Rivalutazione dei cespiti
La rivalutazione dei cespiti può essere costituita da rivalutazioni, svalutazioni o rettifiche dei valori generali.
Quando il valore di un cespite aumenta, registrI una riga di registrazione con una rivalutazione nel registro beni ammortizzabili. Il nuovo importo viene registrato come rivalutazione in base all'impostazione di registrazione del cespite.
Quando il valore di un cespite diminuisce, si registra una riga di registrazione con un importo inferiore, una svalutazione, nel registro beni ammortizzabili. Il nuovo importo viene registrato come svalutazione in base all'impostazione di registrazione del cespite.
L'indicizzazione consente di correggere i valori di più cespiti, ad esempio le modifiche generali a livello di prezzo. Il processo batch Indice cespiti consente di modificare vari importi quali gli importi di svalutazione e di rivalutazione.
Per registrare una rivalutazione dalla registrazioni cespiti in C/G
Selezionare l'icona
, immettere Giornali FA G/L, quindi selezionare il relativo collegare.Creare una riga di registrazione iniziale e compilare i campi in base alle esigenze.
Nel campo Tipo reg. cespite scegliere Rivalutazione.
Scegliere l'azione Inserisci conto cespiti. Una seconda riga di registrazione viene creata per la contropartita impostata per la registrazione della rivalutazione.
Nota
Il passaggio 4 funziona solo se è stato impostato quanto segue: nella pagina Scheda Cat. Reg. Cespite della categoria di registrazione del cespite, il campo Conto rivalutazioni contiene il conto di addebito contabilità generale e il campo Contropartita rivalutazione contiene il conto C/G in cui si desidera registrare i movimenti di contropartita per la rivalutazione. Per ulteriori informazioni, vedere Per impostare le categorie di registrazione dei cespiti.
Scegliere l'azione Registra.
Per registrare una svalutazione tramite Registrazioni Cespiti in C/G
Selezionare l'icona
, immettere Giornali FA G/L, quindi selezionare il relativo collegare.Creare una riga di registrazione iniziale e compilare i campi in base alle esigenze.
Nel campo Tipo reg. cespite scegliere Svalutazione.
Scegliere l'azione Inserisci conto cespiti. Una seconda riga di registrazione viene creata per la contropartita impostata per la registrazione della svalutazione.
Nota
Il passaggio 4 funziona solo se è stato impostato quanto segue: nella pagina Scheda Cat. Reg. Cespite della categoria di registrazione del cespite, il campo Conto svalutazioni contiene il conto di credito contabilità generale e il campo Conto spese svalutazione contiene il conto C/G in cui si desidera registrare i movimenti di contropartita per le svalutazioni. Per ulteriori informazioni, vedere Per impostare le categorie di registrazione dei cespiti.
Scegliere l'azione Registra.
Per eseguire la rivalutazione generali dei cespiti
L'indicizzazione consente di correggere i valori di più cespiti, ad esempio le modifiche generali a livello di prezzo. Il processo batch Indice cespiti consente di modificare vari importi quali gli importi di svalutazione e di rivalutazione. La casella di controllo Consenti indicizzazione nella pagina Libro ammortamenti deve essere selezionata.
Selezionare l'icona
, immettere Indicizza immobilizzazioni, quindi scegliere il relativo collegare.Compila i campi come necessario.
Scegli il pulsante OK.
Le righe di rivalutazione vengono create in base alle impostazioni del passaggio 2. Le righe vengono create nella registrazione cespiti o nella registrazione cespiti in C/G, a seconda dell'impostazione del batch e del modello nella pagina Setup registrazioni cespiti. Per ulteriori informazioni, vedere Impostare i valori generali per i cespiti.
Selezionare l'icona
, immettere Giornali FA G/L, quindi selezionare il relativo collegare.Selezionare la registrazione con i cespiti da rivalutare, quindi scegliere l'azione Movimenti contabili.
Controllare i movimenti creati quindi scegliere l'azione Registra per eseguire la registrazione.
Gratifica
Se i numeri dell'indice servono soltanto a fini di simulazione, è possibile creare un registro beni ammortizzabili in cui archiviarli. In tal modo i movimenti non avranno alcun effetto sugli altri registri beni ammortizzabili.
Per registrare altri costi di acquisto
Altri costi di acquisto di un cespite vengono registrati da una fattura d'acquisto o da una registrazione di cespiti allo stesso modo dei costi di acquisto originali. Per ulteriori informazioni, vedere Acquisire i cespiti.
Se l'ammortamento è già calcolato per il fisso cespite, Seleziona, selezionare la casella di controllo Deprezzamento costo di acquisizione per far sì che l'altro costo di acquisizione meno il valore di recupero venga ammortizzato in proporzione all'importo di cui è ammortizzato il fisso cespite precedentemente acquisito. Questo metodo garantisce che il periodo di ammortamento non venga modificato.
La percentuale di ammortamento viene calcolata in base a:
P = (ammortamento totale x 100) / base ammortizzabile
Importo ammortamento = (P/100) x (costo di acquisizione extra - valore di recupero)
Ricordarsi di spuntare la casella Ammortamento fino a data di registrazione FA sulla fattura, sul giornale di contabilità generale fisso cespite o sulle righe del giornale fisso cespite per garantire che l'ammortamento venga calcolato dall'ultima data di registrazione fissa cespite alla data di registrazione dell'altro costo di acquisizione.
Esempio: registrazione di altri costi di acquisto
In data 1° agosto 2000 viene acquistato un macchinario. Il costo di acquisto è 4.800. L'ammortamento viene calcolato in base al metodo a quote costanti in quattro anni.
Il 31 agosto 2000 viene eseguita il processo batch Calcola ammortamento. L'ammortamento viene calcolato come segue:
valore contabile x numero di giorni di ammortamento / numero totale di giorni di ammortamento = 4800 x 30 / 1440 = 100
Il 15 settembre 2000 viene registrata una fattura per la verniciatura della macchina. L'importo della fattura è 480.
Se è stata selezionata la casella di controllo Deprezzamento fino alla data di registrazione FA sulla fattura prima della registrazione, viene effettuato il seguente calcolo:
15 giorni di ammortamento (dal 01/09/00 al 15/09/00) vengono calcolati come segue:
valore contabile x numero di giorni di ammortamento / numero rimanente di giorni di ammortamento = (4800 - 100) x 15 / 1410 = 50
Se hai selezionato la casella di controllo Costo di acquisizione deprezzato sulla fattura prima della registrazione, viene effettuato il seguente calcolo:
L'altro costo di acquisizione è ammortizzato come ((150 x 100) / 4800) / 100 x 480 = 15
La base ammortizzabile diventa 5280 = (4800 + 480), mentre l'ammortamento maturato è 165 = (100 + 50 + 15), equivalente a 45 giorni di ammortamento del costo totale di acquisto. Questo calcolo significa che il cespite viene ammortizzato completamente nel periodo previsto di quattro anni.
Il 30/09/00 viene effettuata il processo batch Calcola Ammortamento. Viene effettuato il seguente calcolo:
La vita utile residua ammortizzabile è di 3 anni, 10 mesi e 15 giorni = 1395 giorni
Il valore contabile è (5280 - 165) = 5115
Importo ammortamento settembre 2000: 5115 x 15 / 1395 = 55,00
Totale ammortamento = 165 + 55 = 220
Se non si seleziona la casella di controllo Ammortamento fino alla data di registrazione FA , cespite si perderanno 15 giorni di ammortamento perché il batch job Calcola ammortamento eseguito il 30/09/00 calcolerà l'ammortamento dal 15/09/00 al 30/09/00. Ciò significa che se il processo batch Calcolo ammortamento viene eseguito il 30/09/00, il calcolo è il seguente:
La durata della vita rimanente è di 3 anni, 10 mesi e 15 giorni = 1395 giorni
Il valore contabile è (4800 + 480 - 100 - 15) = 5165
Importo ammortamento per settembre 2000: 5165 x 15 / 1395 = 55,54
Totale ammortamento = 100 + 15 + 55,54 = 170,54
Vedere anche
Immobilizzazioni
Impostazione delle immobilizzazioni
Finanza
Prepararsi per fare affari
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