az összes számla egy tartományba helyezése, eszközöktől költségekig. Ahogy a következő ábrán látható, a különbség értéke ugyanakkora összeg lesz, mint a kerekítési kiigazítás (CTA) értéke. Így ezt egy ellenőrző végösszegként is használhajta annak biztosítására, hogy a kerekítési kiigazítás oldal nem tartalmaz olyan számlaegyenlegeket, amelyeket kihagyott.

    Kerekítési kiigazítási űrlap ellenőrzése.

Egyenlegszámítási megközelítés

Annak érdekében, hogy a pénznemek használatakor helyesen átváltott összegeket kapjon, a Pénzügyi jelentéskészítés a következő számítási módszereket alkalmazza az egyenlegekhez:

  • Súlyozott átlag és átlag – az egyes időszakokat a súlyozott átlag alapján számítja ki a program, és összegként összesi az olyan oszlopokra, mint a negyedéves és az éves időszak a mai dátumig.
  • Előzmény – minden olyan számla, amely a korábbi átszámítási módszert használja, mindig a tranzakció dátumával tért vissza. Ha a tranzakcióhoz beszerzési dátum van társítva, akkor az árfolyam meghatározásakor ezt a dátumot használja a rendszer. Ezután minden időszakot összesít a rendszer, és tárolja őket, hogy javítsa a kiszámítási időt.
  • Aktuális – a számított és összes oszlop, például a negyedéves és az éves időszak oszlopai, az oszlopban vagy a jelentésben meghatározott azonnali árfolyamon vannak kiszámítva. Például az 1. negyedév oszlop március 31-ei árfolyamot használ majd, ha naptári évet használ a rendszer.

További erőforrások

További információért a konszolidációról, és a pénznem átváltásokhoz tekintse meg jelen cikk szülő cikkét, Pénzügyi konszolidáció és devizaátváltás áttekintése.

A konszolidáció részleteinek online úton történő megadásával kapcsolatos további információkért tekintse meg a következőt: Online pénzügyi konszolidációk.