Alapok az állami szektorban
Az alap a pénzügyi könyvek önkiszolgáló készlete, amely az erőforrások tervezett használatának felügyeletére és nyomon követésére használható, gyakran a jogi és adminisztrációs követelményeknek megfelelően. Az állami szektor szervezetei az alapok segítségével mutatják be pénzügyi felelősségüket.
Milyen főkönyv paramétereket kell beállítani az alapokhoz?
Az alapokhoz főkönyv paraméterekről az állami főkönyv olvashat bővebben.
Milyen alaposztályokat és alaptípusokat kell beállítani?
Az Állami Számviteli Szabványügyi Tanács (GASB) javasolja az állami és a helyi állami elszámolás általánosan elfogadott könyvelési elvek (CAAP) készletét. A GALLAP nyolc alaptípust azonosít, amelyek három alaposztályba vannak sorolva:
- Kormányzati alapok
- Általános alap
- Speciális bevételi alapok
- Tőkeprojekt-alapok
- Tartozás szolgáltatásalapja
- Pénzügyi vagy vállalkozás típusú, alap
- Vállalati alapok
- Belső szolgáltatási alapok
- Pénzügyi alapok
- Bizalmi alapok
- Ügynökségi alapok
A három GALLAP alaposztály és egy Memo osztály előre meghatározott beállítások a Dynamics 365 pénzügyben.
Az alaptípusok a szervezet igényei szerint vannak meghatározva. A legtöbb esetben a nyolc GALLAP alaptípust kell beállítani. Az alaptípusok csoportosítják az alapokat a részletes pénzügyi nyomon követéshez és jelentéshez. Egy magas szintű jelentésben számos alap szerepeltethető, de minden alap külön pénzügyi és könyvelési entitás marad, saját pénzügyi főkönyv, eredmény- és mérlegjelentésekkel.
Minden alapnak egyedi alapszámmal kell rendelkezik. Az alapszámok dimenzióértékként használatosak olyan pénzügyi számlaszámok esetén, amelyekben egy alaphoz dimenzió van hozzárendelve. Ha egy számlaszám egy adott alaphoz kapcsolódik, akkor az az alap által tartalmazott pénzügyi könyvek halmazát tartalmazza.
Példa
Ez a lista felsorolja azokat a fedezeteket, amelyek egy települési állam által felhasználhatók:
- Általános alap
- Technológia imakra
- Információtechnológia
- Piaci részesedés
- Segédprogramok jutaléka
- Családszerető szolgáltatás
- Dolgozó kompenzációs alapja
- Átfogó fő orvosi terv
- Halasztott kompenzáció
- Helyi áfabefizetések
- Adminisztrátor
Az alábbi táblázat bemutatja az alapok csoportosítását az alap osztálya és az alap típusa szerint.
| Alap osztálya | Pénzalaptípus | Alap száma | Alap neve |
|---|---|---|---|
| Kormányzati | Általános alap | 1103 | Általános alap |
| Speciális bevételi alapok | 1343 | Technológia imakra | |
| 1372 | Információtechnológia | ||
| Saját kialakítású | Vállalati alapok | 2501 | Piaci részesedés |
| 2541 | Segédprogramok jutaléka | ||
| Belső szolgáltatási alapok | 2723 | Családszerető szolgáltatás | |
| 2738 | Dolgozó kompenzációs alapja | ||
| Fedezetlen | Nyugdíjalapok | 3320 | Átfogó fő orvosi terv |
| 3324 | Halasztott kompenzáció | ||
| Ügynökségi alapok | 3912 | Helyi áfabefizetések | |
| 3914 | Adminisztrátor |
Hogyan használják a pénzügyi dimenziókat az alapokhoz?
Minden alapnak egyedi alapszámmal kell rendelkezik. Az alapszámok dimenzióértékként használatosak olyan pénzügyi számlaszámok esetén, amelyekben egy alaphoz dimenzió van hozzárendelve. Ha egy számlaszám egy adott alaphoz kapcsolódik, akkor az az alap által tartalmazott pénzügyi könyvek halmazát tartalmazza.
Az állami szektor szervezetei általában kiegyensúlyozott bejegyzéseket követelnek meg az alapokhoz kapcsolódó pénzügyi dimenziókhoz. Ha egy pénzügyi dimenzió vagy dimenziókombinációja úgy van bejelölve, hogy kiegyensúlyozott bejegyzéseket igényel, a rendszer nem ad fel olyan tranzakciót, amelyben a tartozik tételek összege nem egyenlő a tranzakció pénzügyi dimenzió.
Hogyan kell beállítani az alap egyenlegét az új évre áthozni?
Az alapok év végi feldolgozásával kapcsolatos tudnivalókat lásd az állami szektor év végi feldolgozásával kapcsolatban.
További információért tekintse át az alábbi témaköröket: